विवाहित फाइलिंग टैक्स संयुक्त रूप से बनाम अलग - कौन सा बेहतर है?

यदि आप आईआरएस नियमों के अनुसार विवाहित हैं, तो आपके पास निर्णय लेने का निर्णय है: क्या आपको और आपके पति या पत्नी को संयुक्त रूप से या अलग से फाइल करनी चाहिए?

फाइलिंग स्टेटस चुनना आपकी शादी की स्थिति पर या आपके और आपके पति-पत्नी के एक-दूसरे के प्रति प्रतिबद्ध होने को नहीं दर्शाता है। यह आपकी वित्तीय स्थिति के लिए सबसे अच्छा निर्णय लेने के बारे में है। प्रत्येक फाइलिंग स्थिति के अपने लाभ और संभावित नुकसान के अपने सेट हैं। यहां वह सब कुछ है जो आपको यह जानना होगा कि संयुक्त रूप से या अलग से फाइल करना है या नहीं। अन्य कर मुद्दों की सहायता के लिए, हमारी पूरी कर मार्गदर्शिका देखें.

विवाहित फाइलिंग अलग से

अपने पति या पत्नी से अलग-अलग फाइल करने से कई संभावित लाभ होते हैं.

1. कटौती के लिए अधिक अवसर

यदि आपके और आपके पति के पास बहुत सारी कटौती है, तो अलग से दाखिल करने से आपको अपने कर बिल को कम करने में मदद मिल सकती है। कुछ कर इस पर लगाम लगाते हैं कि आपकी कुल कटौती आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के एक निश्चित प्रतिशत से अधिक है या नहीं। अपनी आय को अलग करके, आपके पास उस सीमा को पूरा करने का एक बेहतर मौका हो सकता है.

उदाहरण के लिए, 2019 में चिकित्सा व्यय में कटौती से लाभान्वित होने के लिए, 2018 में आपका कुल चिकित्सा व्यय आपके एजीआई के 10% से अधिक होना चाहिए, 2018 में 7.5% से अधिक होना चाहिए। बहुत सारी आय, संयुक्त रूप से दाखिल करने से आप चिकित्सा व्यय के लिए कटौती का लाभ लेने से बच सकते हैं.

2. रिफंड संरक्षण

यदि आपके पति या पत्नी को वित्तीय परेशानी है, जैसे कर ऋण, अवैतनिक बाल सहायता या गुजारा भत्ता, या डिफ़ॉल्ट रूप से संघीय छात्र ऋण, संयुक्त रूप से दाखिल करना आपके धनवापसी को जोखिम में डाल सकता है। आईआरएस उस ऋण का भुगतान करने के लिए आपके या सभी कर रिफंड में से कुछ को पकड़ सकता है, चाहे पति या पत्नी की कटौती, ऋण, या धन वापसी के कारण हो।.

जब आप अलग से फाइल करते हैं, तो आपका रिफंड और आपके पति का रिफंड अलग-अलग प्रोसेस किया जाता है। यदि आपके पति या पत्नी का धन-वापसी जब्ती के अधीन है, लेकिन आपका नहीं है, तो आप अलग से फाइल करके इसकी सुरक्षा कर सकते हैं.

3. संग्रह से बचें

जब आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो दोनों पति-पत्नी कर के लिए उत्तरदायी होते हैं। मान लीजिए कि आपके पति के पास बहुत अधिक आय है, लेकिन उनके पेचेक से पर्याप्त कर नहीं निकलता है और अनुमानित कर भुगतान नहीं करता है। यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं और एक बड़े कर बिल का भुगतान करते हैं जिसे आप भुगतान नहीं कर सकते हैं, तो आईआरएस आपके वेतन को गार्निश करके या आपके बैंक खातों को जमा करके संग्रह का पीछा कर सकता है। अपने पति के कर ऋण को कवर करने के लिए अलग से फाइलिंग आपके वेतन और परिसंपत्तियों को जब्त होने से बचाता है.

4. कानूनी संरक्षण

उम्मीद है, आपका जीवनसाथी भरोसेमंद है, लेकिन अगर वे एक टैक्स रिटर्न को गलत मानते हैं, तो अलग से फाइलिंग आपको ऑडिट और अभियोजन से बचाता है। यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं और आपके पति या पत्नी जानबूझकर आय, पैड कटौती, या कर क्रेडिट का दावा करते हैं जिसके लिए आप पात्र नहीं हैं, तो आपको समान रूप से उत्तरदायी ठहराया जा सकता है क्योंकि आपने पेर्जरी के दंड के तहत संयुक्त रिटर्न पर हस्ताक्षर किए थे.

यद्यपि आईआरएस धोखाधड़ी के मामलों में "निर्दोष पति / पत्नी" सुरक्षा प्रदान करता है, लेकिन आपको यह साबित करने की चुनौती का सामना करना पड़ेगा कि आप धोखाधड़ी गतिविधि के बारे में नहीं जानते थे। निर्दोष जीवनसाथी राहत के बारे में अधिक जानकारी के लिए टैक्स टॉपिक 205 या आईआरएस पब्लिकेशन 971 देखें.

डाउंसाइड पर विचार करें

आपकी परिस्थितियों के आधार पर, ऊपर सूचीबद्ध लाभ मूल्यवान हो सकते हैं, लेकिन विवाहित दाखिल को अलग से चुनने के कई संभावित नुकसान हैं (MFS) स्थिति.

पहला यह है कि यदि कोई पति या पत्नी आइटम करता है, तो दोनों को आइटम होना चाहिए। यदि एक पति या पत्नी के मद में कटौती कम है, तो उनकी कर योग्य आय उनकी वापसी की तुलना में काफी अधिक हो सकती है यदि वे मानक कटौती का दावा करते हैं.

इसके बाद, MFS स्थिति के साथ, कई कर विराम को रोक दिया जाता है। इनमें शिक्षा के लिए कटौती और क्रेडिट शामिल हैं, जैसे कि छात्र ऋण ब्याज कटौती, लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट और अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट। इसके अलावा, आप शिक्षा खर्चों का भुगतान करने के लिए नकद बचत वाले अमेरिकी बचत बांड पर आय को बाहर नहीं कर सकते। इसी तरह, आप अर्जित आय कर क्रेडिट, बाल और आश्रित देखभाल ऋण, या गोद लेने के खर्चों के लिए ऋण का दावा नहीं कर सकते। कुछ क्रेडिट को रोक दिया जाता है, जिसमें चाइल्ड टैक्स क्रेडिट भी शामिल है.

यदि आप MFS स्थिति का उपयोग करते हैं, तो आप एक पारंपरिक IRA के लिए कटौती योग्य योगदान नहीं दे सकते। 2019 के लिए, विवाहित जोड़े जो काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना से आच्छादित हैं, उनके IRA योगदान की पूरी राशि को वार्षिक सीमा तक घटा सकते हैं, अगर उनकी संशोधित AGI $ 103,000 या उससे कम है और वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं। यदि उनकी संशोधित एजीआई $ 103,000 से अधिक है, लेकिन 123,000 डॉलर से कम है, तो उन्हें आंशिक कटौती मिलती है, और कटौती 123,000 डॉलर से अधिक की आय के लिए चरणबद्ध है।.

विवाहित जोड़े जो अलग से फाइल करते हैं, उनके लिए यह सीमा बहुत कम है। IRA में कटौती करने योग्य योगदान करने के लिए, MFS फाइलर को $ 10,000 या उससे कम की संशोधित AGI की आवश्यकता होती है। उस सीमा पर, कोई कटौती नहीं है.

यदि आप अलग से फाइल करते हैं, तो अंत में, नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई आश्रित देखभाल सहायता के लिए आय बहिष्कार आधा से $ 2,500 तक कम हो जाता है, और आपकी पूंजी हानि कटौती $ 3,000 से $ 1,500 तक घट जाती है.

संयुक्त रूप से फाइलिंग

अलग से दाखिल करने से कुछ स्थितियों में समझ में आता है, लेकिन संयुक्त रूप से दाखिल करना लगभग हमेशा सरल होता है और अक्सर एक बड़ा कर टूट जाता है। यहाँ कुछ कारण हैं कि ऐसा क्यों होता है.

1. अधिक कर क्रेडिट

संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग (MFJ) की स्थिति को चुनकर, आप अधिक कर क्रेडिट का दावा करने के योग्य हैं, जिसमें शामिल हैं:

• अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट और शिक्षा के लिए अन्य कर विराम
• अर्जित आयकर क्रेडिट
• द चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट
• गोद लेने का श्रेय

अन्य कर भत्ते, जैसे कि चाइल्ड टैक्स क्रेडिट और सेवानिवृत्ति खातों में कटौती योग्य योगदान, इस फाइलिंग स्थिति द्वारा प्रतिबंधित नहीं हैं। वह अक्सर एमएफजे को कर देयता के दृष्टिकोण से अधिक लाभप्रद विकल्प बनाता है.

2. सेवानिवृत्ति योगदान

यदि आप IRA में कर-कटौती योग्य योगदान करना चाहते हैं, तो जब आप संयुक्त रूप से अलग से विरोध करते हैं तो आपको अधिक उदार आवश्यकताएं मिलेंगी। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, आईआरएस एजीआई के आधार पर आपके अधिकतम कटौती योग्य योगदान को निर्धारित करता है, और जिस सीमा पर आप अपनी कटौती खोते हैं, वह एमएफएस फाइलरों की तुलना में एमएफएस फाइलरों के लिए बहुत कम है। उन नंबरों को क्रंच करने के बाद, संयुक्त फाइलिंग लगभग हमेशा बेहतर लगती है.

3. आपके रिटर्न का मदकरण

मानक कटौती का दावा करने की तुलना में आपकी कटौती को आइटम करना अधिक जटिल है, लेकिन यदि आपके पास महत्वपूर्ण आइटमों की कटौती है, तो यह आपके बिल को काफी कम कर सकता है। यदि आप अलग से फ़ाइल करना चुनते हैं और एक पति या पत्नी आइटम करते हैं, तो दोनों को आइटम बनाना होगा। इसका मतलब यह है कि आप में से एक मानक कटौती नहीं कर सकता है जबकि दूसरा आइटम करता है। यदि आप में से केवल एक के पास बहुत अधिक कटौती है, तो एक पति या पत्नी को मद में कटौती का दावा करते समय बहुत अधिक कर का भुगतान करना पड़ सकता है, जिसका मतलब कुल मिलाकर एक बड़ा कर बिल हो सकता है।.

याद रखें, MFS फाइलरों के लिए मानक कटौती $ 12,200 और MFJ फाइलरों के लिए $ 24,400 है। आपको लगता है कि संयुक्त फाइलिंग और $ 24,400 के मानक कटौती का परिणाम कम कर बिल में हो सकता है.

निर्धारण जब "विवाह दंड" लागू होता है

आपने "विवाह दंड" के बारे में सुना होगा और चिंतित होंगे कि अब आप अधिक करों का भुगतान करेंगे जो आपने गाँठ बाँध लिया है। शादी का दंड तब होता है जब दो व्यक्ति विवाहित जोड़े के रूप में अधिक करों का भुगतान करते हैं, जबकि वे एकल व्यक्तियों के रूप में भुगतान करते हैं.

इन वर्षों में, टैक्स कोड के विभिन्न पहलुओं में विवाह दंड शामिल है। उदाहरण के लिए, TCJA से पहले, करदाताओं के लिए ऊपरी कर कोष्ठक के मध्य में विवाह का दंड था क्योंकि उन स्तरों पर विवाहित जोड़ों के लिए कोष्ठक एकल व्यक्तियों के लिए समान कोष्ठक से दोगुना नहीं थे। 2018 में शुरू होकर, एमएफजे फाइलरों के लिए कर ब्रैकेट एकल फाइलरों के लिए दोहरे हैं, शीर्ष 37% ब्रैकेट को छोड़कर.

हालांकि, कर कोड के अन्य पहलुओं में शादी का जुर्माना अभी भी मौजूद है। उदाहरण के लिए, छात्र ऋण के ब्याज में कटौती की सीमा $ 2,500 प्रति वापसी है। यदि दो एकल लोग फाइल करते हैं, तो वे 5,000 डॉलर की संयुक्त कटौती के लिए $ 2,500 तक का दावा कर सकते हैं। यदि वे शादी करते हैं, तो वे अपने संयुक्त रिटर्न पर $ 2,500 की कटौती तक सीमित रहेंगे.

राज्य और स्थानीय करों के लिए कटौती विवाह दंड के निहितार्थ वाला एक अन्य क्षेत्र है। 2018 रिटर्न के साथ शुरू होने पर, करदाता राज्य के 10,000 डॉलर और स्थानीय करों का भुगतान कर सकते हैं। यह सीमा संपत्ति कर और आय या बिक्री करों के संयुक्त कुल पर लागू होती है। शादीशुदा जोड़ों और एकल फाइलरों के लिए टोपी समान है। तो दो एकल लोग $ 20,000 के संयुक्त कटौती के लिए $ 10,000 तक का दावा कर सकते हैं। जब वे शादी करते हैं, तो वे अपने संयुक्त रिटर्न पर $ 10,000 की कटौती तक सीमित होते हैं.

प्रत्येक फाइलिंग स्टेटस के लाभों को तौलने से आप खतरनाक शादी के दंड से बच सकते हैं.

अंतिम शब्द

यदि आप अभी भी सुनिश्चित नहीं हैं कि आपके लिए कौन सा फाइलिंग स्टेटस सबसे अच्छा है, तो आपकी टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर मदद कर सकती है। एमएफजे फाइलिंग के साथ एमएफएस की तुलना करने के लिए कई कार्यक्रमों में एक विकल्प शामिल है यह देखने के लिए कि आप संयुक्त रूप से फाइल करके कितना बचा सकते हैं। यहां तक ​​कि अगर आपके सॉफ़्टवेयर में वह विकल्प नहीं है, तो आप प्रत्येक फाइलिंग स्थिति के तहत अपने करों की गणना कर सकते हैं ताकि आपको कम कर बिल मिल सके। ध्यान रखें कि जब तक आप ऊपर सूचीबद्ध विशेष स्थितियों में से एक के अंतर्गत नहीं आते हैं, तब तक अधिकांश जोड़े संयुक्त रूप से फाइल करके पैसे बचाते हैं.

जबकि कई तलाकशुदा जोड़े अलग-अलग फाइल करते हैं, अगर आप पिछले छह महीनों से अलग रह रहे हैं या कानूनी रूप से अलग हैं, तो आप घर के मुखिया या एकल के रूप में फाइल करने के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जो एमएफएस की तुलना में आपके लिए अधिक क्रेडिट और कटौती उपलब्ध करा सकता है।.

प्रमुख जीवन की घटनाओं में अक्सर फाइलिंग स्थिति बदल जाती है जो आपके लिए सबसे उपयुक्त होती है। यदि आपको लगता है कि बदलाव करने और अलग से फ़ाइल करने का समय है, तो आप चाहते हैं कि कोई पेशेवर आपके रिटर्न की तुलना करे या कम से कम आपके द्वारा भरे गए फॉर्म की समीक्षा करे। यह सुनिश्चित करने में मदद कर सकता है कि आप हर उपलब्ध टैक्स ब्रेक का लाभ उठा रहे हैं.

यदि आप गलत फाइलिंग स्थिति चुनते हैं, तो आप एमएफजे से एमएफएस में वापसी का संशोधन कर सकते हैं, जब तक कि आप रिटर्न की मूल नियत तारीख से पहले संशोधन दर्ज करते हैं। आप एमएफएस से एमएफजे में संशोधन की मूल देय तिथि के तीन साल बाद तक संशोधन कर सकते हैं, एक्सटेंशन सहित नहीं.

क्या आपने कभी अपने पति या पत्नी से अलग दायर किया है? क्या उस दाखिल स्थिति ने आपके कर बिल को कम कर दिया?