नौकरी कर-कटौती योग्य व्यय और पुनर्वास सहायता के लिए आगे बढ़ना

अमेरिकी जनगणना ब्यूरो के अनुसार, 2018 में स्थानांतरित होने वाले 32 मिलियन से अधिक लोगों में से केवल 10% ने एक नई नौकरी या नौकरी हस्तांतरण के कारण ऐसा किया। यदि आप उनमें से एक हैं, तो आपने सुना होगा कि बढ़ते खर्च कर-कटौती योग्य हैं और जानना चाहते हैं कि आप कैसे लाभ उठा सकते हैं.

दुर्भाग्य से, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के लिए धन्यवाद, ज्यादातर लोगों के लिए, बढ़ते खर्च अब कटौती योग्य नहीं हैं। हालांकि, कटौती अभी भी कुछ करदाताओं के लिए उपलब्ध है, और चलती की लागत को ऑफसेट करने के अन्य तरीके हैं। अधिक जानकारी के लिए पढ़ें.

डेडक्टिंग मूविंग एक्सपेंसेस: द ओल्ड रूल्स

2017 और पूर्व के लिए, करदाता निम्नलिखित खर्चों में कटौती कर सकते हैं यदि वे निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करते हैं:

कार्य के प्रारंभ से संबंधित. इस कदम को समय और स्थान दोनों से संबंधित होना चाहिए ताकि नए स्थान पर काम शुरू किया जा सके। आपके द्वारा काम करने की तारीख से एक वर्ष के भीतर होने वाले खर्चों को आम तौर पर समय से संबंधित माना जाता है। यदि आपके नए घर से आपकी नई नौकरी की दूरी आपके पुराने घर से आपके रोजगार के स्थान तक की दूरी से अधिक नहीं है, तो व्यय से संबंधित हैं.
दूरी परीक्षण. आपकी नई नौकरी का स्थान आपके पूर्व घर से आपके पूर्व घर से आपकी पूर्व नौकरी की दूरी की तुलना में कम से कम 50 मील दूर होना चाहिए। यदि आपके पास नौकरी नहीं है, तो रोजगार का नया स्थान आपके पूर्व घर से कम से कम 50 मील की दूरी पर होना चाहिए.
समय परीक्षण. यदि आप कर्मचारी हैं तो अलग-अलग समय परीक्षण हैं यदि आप स्व-नियोजित हैं:
- यदि आप एक कर्मचारी हैं, तो आपको अपनी नई नौकरी के क्षेत्र में आने के बाद पहले 12 महीनों में 39 सप्ताह तक पूर्णकालिक काम करना होगा.
- यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपको अपने नए कार्य स्थान के क्षेत्र में अपने आगमन के बाद पहले १२ महीनों में ३ ९ सप्ताह और पहले २४ महीनों में the सप्ताह तक काम करना होगा।.

नोट: यदि आप शादीशुदा हैं और एक संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हैं, तो आप या आपके पति या पत्नी समय परीक्षण को पूरा कर सकते हैं, लेकिन आप अपने पति या पत्नी के रोजगार के हफ्तों को जोड़कर परीक्षा को पूरा नहीं कर सकते हैं।.

टाइम टेस्ट के अपवाद

ऐसी कई परिस्थितियाँ हैं जिनमें आपको समय परीक्षण पूरा करने की आवश्यकता नहीं है, जिनमें शामिल हैं:

आपकी मुख्य नौकरी का स्थान यू.एस. के बाहर था, और आप यू.एस. में चले गए क्योंकि आप सेवानिवृत्त हो गए.
आप किसी ऐसे व्यक्ति से बचे हैं जिसने अपनी मृत्यु के समय विदेश में काम किया था, और आप यू.एस..
मृत्यु या विकलांगता के कारण नए स्थान पर आपकी नौकरी समाप्त हो जाती है.
आपको अपने नियोक्ता के लाभ के लिए स्थानांतरित कर दिया जाता है या बंद कर दिया जाता है (विलफुल कदाचार के लिए नहीं), जब तक आप पूर्णकालिक काम कर रहे थे और समय परीक्षण को पूरा करने के लिए लंबे समय तक कार्यरत रहने की उम्मीद की जाती है.
आप सशस्त्र बलों में हैं, और स्टेशन के स्थायी परिवर्तन के कारण आप चले गए। स्टेशन के एक स्थायी परिवर्तन में आपके घर से एक सक्रिय ड्यूटी के अपने पहले पद पर, एक पोस्ट से दूसरे ड्यूटी पर या अपने अंतिम पोस्ट से अपने घर या यू में एक नजदीकी बिंदु शामिल है।.

2017 और उससे पहले के चालों के लिए, यदि आप उपरोक्त परीक्षणों से मिले हैं, तो आप निम्नलिखित खर्चों में कटौती कर सकते हैं:

अपने घरेलू सामानों को ले जाना और व्यक्तिगत प्रभाव, पैकिंग, क्रेटिंग और ट्रांसपोर्टिंग के साथ-साथ ट्रांजिट स्टोरेज भी शामिल है
उपयोगिताओं को जोड़ना या डिस्कनेक्ट करना
अपनी कार या पालतू शिपिंग
अपने नए घर में यात्रा (परिवहन और आवास, लेकिन भोजन नहीं), जब तक आप सबसे सीधे मार्ग से यात्रा करते हैं। दर्शनीय स्थलों की यात्रा या रिश्तेदारों या दोस्तों के लिए यात्राएं इस कदम का हिस्सा नहीं मानी जा सकतीं। यदि आप अपनी कार चलाते हैं, तो आप वास्तविक खर्च (यदि आप एक सटीक रिकॉर्ड रखते हैं) या एक मानक लाभ दर में कटौती कर सकते हैं। 2017 के लिए, यह दर 17 सेंट प्रति मील संचालित है। या तो विधि के साथ, आप टोल और पार्किंग खर्च भी घटा सकते हैं। आप सामान्य ऑटो मरम्मत या रखरखाव, बीमा या मूल्यह्रास में कटौती नहीं कर सकते.

यदि आपका नियोक्ता उपरोक्त किसी भी खर्च की प्रतिपूर्ति करता है और आपके W-2 पर कर योग्य आय के रूप में प्रतिपूर्ति शामिल नहीं करता है, तो आप उन खर्चों को अपने रिटर्न पर नहीं काट सकते। इसी तरह, यदि आपका नियोक्ता प्रतिपूर्ति आपके कदम की लागत से अधिक है, तो आपको अपनी कर योग्य आय में अतिरिक्त शामिल करना होगा.

डेडक्टिंग मूविंग एक्सपेंसेस: द न्यू रूल्स

टीसीजेए ने सभी गैर-सैन्य करदाताओं के लिए 2025 के माध्यम से कर वर्ष 2018 के लिए चलती व्यय कटौती को निलंबित कर दिया। सैन्य के सक्रिय-कर्तव्य सदस्य जो ड्यूटी स्टेशन के स्थायी परिवर्तन के कारण आगे बढ़ते हैं, अभी भी चलती खर्चों में कटौती कर सकते हैं। ऊपर वर्णित स्टेशन के स्थायी परिवर्तन की परिभाषा अभी भी लागू होती है। यदि आप अपनी कार का उपयोग स्वयं ड्राइव करने के लिए करते हैं, तो आपके घर के सदस्य, या आपके नए घर पर आपके व्यक्तिगत प्रभाव, आप या तो वास्तविक खर्चों में कटौती कर सकते हैं या प्रति मील 18 सेंट के मानक लाभ की दर.

यदि आप अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आप अपने मूविंग व्यय में कटौती की गणना के लिए फॉर्म 3903 का उपयोग करेंगे। आप बढ़ते खर्चों में कटौती के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं और आईआरएस प्रकाशन 521 में कटौती की गणना कैसे की जाती है, इसका सचित्र उदाहरण है।.

इसके अलावा, जबकि संघीय सरकार ने चलती खर्चों के लिए कटौती को निलंबित कर दिया है, कुछ राज्य अभी भी करदाताओं को अपने राज्य आयकर रिटर्न पर कटौती का दावा करने की अनुमति देते हैं, इसलिए राज्य कर कानूनों की जांच करें जहां आप रहते हैं। AICPA प्रत्येक राज्य के राजस्व विभाग की एक सूची रखता है.

स्थानांतरण व्यय के लिए नियोक्ता प्रतिपूर्ति

कुछ नियोक्ता पुनर्वास सहायता की पेशकश करते हैं, या तो मौजूदा कर्मचारियों को काम के लिए एक नए शहर में स्थानांतरित करने में मदद करने या अपने भौगोलिक क्षेत्र के बाहर से प्रतिभा को लुभाने के लिए। हालांकि, कर्मचारी लाभ का यह रूप बहुत आम नहीं है.

सोसाइटी फॉर ह्यूमन रिसोर्स मैनेजमेंट के अनुसार, केवल 28% नियोक्ताओं ने 2018 में कर्मचारियों को खर्च करने की ओर एकमुश्त भुगतान की पेशकश की, और केवल 12% ने कर्मचारी के घरेलू सामानों की शिपिंग की लागत की प्रतिपूर्ति की.

2018 से पहले, एक नियोक्ता किसी कर्मचारी की योग्य चलती खर्चों के लिए भुगतान कर सकता है या भुगतान कर सकता है, और भुगतान को कर-मुक्त फ्रिंज लाभ माना जाता था, जिसका अर्थ है कि यह वर्ष के लिए कर्मचारी की कर योग्य आय में शामिल नहीं था। हालांकि, टीसीजेए के तहत, नियोक्ताओं को अब एक कर्मचारी के वेतन में सभी चलती खर्चों को शामिल करना चाहिए, और भुगतान आय और रोजगार करों के अधीन हैं। अमेरिकी सशस्त्र बलों के सदस्य अभी भी योग्य आय व्यय प्रतिपूर्ति को अपनी आय से बाहर कर सकते हैं यदि:

वे सक्रिय कर्तव्य पर हैं
वे एक सैन्य आदेश और घटना के लिए स्टेशन के स्थायी परिवर्तन के लिए आगे बढ़ते हैं
यदि वे प्रतिपूर्ति नहीं लेते तो उनके बढ़ते खर्च कटौती के रूप में योग्य होंगे

कटौती परिवर्तनों के प्रकाश में, जब भी संभव हो अपने नियोक्ता से स्थानांतरण पैकेज पर बातचीत करने के लिए यह एक स्मार्ट कदम है। होम एडवाइजर के अनुसार, एक क्रॉस-कंट्री मूव की कीमत आमतौर पर आपके घर के आकार और आप कितनी दूर जा रहे हैं, इसके आधार पर कहीं भी $ 1,912 से $ 5,300 तक खर्च होती है। यह और भी अधिक खर्च कर सकता है यदि आप अपने नए घर में अनपैकिंग बॉक्स की पैकिंग और सफाई से सब कुछ संभालने के लिए पेशेवर मूवर्स को किराए पर लेते हैं.

यदि आपका नियोक्ता उन लागतों की प्रतिपूर्ति करने को तैयार है, तो आप प्रतिपूर्ति पर आय और पेरोल करों का भुगतान करेंगे, लेकिन यदि आप पूरी लागत को अपनी जेब से कवर करते हैं, तो आप अभी भी बेहतर होंगे।.

इसके अलावा, कुछ नियोक्ता इस तथ्य का मुकाबला करने के लिए अपने बढ़ते व्यय प्रतिपूर्ति को "सकल" करेंगे कि प्रतिपूर्ति अब कर योग्य है - जिसका अर्थ है कि वे एक कर्मचारी को जोड़े गए करों को कवर करने के लिए कदम से अधिक पैसा देंगे।.

अंतिम शब्द

हिलना एक परेशानी है, और बढ़ते खर्चों के साथ अब ज्यादातर करदाताओं के लिए टैक्स ब्रेक प्रदान नहीं करता है, नई नौकरी के लिए स्थानांतरित करने के लिए प्रोत्साहन कम है - कम से कम अभी के लिए। हालाँकि, मूविंग व्यय में कटौती और मूविंग व्यय प्रतिपूर्ति बहिष्करण दोनों 1 जनवरी, 2026 तक वापस आ जाते हैं, जब तक कि कांग्रेस परिवर्तन को स्थायी बनाने का निर्णय नहीं लेती.

इस बीच, आप कीमतों की तुलना करने के लिए अभी भी अधिकांश काम स्वयं कर सकते हैं और खरीदारी कर सकते हैं। और अपने नियोक्ता से स्थानांतरण पैकेज पर बातचीत करना न भूलें; आपकी जेब में पैसा है, भले ही सरकार कटौती न करे.

अधिक कर सलाह के लिए, हमारी पूरी टैक्स फाइलिंग गाइड देखें.

क्या आपने इस साल एक नया काम करने के लिए कदम उठाया? क्या आपके नियोक्ता ने स्थानांतरण सहायता की पेशकश की थी, या क्या आपने अपने दम पर लागत को कवर किया था?