कैसे प्रमुख व्यक्ति जीवन बीमा आपके छोटे व्यवसाय की रक्षा कर सकता है
किसी प्रमुख कर्मचारी, प्रबंधक या मालिक की अप्रत्याशित मृत्यु या विकलांगता से हर दिन सैकड़ों व्यवसाय प्रभावित होते हैं। सर्वोत्तम मामलों में, व्यवसाय ने घटना के लिए तैयार किया है और परिणाम भयावह नहीं हैं। हालांकि, अधिकांश कंपनियों के लिए, एक महत्वपूर्ण हितधारक के नुकसान का एक विनाशकारी प्रभाव होता है और इसके परिणामस्वरूप छंटनी, दिवालियापन या पूर्ण विफलता हो सकती है। सौभाग्य से, इस तरह के परिणामों से व्यावसायिक उद्यम के "प्रमुख" सदस्यों पर बीमा की विवेकपूर्ण खरीद से बचा जा सकता है.
प्रमुख व्यक्ति बीमा क्या है?
हर कोई अप्रत्याशित मौत या विकलांगता की संभावना का सामना करता है। हालाँकि, परिणाम उस व्यावसायिक समुदाय से परे हो सकते हैं जहां पीड़ित व्यक्ति रहता था और काम करता था। किसी व्यक्ति की हानि नाटकीय रूप से सहकर्मियों, ग्राहकों, विक्रेताओं, उधारदाताओं और व्यवसाय के मालिकों को भावनात्मक और आर्थिक रूप से प्रभावित कर सकती है। बीमा की खरीद, मृत्यु या दीर्घकालिक विकलांगता की स्थिति में, पीड़ितों की कमाई के नुकसान को बदलने या ऑफसेट करने के लिए नकद धन प्रदान करती है जब तक कि समायोजन नहीं किया जा सकता। बीमा खरीदकर दूसरों के लिए वित्तीय जोखिम को स्थानांतरित करना सबसे प्रभावी और लोकप्रिय जोखिम प्रबंधन तकनीकों में से एक है.
बस परिभाषित, प्रमुख व्यक्ति बीमा (या कुंजी मैन बीमा) जीवन या विकलांगता बीमा है जो व्यवसाय के संचालन में एक अपरिहार्य व्यक्ति की मृत्यु या विस्तारित विकलांगता से उत्पन्न संभावित नुकसान के लिए किसी कंपनी को क्षतिपूर्ति करने के लिए खरीदा जाता है। वह व्यक्ति एक कर्मचारी हो सकता है जो व्यवसाय को चलाने के लिए आवश्यक अद्वितीय कौशल या संपर्क रखता है, दिन-प्रतिदिन के व्यावसायिक कार्यों के लिए जिम्मेदार एक कार्यकारी, या व्यवसाय के वित्तपोषण के लिए महत्वपूर्ण भागीदार। संक्षेप में, यह व्यवसाय की सफलता और निरंतरता के लिए आवश्यक कोई भी व्यक्ति हो सकता है.
बीमा का इरादा बीमा मालिक को एक असाधारण लाभ प्रदान करना नहीं है, बल्कि उस आय को बदलना है जो बीमा कंपनी में लाया जाएगा, उनकी मृत्यु या विकलांगता नहीं हुई थी.
प्रमुख व्यक्ति कवरेज के लिए किसे माना जाना चाहिए?
आमतौर पर, कोई भी व्यवसाय किसी भी व्यक्ति पर बीमा खरीद सकता है, जिसके लिए पॉलिसी जारी होने के समय उसका "बीमा योग्य ब्याज" होता है। यह किसी भी रिश्ते की तरह सरल हो सकता है जिसमें पॉलिसी धारक को बीमाधारक की मृत्यु या विकलांगता की स्थिति में आर्थिक रूप से नुकसान पहुंचाया जाएगा।.
व्यवसायों या ऐसे लोगों के उदाहरण जिनके पास किसी अन्य व्यक्ति में एक बीमा योग्य ब्याज हो सकता है:
- एक नियोक्ता और उसके कर्मचारी
- व्यापार भागीदार या व्यावसायिक दायित्वों के सह-गारंटर
- एक बैंक या ऋण देने वाली संस्था और देनदार
- एक महत्वपूर्ण उत्पाद या सेवा के ग्राहक और निर्माता / प्रदाता
- विक्रेताओं और उनके महत्वपूर्ण ग्राहक
"प्रमुख व्यक्ति" को बीमा प्राप्त करने में सहमति और सहयोग करना चाहिए, हालांकि रोजगार के मामले में कवरेज की आवश्यकता हो सकती है। वर्तमान आईआरएस नियमों के तहत, कंपनी को जीवन बीमा पॉलिसी जारी होने से पहले कर्मचारी को लिखित रूप में सूचित करना चाहिए और कर्मचारी की लिखित सहमति प्राप्त करनी चाहिए, और मृत्यु लाभ के कराधान से बचने के लिए सालाना आईआरएस के सभी कॉर्पोरेट स्वामित्व वाली जीवन बीमा पॉलिसियों की भी रिपोर्ट करनी चाहिए, या नीति आय.
प्रमुख व्यक्ति बीमा खरीदने के कारण
आपकी कंपनी में एक महत्वपूर्ण योगदानकर्ता पर जीवन या विकलांगता बीमा खरीदने के प्रमुख कारणों में निम्नलिखित शामिल हैं:
1. पर्याप्त राजस्व बनाए रखना
जब लापता व्यक्ति किसी व्यवसाय की बिक्री और / या नकदी प्रवाह के लिए एक महत्वपूर्ण योगदानकर्ता होता है, तो प्रमुख व्यक्ति बीमा यह सुनिश्चित करने में मदद करेगा कि राजस्व को बदलने तक पर्याप्त धन उपलब्ध हो। लेनदारों और कर्मचारियों, भले ही एक अप्रत्याशित प्रमुख व्यक्ति के नुकसान के साथ एक कंपनी के सामने आने वाली समस्याओं के प्रति सहानुभूति हो, आमतौर पर प्रतिस्थापन प्रक्रिया के दौरान भुगतान या वेतन से गुजरना नहीं कर सकता है। जब तक राजस्व बहाल नहीं किया जाता है तब तक बीमा महत्वपूर्ण धन प्रदान कर सकता है.
2. प्रतिस्थापन की भर्ती और प्रशिक्षण
एक प्रमुख कर्मचारी को ढूंढना, काम पर रखना और प्रशिक्षण देना, सबसे अच्छा समय है और महंगा है। जब अप्रत्याशित नुकसान में खोए हुए राजस्व, उत्पादन में देरी और समस्याएं, या ग्राहक सेवा की समस्याएं शामिल हैं, तो बोर्ड में तनाव बढ़ सकता है और सही व्यक्ति को खोजने का महत्व है जो लापता व्यक्ति के कर्तव्यों को जल्दी और आसानी से मान सकता है और भी अधिक महत्वपूर्ण है.
3. एसेट्स और रीपेइंग डेट्स की सुरक्षा करना
कंपनियों के पास अक्सर अचल संपत्ति, सुविधाओं और उपकरणों पर दायित्वों, और अल्पकालिक वित्तपोषण व्यवस्था होती है, जो दिन-प्रतिदिन के आधार पर व्यवसाय को संचालित करने के लिए आवश्यक होती है। मृतक या विकलांग व्यक्ति अक्सर प्रबंधन का एक प्रमुख सदस्य होता है जो निरंतर बिक्री, उत्पादन, या वित्तीय प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होता है, जो सभी व्यवसाय के लिए किसी लेनदार या ऋणदाता की चिंता करेंगे। मुख्य व्यक्ति बीमा प्रबंधन दूरदर्शिता और एक दुखद घटना की स्थिति में संविदात्मक दायित्वों को पूरा करने की निरंतर क्षमता प्रदर्शित करता है; यह उधारदाताओं को दिमागी शांति प्रदान करता है ताकि पूरा बकाया न जुटाया जा सके.
4. कैश फ्लो सुनिश्चित करना
बंधक और वित्त जैसे उद्योगों में कंपनियां अल्पकालिक ऋण और राजस्व के लिए वित्तपोषण के निरंतर स्रोत पर निर्भर करती हैं। धन के प्रवाह में एक हिचकी - एक अपरिहार्य परिणाम यदि प्रमुख व्यक्ति ऋण संबंधों में आवश्यक है - परिणाम में बाजार में हिस्सेदारी, बिक्री में गिरावट और अप्रत्याशित नुकसान हो सकता है। बीमा से प्राप्त होने वाली आय महत्वपूर्ण व्यक्ति के नुकसान और उसके सफल प्रतिस्थापन के बीच की खाई को पाट सकती है.
5. मौजूदा इक्विटी मालिकों की रक्षा करना
अक्सर, बीमित व्यक्ति उस व्यवसाय का मालिक भी होता है जिसका परिवार उसके व्यावसायिक हितों को प्राप्त करेगा। निगम के स्वामित्व वाला बीमा परिवार को व्यावसायिक दायित्वों का भुगतान करने या बीमित व्यक्ति को मृत्यु या विकलांगता की स्थिति में उनके हितों को खरीदने के लिए आवश्यक धन प्रदान कर सकता है। बीमा आय के बिना, शेष मालिकों को या तो व्यवसाय को समाप्त करने या दायित्वों को पूरा करने के लिए उपयोग किए गए फंडों को बदलने के लिए मजबूर किया जा सकता है.
6. अनुपूरक कार्यकारी मुआवजा
अनुभवी अधिकारियों और महत्वपूर्ण तकनीकी कर्मचारियों की भर्ती और उन्हें बनाए रखना बहुत प्रतिस्पर्धी है। कॉर्पोरेट स्वामित्व वाले बीमा के माध्यम से एक अतिरिक्त मृत्यु लाभ या पूरक सेवानिवृत्ति निधि प्रदान करना एक कंपनी को एक रणनीतिक कार्मिक लाभ दे सकता है। उदाहरण के लिए, ऋण की संभावना को सीमित करना या नकद आत्मसमर्पण मूल्यों को वापस लेना जब तक सेवानिवृत्ति एक कर्मचारी को प्रतियोगियों द्वारा भर्ती प्रयासों के बावजूद किसी कंपनी के साथ बने रहने के लिए प्रेरित कर सकती है.
7. बैठक ऋणदाता आवश्यकताएँ
बैंकों और ऋण संस्थानों को अक्सर अपने दायित्वों को कवर करने के लिए पर्याप्त मात्रा में बीमा बनाए रखने के लिए मालिकों की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, लघु व्यवसाय प्रशासन को जीवन बीमा प्राप्त करने के लिए SBA- गारंटीकृत ऋण के सभी उधारकर्ताओं की आवश्यकता होती है "यदि व्यवसाय की व्यवहार्यता किसी व्यक्ति या व्यक्तियों से बंधी है।"
प्रयुक्त बीमा के प्रकार
- दीर्घकालिक विकलांगता नीतियां. एक प्रमुख कर्मचारी के विकलांग होने की संभावना मृत्यु की संभावना से काफी अधिक है। हालांकि, किसी भी उदाहरण में कंपनी व्यक्ति की अनुपस्थिति के साथ एक ही वित्तीय परिणाम भुगत सकती है। कस्टम कर्मचारियों पर विकलांगता बीमा उपलब्ध है, कस्टम हामीदारी और डिजाइन के साथ $ 50,000 मासिक तक। प्रमुख व्यक्ति विकलांगता में रुचि रखने वाली कंपनियों को अपनी आवश्यकताओं को पूरा करने वाली नीति प्राप्त करने के लिए एक विकलांगता बीमा विशेषज्ञ से संपर्क करना चाहिए.
- टर्म लाइफ इंश्योरेंस. अधिकांश कंपनियां टर्म इंश्योरेंस का उपयोग करती हैं - कोई संचय नकद मूल्य के साथ एक मौत का लाभ - इसकी कम लागत और कम अवधि के कारण, इस प्रकार कर्मचारी द्वारा कंपनी को सेवानिवृत्त होने या छोड़ने की स्थिति में लागत को सीमित करना।.
- नकद मूल्य जीवन बीमा. कुछ कंपनियां प्रमुख व्यक्तियों के लिए नकद मूल्य जीवन बीमा का उपयोग करती हैं जो व्यक्ति की मृत्यु की स्थिति में सुरक्षा के संयोजन के साथ-साथ धन के स्रोत के साथ-साथ धन का एक स्रोत (पॉलिसी में नकद मूल्य जमा करना) के रूप में कंपनी के मालिक होते हैं। व्यक्ति की इक्विटी को रिटायर करना या उन ऋणों का निपटान करना जो उसके लिए बकाया हो सकते हैं। प्रमुख व्यक्ति नकद मूल्य बीमा पर विचार करने वाले कंपनियों को अप्रत्याशित करों से बचने के लिए एक सक्षम कर वकील के साथ काम करना चाहिए.
कर उपचार
बीमा पॉलिसियों से प्रीमियम और आय का कराधान जटिल है और यह बीमाधारक, पॉलिसी के मालिक या क्रेता, और लाभार्थियों और साथ ही खरीद के कारणों, खरीद के आसपास की स्थितियों और रिश्ते के संबंध पर निर्भर करता है कंपनी को बीमाकृत। निम्नलिखित टिप्पणियां पूरी तरह से सामान्य जानकारी के लिए होती हैं और कर पेशेवर से सक्षम सलाह के अभाव में इस पर भरोसा नहीं किया जाना चाहिए.
अंगूठा का सामान्य नियम
यदि बीमा प्रीमियम का भुगतान कर-बाद के डॉलर के साथ किया जाता है, तो बीमा की आय गैर-कर योग्य होती है। इसके विपरीत, यदि प्रीमियम को कराधान से पहले काटा जाता है, तो भुगतान किए गए कुल प्रीमियम और शुद्ध आय के बीच का अंतर कर योग्य होता है। दूसरे शब्दों में, आप अपना केक नहीं खा सकते हैं और इसे खा भी सकते हैं। यदि आप प्रीमियम में कटौती करने का निर्णय लेते हैं (और कटौती के लिए शर्तों को पूरा कर सकते हैं), तो अंततः आपको प्राप्त होने वाली आय पर प्रभाव पर विचार करें। दूसरे शब्दों में, आय पर कर का भुगतान करने से आपके व्यवसाय की जरूरतों को पूरा करने के लिए अधिक प्रारंभिक बीमा राशि की आवश्यकता हो सकती है.
आमतौर पर, पॉलिसी के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम घटाया नहीं जाता है। हालांकि, कुछ उदाहरणों में, एक प्रमुख व्यक्ति बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम कर-कटौती योग्य हैं यदि कुछ आईआरएस आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है और आय निम्नलिखित में से एक के लिए उपयोग की जाती है:
- अपनी कंपनी के मुनाफे और राजस्व के नुकसान की भरपाई करने के लिए
- उस व्यक्ति को किराए पर लेने और प्रशिक्षित करने के लिए जो मृतक या विकलांग कर्मचारी की जगह लेगा
- एक स्थायी किराए पर किए जाने तक एक अस्थायी प्रतिस्थापन की लागत का भुगतान करने के लिए
- प्रमुख व्यक्ति के नुकसान के कारण कंपनी द्वारा किए गए किसी भी ऋण का भुगतान करने के लिए
मुख्य व्यक्ति बीमा एक कार्यकारी बोनस योजना नहीं है
मुख्य व्यक्ति बीमा अक्सर कार्यकारी बोनस (या "शीर्ष टोपी") के साथ भ्रमित होता है, जहां व्यवसाय कर्मचारियों के लिए कॉर्पोरेट लाभ के रूप में प्रमुख कर्मचारियों के जीवन पर बीमा खरीदते हैं। आंतरिक राजस्व संहिता 162 के तहत, नियोक्ता कर्मचारियों के जीवन पर जीवन बीमा खरीद सकते हैं और प्रीमियम काट सकते हैं, बाद में या एक साथ कर्मचारी को पॉलिसी का स्वामित्व हस्तांतरित कर सकते हैं.
प्रमुख व्यक्ति बीमा के विपरीत, कर्मचारी पॉलिसी के मालिक, लाभार्थियों के नाम, और किसी भी नकद आत्मसमर्पण मूल्यों सहित पॉलिसी के सभी अधिकार हैं। नियोक्ता को नकद मूल्य या मृत्यु लाभ का कोई अधिकार नहीं है। प्रीमियम नियोक्ता के लिए कटौती योग्य हैं और कर योग्य आय के रूप में कर्मचारी के वार्षिक डब्ल्यू -2 मुआवजे में शामिल हैं.
अंतिम शब्द
किसी व्यवसाय का स्वामित्व जोखिम भरा है। चंचल ग्राहकों और अनिश्चित आपूर्तिकर्ताओं, साथ ही जटिल उत्पादों और सेवाओं, प्रत्येक व्यवसाय उद्यम में मौजूद हैं और अधिकांश मालिकों के 'और प्रबंधकों का ध्यान आकर्षित करते हैं। नतीजतन, कई व्यापार मालिक प्रमुख कर्मचारियों के मूल्य और योगदान और विनाशकारी प्रभावों को नजरअंदाज कर देते हैं जो अचानक होने पर उत्पन्न हो सकते हैं। हालांकि, किसी व्यक्ति की अप्रत्याशित मृत्यु या विकलांगता को खोने के वित्तीय परिणाम एक लागत है जिसे प्रमुख व्यक्ति बीमा की खरीद से कम किया जा सकता है.
क्या आप एक व्यवसाय के स्वामी या प्रमुख कर्मचारी हैं? क्या कंपनी या आपका नियोक्ता आप पर जीवन या विकलांगता बीमा बनाए रखता है?
