सेवानिवृत्ति खातों पर कर - IRA और 401 (k) वितरण और निकासी

सेवानिवृत्ति खातों के लिए सामान्य नियम यह है कि आप या तो खाते में डालने से पहले पैसे का भुगतान करते हैं या जब यह बाहर आता है। यह निर्धारित करना कि आपकी स्थिति के लिए बेहतर क्या है और विभिन्न प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों के लिए वितरण और जल्दी वापसी के नियमों को समझने के द्वारा आपके खातों से क्या उम्मीद की जाती है.

अर्ली विदड्रॉल पेनल्टी

आईआरएस सेवानिवृत्ति खाते के वितरण को कैसे व्यवहार करता है, यह योजना के प्रकार पर निर्भर करता है.

1. व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA)

2019 के लिए आप पारंपरिक या रोथ इरा में $ 6,000 (या $ 7,000 यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं) में योगदान कर सकते हैं। यदि आपके पास कई IRA हैं, तो आप संयुक्त सभी खातों के लिए उस सीमा से अधिक नहीं जा सकते हैं.

IRA के दो प्रकार हैं, प्रत्येक में योगदान और निकासी के लिए अपने स्वयं के कर निहितार्थ हैं। आप दलालों के माध्यम से इस प्रकार के खाते खोल सकते हैं जैसे टीडी अमेरिट्रेड या आप जे.पी. मॉर्गन द्वारा निवेश करें.

पारंपरिक इरा. आप अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए वार्षिक योगदान सीमा तक एक पारंपरिक IRA में योगदान घटा सकते हैं। खाते में फंड एक कर-आस्थगित आधार पर बढ़ता है, जिसका अर्थ है कि आपको खाते में अर्जित ब्याज, लाभांश या पूंजीगत लाभ पर कर नहीं देना पड़ता है। हालाँकि, जब आप सेवानिवृत्ति में निकासी करना शुरू करते हैं, तो आप वितरण पर आयकर का भुगतान करेंगे.
रोथ इरा. एक रोथ इरा अनिवार्य रूप से एक पारंपरिक इरा के विपरीत है। आप योगदान नहीं घटा सकते हैं, लेकिन आपका पैसा कर-मुक्त हो जाता है और निकासी सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त हो जाती है.

पारंपरिक और रोथ इरा दोनों ही खाताधारकों को दंडित कर सकते हैं जो 59½ वर्ष से पहले वितरण लेते हैं। एक पारंपरिक IRA में, उस आयु से पहले की गई निकासी कर योग्य होती है और 10% शुरुआती निकासी के दंड के साथ हिट होती है.

रोथ इरा के लिए, पांच साल की होल्डिंग अवधि को पूरा करने के बाद किसी भी समय योगदान को कर-मुक्त किया जा सकता है। हालाँकि, आपको आम तौर पर 59½ की उम्र से पहले निकाली गई कमाई पर 10% जुर्माना देना होगा। जल्दी वापसी के लिए कुछ अपवाद हैं (नीचे उन पर अधिक).

2. 401 (के)

कई नियोक्ता 401 (के) योजना की पेशकश करते हैं और कर्मचारियों के वेतन से योगदान घटाते हैं। 401 (k) में योगदान आपकी समायोजित कुल आय को कम करता है, आपकी समग्र कर देयता को कम करता है। नियोक्ता आपके वेतन के एक निश्चित प्रतिशत तक योगदान से मेल खा सकते हैं.

401 (के) योजना के लिए अधिकतम योगदान 2019 के लिए $ 19,000 है। 50 या अधिक उम्र के कर्मचारी $ 6,000 का अतिरिक्त "कैच-अप" योगदान कर सकते हैं।.

जब आप सेवानिवृत्ति में वितरण लेना शुरू करते हैं, तो आपको अपने मूल योगदान और खाते की कमाई पर करों का भुगतान करना होगा। यदि आप 59½ वर्ष की आयु से पहले धनराशि निकालते हैं, तो आपको अपनी आय दर दर के अलावा, निकाली गई राशि का 10% जुर्माना देना पड़ सकता है।.

कुछ नियोक्ता अब रोथ 401 (के) प्लान पेश करते हैं, जो उस योगदान में रोथ इरा के समान हैं, अब आपकी कर योग्य आय को कम नहीं करते हैं, लेकिन वितरण सेवानिवृत्ति में कर-मुक्त हैं.

प्रो टिप: यदि आपका नियोक्ता 401 (के) प्रदान करता है, तो देखें Blooom, एक ऑनलाइन रोबो-सलाहकार जो आपके सेवानिवृत्ति खातों का विश्लेषण करता है। बस अपना खाता कनेक्ट करें, और आप जल्दी से यह देख पाएंगे कि आप किस तरह से जोखिम, विविधीकरण और आपके द्वारा दी जा रही फीस सहित कर रहे हैं। इसके अलावा, आप अपनी स्थिति के लिए निवेश करने के लिए सही फंड पाएंगे. एक मुक्त ब्लूम विश्लेषण के लिए साइन अप करें.

3. 403 (बी) और 457 (बी)

403 (बी) और 457 (बी) खाते एक 401 (के) योजना के समकक्ष हैं, लेकिन गैर-लाभकारी या सरकारी संस्थाओं के कर्मचारियों के लिए, क्रमशः। 401 (के) योजना के साथ, 409 (बी) और 457 (बी) योजनाओं के लिए अधिकतम वार्षिक योगदान 2019 के लिए $ 19,000 है, जिसमें कर्मचारियों की 50 या उससे अधिक उम्र के लिए $ 6,000 का अतिरिक्त कैच-अप योगदान है। 403 (बी) योजनाओं में शुरुआती निकासी के लिए 10% जुर्माना का भी सामना करना पड़ता है.

4. सरल इरा

कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (SIMPLE) IRA एक विकल्प है जो कई छोटे व्यवसायों का उपयोग करता है क्योंकि यह 401 (k) योजना की तुलना में कम खर्चीला है। ये खाते 401 (के) के समान हैं जो कर्मचारी धन पूर्व कर का योगदान करते हैं और निकासी पर कर का भुगतान करते हैं.

2019 में एक SIMPLE IRA में कर्मचारी का योगदान $ 13,000 तक सीमित है। 50 या उससे अधिक उम्र के कर्मचारी $ 3,000 तक का कैच-अप योगदान कर सकते हैं। नियोक्ता को आम तौर पर कर्मचारियों के वेतन का 3% तक डॉलर के आधार पर कर्मचारियों के वेतन योगदान से मेल खाना चाहिए.

जब तक आप SIMPLE IRA में दो साल से कम समय तक भाग नहीं लेते, तब तक किसी भी स्थिति में SIMPLE IRA से वितरण के लिए प्रारंभिक वापसी का जुर्माना 10% है।.

5. एसईपी इरा

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA एक कम लागत वाली, स्व-नियोजित लोगों और पांच या उससे कम कर्मचारियों वाले व्यवसाय के मालिकों के लिए आसानी से प्रबंधित खाता है। ये खाते एक समान IRA के रूप में समान नियमों और वापसी दंड का पालन करते हैं। हालांकि, व्यवसाय स्वामी $ 56,000 या 259 कर्मचारी के मुआवजे के 25% तक का योगदान दे सकता है.

प्रारंभिक निकासी पेनल्टी के अपवाद

जब आप रिटायरमेंट अकाउंट की संभावना के लिए साइन अप करते हैं तो कागजी कार्रवाई के ढेर में जल्दी निकासी पर दंड के बारे में चेतावनी शामिल होती है, इसलिए उन्हें कोई आश्चर्य नहीं होना चाहिए। लेकिन अगर आप 10% से बचना चाहते हैं - या, कुछ मामलों में, 25% - जुर्माना, कुछ अपवाद हैं.

1. रोथ इरा

आप किसी रोथ इरा के लिए किए गए योगदान को किसी भी समय कर-और दंड-मुक्त कर सकते हैं। हालाँकि, आपको अपनी उम्र के आधार पर और आपके खाते में कितनी देर तक खाता है, इस पर आपको कर और जुर्माने का भुगतान करना पड़ सकता है.

आयु 59 Less के तहत, 5 साल से कम समय के लिए स्वामित्व वाली रोथ इरा

यदि आप 59 वर्ष से कम आयु के हैं और पांच साल से कम समय के लिए आपके पास एक रोथ इरा का वितरण है, तो कमाई करों और दंड के अधीन हो सकती है। आप दंड से बच सकते हैं - लेकिन कर नहीं - यदि:

आप अपने पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए धन का उपयोग करते हैं (अधिकतम $ 10,000 तक)
आप योग्य शिक्षा खर्च के लिए धन का उपयोग करते हैं
आप विकलांग हो जाते हैं या गुजर जाते हैं
आप बेरोजगार होते हुए बिना खर्च किए हुए चिकित्सा खर्च या स्वास्थ्य बीमा के भुगतान के लिए धन का उपयोग करते हैं
वितरण काफी समान आवधिक भुगतानों में किया जाता है

आयु 59 5 के तहत, 5+ वर्षों के लिए स्वामित्व वाली रोथ इरा

यदि आप 59 वर्ष से कम आयु के हैं और आपने अपना रोथ खाता पाँच या अधिक वर्षों के लिए रखा है, तो आप कर या दंड के बिना आय निकाल सकते हैं:

आप अपने पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए धन का उपयोग करते हैं (अधिकतम $ 10,000 तक)
आप विकलांग हो जाते हैं या गुजर जाते हैं
आप बेरोजगार होते हुए बिना खर्च किए हुए चिकित्सा खर्च या स्वास्थ्य बीमा के भुगतान के लिए धन का उपयोग करते हैं
वितरण काफी समान आवधिक भुगतानों में किया जाता है

एक बार जब आप 59 you वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं, तो जब तक आप कम से कम पाँच वर्षों के लिए अपने रोथ इरा के स्वामित्व में होते हैं, आप बिना किसी कर या दंड के खाते से पैसे निकाल सकते हैं। यदि आप पांच साल की होल्डिंग आवश्यकता को पूरा नहीं करते हैं, तो कमाई कर योग्य आय होगी, लेकिन आपको जुर्माना नहीं देना होगा.

2. पारंपरिक इरा, सरल इरा और एसईपी इरा

यदि आप एक पारंपरिक IRA, SIMPLE IRA, या SEP IRA से प्रारंभिक निकासी करते हैं, तो आपको वितरण पर आयकर के साथ-साथ निम्नलिखित अपवादों को पूरा करने तक जुर्माना का भुगतान करने की संभावना होगी।.

विकलांगता: आप कुल और स्थायी रूप से अक्षम हो जाते हैं.
मौत: आपकी मृत्यु के बाद आपके लाभार्थी या संपत्ति द्वारा राशि वापस ले ली जाती है.
मेडिकल: जब आप बेरोजगार होते हैं, तो अप्रशिक्षित चिकित्सा व्यय या स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान किया जाता है.
शिक्षा: धन का उपयोग योग्य उच्च शिक्षा खर्च के लिए किया जाता है.
घरेलू खरीदार: धन का उपयोग पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए किया जाता है (अधिकतम $ 10,000 तक)
आईआरएस लेवी: आईआरएस द्वारा अवैतनिक कर देयता का भुगतान करने के लिए फंड लगाया जाता है.
सैन्य: आप एक योग्य सैन्य आरक्षक हैं जिन्हें सक्रिय कर्तव्य कहा जाता है.

3. 401 (के), 403 (बी) और 457 (बी)

यदि आप दंड के बिना 401 (के) या 403 (बी) योजना से पैसा निकालना चाहते हैं, तो आपको निम्नलिखित अपवादों में से एक को पूरा करना होगा:

विकलांगता: आप कुल और स्थायी रूप से अक्षम हो जाते हैं.
मौत: आपकी मृत्यु के बाद आपके लाभार्थी या संपत्ति द्वारा राशि वापस ले ली जाती है.
तलाक: एक योग्य घरेलू संबंध आदेश के तहत पूर्व पति को निधि का भुगतान किया जाता है.
मेडिकल: अनधिकृत चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग किया जाता है.
आईआरएस लेवी: आईआरएस द्वारा अवैतनिक कर देयता का भुगतान करने के लिए फंड लगाया जाता है.
सैन्य: आप एक योग्य सैन्य आरक्षक हैं जिन्हें सक्रिय कर्तव्य कहा जाता है.
निवृत्ति: आप 55 वर्ष या उससे अधिक उम्र में सेवानिवृत्त होते हैं.

457 (बी) योजना से वितरण प्रारंभिक निकासी पर 10% जुर्माना के अधीन नहीं है जब तक कि वितरित की गई धनराशि किसी अन्य प्रकार की योजना से रोलओवर से नहीं आती है।.

4. रोलओवर

जब आप किसी अन्य IRA के लिए एक सीधा रोलओवर पूरा करते हैं या एक IRA से दूसरे पैसे के कब्जे के बिना एक IRA से दूसरे में धन हस्तांतरित करते हैं तो आप कर या दंड के लिए उत्तरदायी नहीं होते हैं। हालाँकि, आपको प्रति वर्ष केवल एक रोलओवर करने की अनुमति है.

आप सेवानिवृत्ति के खाते से एकमुश्त भुगतान भी ले सकते हैं और जब तक आप 60 दिनों के भीतर किसी अन्य पात्र सेवानिवृत्ति खाते में धन जमा नहीं करते हैं, तब तक करों और जुर्माने से बचें।.

5. समय-समय पर समान भुगतान

यदि आप जल्दी रिटायर होने का फैसला करते हैं और 59 one वर्ष की आयु से पहले अपनी सेवानिवृत्ति बचत को टैप करने की आवश्यकता है, तो शुरुआती वापसी के दंड से बचने का एक छोटा-सा तरीका है, जो समान रूप से समान आवधिक भुगतान सेट करता है। यह अपने आप को एक वार्षिक वेतन देने जैसा है। हालाँकि, प्रत्याहारों को आपके जीवन प्रत्याशा में फैलाया जाना चाहिए। आईआरएस प्रति वर्ष जीवन प्रत्याशा तालिकाओं को प्रकाशित करता है जो उस राशि को निर्धारित करता है जिसे आप प्रत्येक वर्ष निकाल सकते हैं.

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)

अपने सेवानिवृत्ति के खाते से बहुत जल्द ही वापस लेने पर दंड का परिणाम हो सकता है, आईआरएस में ऐसे नियम भी हैं जो आपको बहुत देर से वितरण करने से रोकते हैं। आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) वे निकासी हैं जो आपको उस वर्ष को शुरू करने से पहले करना चाहिए जिसे आप 70 distribut कर देते हैं। आपके RMD की राशि आपकी आयु, वैवाहिक स्थिति और आपके सेवानिवृत्ति खातों के कुल मूल्य पर निर्भर करती है। आईआरएस में एक आवश्यक न्यूनतम वितरण कार्यपत्रक है जो आपको आवश्यक न्यूनतम गणना करने में मदद कर सकता है.

आप IRA से RMDs लेना बंद नहीं कर सकते। रिटायरमेंट खातों का प्रबंधन करने वाली कंपनियां आईआरएस को वार्षिक रिपोर्ट भेजती हैं। यदि आईआरएस देखता है कि आप आरएमडी नहीं ले रहे हैं, तो आपको उस राशि का 50% तक का जुर्माना लग सकता है, जो आपको वापस लेना चाहिए था। आप इसे वापस लेने और दूसरे रिटायरमेंट खाते में निकासी को जमा करने से बच नहीं सकते, लेकिन आप धनराशि को ब्याज-बचत बचत खाते में एक बार में स्थानांतरित कर सकते हैं सीआईटी बैंक.

एक अपवाद एक रोथ इरा है, जिसमें आरएमडी नहीं है और मालिक की मृत्यु के बाद तक निकासी की आवश्यकता नहीं है। इसके अतिरिक्त, यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में काम कर रहे हैं, जब तक कि आपकी कंपनी में आपके अपने शेयर नहीं हैं, तो आप नियोक्ता द्वारा प्रायोजित खातों जैसे कि 401 (के) एस से देरी कर सकते हैं, जब तक कि आप रिटायर नहीं हो जाते.

यदि आपके पास एक से अधिक सेवानिवृत्ति खाते हैं, तो आपको प्रत्येक खाते के लिए अलग से अपने आरएमडी की गणना करनी चाहिए। यदि आपके पास कई IRAs हैं, तो आप RMD की अलग से गणना कर सकते हैं, लेकिन फिर एक या एक से अधिक IRAs से कुल राशि निकाल सकते हैं। 403 (बी) योजनाओं के लिए समान नियम लागू होते हैं। हालाँकि, अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं जैसे कि 401 (के) एस और 457 (बी) एस से आरएमडी को प्रत्येक खाते से अलग से लिया जाना चाहिए।.

यदि आपको IRA, 401 (k), या किसी ऐसे व्यक्ति से कोई अन्य सेवानिवृत्ति खाता प्राप्त होता है, जो आपके जीवनसाथी नहीं थे, तो आप या तो मूल स्वामी की मृत्यु के पांच साल के भीतर पूरी राशि निकाल सकते हैं या अपने जीवनकाल में आवश्यक न्यूनतम वितरण ले सकते हैं। पूरी राशि लेने का मतलब भारी भरकम टैक्स हिट हो सकता है, इसलिए कई लोग टैक्स के बोझ को फैलाने के लिए आरएमडी लेना पसंद करते हैं.

अंतिम शब्द

अपने सेवानिवृत्ति खातों के कर निहितार्थों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि आप जान सकें कि आपके पास जरूरत पड़ने पर आपके पास कितना धन उपलब्ध होगा। बहुत से लोग अपने खाते में शेष राशि पर ध्यान केंद्रित करते हैं, बजाय कि वे वास्तव में करों के बाद देखेंगे, लेकिन आखिरी चीज जो आप चाहते हैं वह यह है कि आपको अपनी सेवानिवृत्ति में देरी करने की आवश्यकता होगी क्योंकि कर उस आय का एक हिस्सा लेंगे जो आप गिन रहे थे। यदि आप पहले से ही ऐसा नहीं कर रहे हैं, तो रोथ इरा या रोथ 401 (के) में निवेश करने पर विचार करें ताकि कर के समय को कम उम्र में कम दर्दनाक बना दिया जा सके।.

क्या आपने अपने सेवानिवृत्ति खातों में दोहन शुरू कर दिया है? अपने कर के बोझ को कम करने के लिए आप क्या कदम उठाएंगे?