स्टैंडर्ड डिडक्शन बनाम आइटम टैक्स कटौती - क्या बेहतर है?

2018 रिटर्न के साथ शुरू, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने सभी फाइलिंग स्टेटस के लिए मानक कटौती को लगभग दोगुना कर दिया। परिणामस्वरूप, कराधान पर संयुक्त आयोग ने अनुमान लगाया कि 2017 में केवल 18 मिलियन से अधिक आय वाले करदाताओं की संख्या 46.5 मिलियन से घटकर 18 मिलियन से अधिक हो जाएगी, जिसका मतलब है कि 150 मिलियन परिवारों के बारे में 88% जो टैक्स फाइल करते हैं, वे मानक कटौती का दावा करेंगे मद से.

क्या आप उनमें से एक हैं? यहां वह सब कुछ है जो आपको मानक कटौती के बीच चुनने और अपने कर कटौती को आइटम करने के बारे में जानने की आवश्यकता है। अन्य मुद्दों के साथ मदद के लिए, हमारी पूरी कर मार्गदर्शिका देखें.

प्रो टिप: जैसी कंपनी से कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करके एच एंड आर ब्लॉक, आपको विश्वास होगा कि आप हर उपलब्ध कर में कटौती कर रहे हैं और अपनी कर देयता को कम कर रहे हैं.

एक कर कटौती क्या है?

एक कर कटौती आपकी आय की मात्रा को कम करती है जो आपकी कर दर के अधीन है, इस प्रकार कुल राशि को कम करके जो आप संघीय सरकार को देते हैं। कर कटौती तीन प्रकार की होती है.

1. ऊपर से नीचे की कटौती

आप "ऊपर-द-लाइन" कटौतियों का दावा कर सकते हैं, जो आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) फॉर्म 1040 पर दर्ज किए जाते हैं, भले ही आप मानक कटौती करते हैं। इसके उदाहरणों में स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) या IRA, छात्र ऋण ब्याज और स्व-नियोजित बीमा बीमा में योगदान के लिए कटौती शामिल है।.

आप अपने फॉर्म 1040 से जुड़ी अनुसूची 1 पर "आय में समायोजन" के रूप में उपरोक्त कटौती की रिपोर्ट करेंगे.

2. आइटम किए गए कटौती

आइटम की कटौती केवल करदाताओं के लिए उपलब्ध है जो अनुसूची 10 पर संलग्न फॉर्म 1040 से संबंधित हैं.

यदि आप एक घर के मालिक हैं, तो उच्च-कर वाले राज्य में रहते हैं, या बड़े धर्मार्थ दान करते हैं, तो शेड्यूल ए पर अपनी कटौती को आइटम करना मानक कटौती लेने से अधिक फायदेमंद हो सकता है। हालांकि आइटम करने के लिए अतिरिक्त काम की आवश्यकता होती है, अतिरिक्त प्रयास इसके लायक होगा यदि यह आपके कर बिल को कम करता है.

सामान्य व्यय आप अनुसूची ए पर कटौती कर सकते हैं

चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय. यदि आपने चिकित्सा और दंत चिकित्सा खर्च के लिए भुगतान किया था और प्रतिपूर्ति नहीं की गई थी, तो आप अपने एजीआई के 7.5% से अधिक की राशि काट सकते हैं। आप क्या कर सकते हैं और क्या घटा सकते हैं, इसकी विस्तृत सूची के लिए, प्रकाशन 502 देखें.
राज्य और स्थानीय कर. आप राज्य और स्थानीय अचल संपत्ति और व्यक्तिगत संपत्ति करों, साथ ही राज्य और स्थानीय आय करों या सामान्य बिक्री करों में कटौती कर सकते हैं। 2018 रिटर्न के साथ शुरू, टीसीजेए कुल राज्य और स्थानीय कर कटौती को $ 10,000 तक सीमित करता है.
होम बंधक ब्याज और अंक. आप अपने प्राथमिक आवास और एक माध्यमिक या छुट्टी घर के लिए बंधक पर चुकाए गए ब्याज को घटा सकते हैं जब तक कि आपका कुल बंधक अधिग्रहण ऋण 750,000 से अधिक न हो। जब तक आप कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं, तब तक आप उस वर्ष में अंक काट सकते हैं। यदि आप उन मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो आप अपने ऋण के जीवन पर अंक घटा सकते हैं। 2018 रिटर्न के साथ शुरू, घर इक्विटी ऋण पर चुकाया गया ब्याज अब कटौती योग्य नहीं है, जब तक कि ऋण की आय का उपयोग आपके घर खरीदने, निर्माण या काफी सुधार करने के लिए नहीं किया गया था।.
धर्मार्थ उपहार. आप आईआरएस-योग्य दान के लिए नकद, सामान, स्टॉक, बांड या अन्य वस्तुओं के उपहार काट सकते हैं। यह पुष्टि करना सुनिश्चित करें कि ऑडिट के मामले में आपकी कटौती का समर्थन करने के लिए दान आईआरएस-योग्य है और प्रलेखन बनाए रखें.
हताहत और चोरी नुकसान. यदि आपने अपने घर, वाहनों, या घरेलू सामानों को वित्तीय रूप से घोषित आपदा के कारण वित्तीय रूप से प्रभावित किया, तो आप नुकसान की भरपाई करने में सक्षम हो सकते हैं। आप केवल बीमा द्वारा प्रतिपूर्ति नहीं किए गए नुकसान को घटा सकते हैं। अपनी कटौती की गणना के लिए फॉर्म 4684 का उपयोग करें.
अन्य मद में कटौती. टीसीजेए ने एजीआई मंजिल के 2% के अधीन विविध मद में कटौती के लिए कटौती को समाप्त कर दिया। जिसमें बिना खर्च किए कर्मचारी के खर्च, कर की तैयारी की फीस, और निवेश के खर्च में कटौती शामिल है। विभिन्न कटौती एजीआई मंजिल के 2% के अधीन नहीं है; हालाँकि, वे कई करदाताओं पर लागू नहीं होते हैं। इनमें किसी भी जीत की राशि तक का जुआ नुकसान, आय-उत्पादक संपत्ति पर हताहत और चोरी का नुकसान, कर योग्य बॉन्ड पर अमूर्त प्रीमियम और पेंशन में अपरिवर्तित निवेश शामिल हैं। एक पूरी सूची के लिए, अनुसूची ए के निर्देश देखें.

3. मानक कटौती

मानक कटौती एक निर्धारित राशि है जिसे आपको अपनी फाइलिंग स्थिति और उम्र के आधार पर लेने की अनुमति है। मानक कटौती करों को सरल बनाता है क्योंकि आपको मानक कटौती का दावा करने के लिए अनुसूची ए को पूरा करने या प्रलेखन बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है.

2019 रिटर्न के लिए, मानक कटौती इस प्रकार है:

$ 12,200 यदि एकल या विवाहित फाइलिंग अलग से
$ 18,350 अगर घर का मुखिया
संयुक्त रूप से शादी करने पर $ 24,400

हालाँकि, यदि आप 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के या अंधे हैं तो आपकी मानक कटौती अधिक होगी। एक एकल करदाता जो 65 वर्ष से अधिक आयु का या अंधा है, उसे $ 1,650 की अतिरिक्त मानक कटौती प्राप्त होती है। एक विवाहित युगल जो संयुक्त रूप से 65 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, उन्हें $ 2,600 की अतिरिक्त मानक कटौती मिलती है। अगर आपको या आपके पति या पत्नी को किसी और के आश्रित के रूप में दावा किया जा सकता है, तो आपको फॉर्म 1040 के निर्देशों के पेज 35 पर पाए गए "डिपेंडेंट के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन वर्कशीट" को पूरा करना होगा।.

स्टैंडर्ड डिडक्शन लेने के अपवाद

आप इन दो परिस्थितियों में मानक कटौती नहीं कर सकते हैं:

आप शादीशुदा हैं, अपने जीवनसाथी से अलग रिटर्न फाइल करते हैं, और आपका जीवनसाथी कटौती करता है
आप वर्ष के किसी भी भाग के दौरान एक अनिवासी विदेशी या दोहरे स्थिति वाले विदेशी थे (अधिक विवरण के लिए प्रकाशन 519, अमेरिकी टैक्स गाइड फॉर एलियंस,)

स्टैंडर्ड डिडक्शन बनाम आइटमयुक्त कटौती: कैसे तय करें

अब जब आप मानक कटौती और आइटम कटौती के बीच अंतर जानते हैं, तो आपको यह चुनने की आवश्यकता है कि आप दोनों का उपयोग नहीं कर सकते। यह निर्णय नीचे आता है कि क्या आपके कुल मद में कटौती आपके दाखिल होने की स्थिति और उम्र के लिए मानक कटौती से अधिक है.

टीसीजेए से पहले, होमवर्कशिप एक सामान्य निर्णायक कारक था क्योंकि बंधक ब्याज और संपत्ति करों में अक्सर उपलब्ध मानक कटौती पर एक घर के मद में कटौती होती थी। हालाँकि, उच्च मानक कटौती के साथ, एक घर के मालिक के रूप में ज्यादा मायने नहीं रखता है। किसी भी तरह से, यह देखने के लिए संख्याओं को चलाने के लिए भुगतान करता है कि क्या वस्तुस्थिति को मापना या लेना आपकी स्थिति में अधिक फायदेमंद है। यदि आप ऑनलाइन कर तैयारी सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं एच एंड आर ब्लॉक या कोई अन्य प्रदाता, यह आमतौर पर आपके लिए इस तुलना को संभालता है.

एक बार जब आप निर्धारित कर लेते हैं कि किस कटौती का उपयोग करना है, तो इसे लागू करना आसान है। फॉर्म 1040 की लाइन 9 पर, आप शेड्यूल ए से या तो मानक कटौती या अपने कुल आइटम कटौती को दर्ज करेंगे.

कर कटौती युक्तियाँ

चाहे आप मानक कटौती करते हैं या आइटम करते हैं, कुछ चीजें हैं जो आप इस प्रक्रिया को सरल बनाने के लिए कर सकते हैं और यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आपका कर रिटर्न सही है:

यदि आप शादीशुदा हैं और अपने जीवनसाथी से अलग रिटर्न फाइल करते हैं, याद रखें कि आप और आपके पति दोनों एक ही कटौती विधि का उपयोग करें। यदि आपका जीवनसाथी मदमस्त करता है, तो आपको उसकी आवश्यकता है, और इसके विपरीत। आईआरएस नोटिस नहीं होगा उम्मीद में अपनी वापसी चुपके की कोशिश मत करो; दोनों रिटर्न खारिज कर दिए जाएंगे.
यदि आप मानक कटौती लेना चुनते हैं, आप अभी भी उपरोक्त कटौती, साथ ही कर क्रेडिट का लाभ उठा सकते हैं। टैक्स क्रेडिट, डॉलर के लिए आपके द्वारा दिए गए कर की राशि को कम कर देता है, जैसा कि आप पर लगाए गए आय की राशि के विपरीत है, और इसलिए अधिक मूल्यवान हैं.
खर्च की सीमा को ध्यान में रखें जो आप वर्ष भर में काट सकते हैं इसलिए आप कर-बचत के अवसरों का लाभ उठा सकते हैं क्योंकि वे उत्पन्न होते हैं। उदाहरण के लिए, अपने घर को अव्यवस्थित करते हुए, आप यह तय कर सकते हैं कि आपके अवांछित वस्तुओं के लिए गेराज बिक्री होना बहुत कठिन है। यदि आप इसके बजाय योग्य दान में देने का विकल्प चुनते हैं, तो रसीद प्राप्त करें और कर के टूटने का दावा करें.
आप "फ्रंट-लोड" खर्च कर सकते हैं, जैसे कि इस साल अगले साल की ट्यूशन का भुगतान करना या 31 दिसंबर से पहले मेडिकल प्रक्रियाओं को शेड्यूल करना^सेंट, अपनी कटौती को अधिकतम करने के लिए। यह उच्च आय वाले वर्षों के दौरान ऐसा करने के लिए समझ में आता है। कर लाभ को अधिकतम करने के लिए प्रमुख खरीद और बिक्री करने के लिए एक एकाउंटेंट आपको योजना बनाने में मदद कर सकता है.

कर तैयारी विकल्प

आपके पास कई विकल्प उपलब्ध हैं जब यह तय करने में मदद करने के लिए संसाधनों की बात आती है कि क्या मानक कटौती या मद का दावा करना है। चाहे आप इसे खुद पर लेते हैं या किसी विशेषज्ञ के साथ काम करते हैं, कर कानूनों और टैक्स तैयारी सॉफ़्टवेयर के साथ आपके आराम स्तर पर निर्भर करता है.

विकल्प # 1: यह अपने आप करो

ऑनलाइन टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर कम लागत वाला और उपयोगी विकल्प है। यह विशेष रूप से उपयोगी है यदि आप एक ही सॉफ़्टवेयर वर्ष का उपयोग वर्ष के बाद से करते हैं जैसे कि टर्बोबैक्स, एच एंड आर ब्लॉक, और टैक्सएक्ट आपकी जानकारी को बनाए रखते हैं और पिछले वर्ष से आगे की जानकारी ले सकते हैं।.

यदि आपका AGI $ 69,000 या उससे कम है, तो आप कई प्रकार के कर प्रस्तुत करने के कार्यक्रमों के साथ अपना संघीय रिटर्न नि: शुल्क दाखिल कर सकते हैं। आईआरएस अपनी वेबसाइट पर मुफ्त फ़ाइल सॉफ्टवेयर विकल्पों की एक सूची रखता है। आईआरएस भी करदाताओं को आपकी आय की परवाह किए बिना भरण योग्य रूपों का उपयोग करके नि: शुल्क ऑनलाइन फाइल करने की अनुमति देता है। यह विकल्प समझ में आता है कि यदि आप अपनी सभी टैक्स फॉर्म और शेड्यूल को भरने में सहज हैं, तो अपनी टैक्स इनकम इनकम रिटर्न फाइल करने के लिए अलग-अलग टैक्स सॉफ्टवेयर का इस्तेमाल करने से गुरेज न करें.

हालांकि, यदि आपके पास एक जटिल कर स्थिति है - उदाहरण के लिए, आपके पास कई किराये की संपत्तियां हैं या एक छोटा व्यवसाय है - तो आप पेशेवर मदद प्राप्त करने से बेहतर हैं ताकि आप किसी भी कटौती की अनदेखी न करें।.

विकल्प # 2: एक टैक्स प्रिपेयरर का उपयोग करें

यदि आपके पास एक जटिल कर स्थिति या अनुभवी जीवन की घटनाएँ हैं, जो आपके रिटर्न में बड़े बदलाव लाएंगी, जैसे कि शादी करना, किराये की संपत्ति में निवेश करना, या राज्य से बाहर जाना, तो आपके करों का पेशेवर संभालना एक स्मार्ट कदम है।.

आप प्रमुख टैक्स तैयारी कंपनियों में से एक का प्रयास कर सकते हैं, जैसे कि एच एंड आर ब्लॉक, लिबर्टी टैक्स, और जैक्सन-हेविट। एक स्वतंत्र कर तैयारकर्ता कम खर्चीला हो सकता है और आपको अधिक व्यक्तिगत सेवा और ध्यान दे सकता है. TurboTax आपको लाइव CPA या नामांकित एजेंट के साथ काम करने की सुविधा भी देता है.

ध्यान रखें कि कर समर्थक को किराए पर लेना अक्सर अपने दम पर दाखिल करने की तुलना में अधिक महंगा होता है। हालाँकि, व्यय इसके लायक हो सकता है अगर यह घंटों तक मुक्त करता है जो आपने कर कानूनों पर शोध करने और भ्रमित करने वाले रूपों को भरने में खर्च किया होगा। इसके अलावा, जब तक आप एक योग्य कर पेशेवर को काम पर रखने के लिए सुनिश्चित नहीं होते, तब तक आप आत्मविश्वास और मन की शांति का आनंद ले सकते हैं, यह जानकर कि आपका रिटर्न सही तरीके से तैयार किया गया है.

अंतिम शब्द

कर सुधार ने लगभग हर करदाता को प्रभावित करने वाले परिवर्तन किए, और हर साल कर कानून और सीमाएं बदल जाती हैं। उपलब्ध कर कटौती और तदनुसार नियोजन की स्पष्ट समझ रखने से आपके कर ब्रैकेट और आपके द्वारा दावा किए गए कुल कटौती के आधार पर आपकी कर देयता सैकड़ों या हजारों डॉलर तक कम हो सकती है।.

फॉर्म 1040 के निर्देशों की समीक्षा करने के लिए समय निकालें और अपने द्वारा दावा किए जाने वाले कटौती के साथ खुद को परिचित करने के लिए ए अनुसूची करें। अन्य मुद्दों के साथ मदद के लिए, हमारी पूरी कर मार्गदर्शिका देखें.

क्या आप आमतौर पर मानक कटौती को मद में लेते हैं या लेते हैं? क्या इस साल बढ़ा हुआ स्टैंडर्ड डिडक्शन आपके फैसले को बदल देगा?