गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजना - परिभाषा, लाभ और उदाहरण

उदाहरण के लिए, ये आवश्यकताएँ भाग लेने वाले कर्मचारियों के प्रकार और संख्या के साथ-साथ अधिकारियों और मालिकों की तुलना में रैंक-और-फ़ाइल कर्मचारियों द्वारा योजना में रखी गई धनराशि की मात्रा से संबंधित हो सकती हैं।.

हालांकि, ऐसे समय होते हैं जब एक योग्य योजना किसी नियोक्ता के लक्ष्यों को पूरा नहीं करेगी। उदाहरण के लिए, एक कंपनी एक योग्य योजना के अंदर सेवानिवृत्ति की अनुमति के लिए अधिक से अधिक राशि जमा करना चाहेगी, या अतिरिक्त लाभ और मुआवजे के साथ खुद को या किसी प्रमुख कर्मचारी को पुरस्कृत कर सकती है जो कर्मचारियों के बहुमत की पेशकश नहीं की जाएगी। इन मामलों में, विशेष उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए गैर-योग्य योजनाओं का उपयोग किया जाता है.

गैर-योग्य योजनाओं के लक्षण

उनके लचीलेपन के कारण, गैर-योग्य योजनाओं में बहुत कम सेट मानदंड होते हैं जो उन्हें मिलने चाहिए। ये योजनाएं आमतौर पर मामले-दर-मामला आधार पर दर्जी की जाती हैं और सभी आकार और आकारों में आती हैं.

वे विभिन्न कारकों, जैसे कि नियोक्ता के उद्देश्यों और शामिल किए जाने वाले कर्मचारियों की संख्या के आधार पर अपेक्षाकृत सरल या काफी जटिल हो सकते हैं। इसके अलावा, जो फंड्स उनके अंदर रखे जाते हैं, वे आमतौर पर कर-स्थगित हो जाते हैं, जब तक कि कुछ शर्तें पूरी नहीं हो जाती हैं.

नकद मूल्य जीवन बीमा

गैर-योग्य योजनाओं को आम तौर पर नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसियों के साथ वित्त पोषित किया जाता है। "स्थायी" बीमा के रूप में भी जाना जाता है, नकद मूल्य नीतियां भुगतान की गई प्रीमियम के एक हिस्से से पॉलिसी के अंदर नकदी जमा करती हैं। एक बार प्रीमियम की एक निश्चित राशि अदा करने के बाद इस प्रकार की पॉलिसी "भुगतान" हो जाती है। इस बिंदु पर, प्रीमियम भुगतान बंद हो जाता है और पॉलिसी बीमाधारक की मृत्यु तक लागू रहती है.

कर-मुक्त ऋण के रूप में पॉलिसी के नकद मूल्य से भी पैसे निकाले जा सकते हैं जिन्हें चुकाना नहीं पड़ता है। हालांकि, पॉलिसी ऋण पर ब्याज वसूल करेगी, और पॉलिसी द्वारा दिए गए मृत्यु लाभ को किसी भी बकाया ऋण की राशि से कम किया जाएगा.

यदि बहुत अधिक धन निकाला जाता है तो पॉलिसी भी चूक सकती है। लेकिन नकद मूल्य जीवन बीमा कुछ प्रमुख कारणों से गैर-योग्य योजनाओं के लिए एक आदर्श वाहन है:

1. जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए कोई योगदान सीमा नहीं है.
2. उनमें नकद मूल्य को वापस लिया जा सकता है और ज्यादातर मामलों में कर परिणामों के साथ सेवानिवृत्ति आय के रूप में उपयोग किया जा सकता है.

योजना संरचना

क्योंकि गैर-योग्य योजनाएं उनके योग्य चचेरे भाइयों की तरह ईआरआईएसए विनियमन के तहत नहीं आती हैं, वे समान कर लाभ का आनंद नहीं लेते हैं। कर-आस्थगित बढ़ने की योजना परिसंपत्तियों के लिए, आईआरएस ने अनिवार्य किया है कि इन योजनाओं में पैसा आमतौर पर दो शर्तों को पूरा करना चाहिए:

1. योजना की संपत्ति को नियोक्ता की बाकी परिसंपत्तियों से अलग किया जाना चाहिए.
2. योजना की परिसंपत्तियों को ज़ब्त करने के पर्याप्त जोखिम के अधीन होना चाहिए। इसका मतलब यह है कि दिवालियापन की स्थिति में उन्हें लेनदारों द्वारा जब्त किया जा सकता है.

इसे पूरा करने के लिए, एक गैर-योग्य योजना में परिसंपत्तियों को आम तौर पर एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट के अंदर रखा जाता है, जो कि एक प्रकार का कानूनी साधन है जो कर्मचारी लाभार्थी के लाभ के लिए एक अनुदानकर्ता (इस मामले में, नियोक्ता) द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। एक व्यक्ति या लोगों का समूह हो सकता है).

ज्यादातर मामलों में, दो अपरिवर्तनीय ट्रस्टों में से एक का उपयोग किया जाता है:

1. रब्बी ट्रस्ट. एक रब्बी ट्रस्ट वह है जो कर्मचारियों के लाभ के लिए योजनागत परिसंपत्तियों को अलग करता है, लेकिन फिर भी अगर लेनदार दिवालिया हो जाते हैं तो लेनदारों को धन तक पहुंच की अनुमति देता है। इस प्रकार के ट्रस्ट के अंदर रखी गई सभी संपत्तियां लाभार्थी को भुगतान किए जाने तक कर-स्थगित हो जाती हैं.
2. सेक्युलर ट्रस्ट. रब्बी ट्रस्ट के समान, सिवाय इसके कि इस ट्रस्ट के अंदर रखी गई कोई भी संपत्ति लेनदारों द्वारा अटैचमेंट से बिना शर्त छूट दी गई है। हालांकि, इन ट्रस्टों के अंदर रखी गई संपत्ति कराधान के अधीन हैं.

इन योजनाओं से संबंधित नियम प्रभावी रूप से एक दुविधा पैदा करते हैं, क्योंकि नियोक्ता और उनके कर्मचारी दोनों आमतौर पर इच्छा रखते हैं कि योजनागत संपत्ति अपनी कर-स्थगित स्थिति को बनाए रखते हुए लेनदारों से सुरक्षित हो। इसलिए, कई योजनाओं ने एक रब्बिकुलर ट्रस्ट का उपयोग करने के लिए चुना है.

एक रब्बिकुलर ट्रस्ट एक हाइब्रिड है जो योजना के जीवन के लिए रब्बी ट्रस्ट के रूप में कार्य करता है जब तक कि नियोक्ता वित्तीय कठिनाइयों का अनुभव नहीं करता है या दिवालिया हो जाता है। फिर, यह ट्रस्ट स्वचालित रूप से एक धर्मनिरपेक्ष ट्रस्ट में बदल जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप योजना परिसंपत्तियों का तत्काल कराधान होता है, लेकिन यह संपत्ति को लेनदारों से भी बचाता है। यदि ऐसा होता है, तो योजना की संपत्ति आम तौर पर प्रतिभागियों को तुरंत वितरित की जाती है.

गैर-योग्य योजनाओं के उद्देश्य

गैर-योग्य योजनाएं नियोक्ताओं के लिए कई उद्देश्यों को पूरा कर सकती हैं जिन्हें योग्य योजनाओं के साथ प्राप्त नहीं किया जा सकता है, जैसे:

• व्यवसाय के नियंत्रण को आत्मसमर्पण किए बिना एक प्रमुख कर्मचारी के लिए अतिरिक्त मुआवजा प्रदान करना। यह मूल्यवान है क्योंकि यह एक नियोक्ता को उस व्यक्ति को व्यवसाय का हिस्सा या मालिक बनाने के लिए किसी कर्मचारी को वित्तीय रूप से पुरस्कृत करने की अनुमति देता है। उदाहरण के लिए, एक कंप्यूटर कंपनी जो एक बहुत ही सूक्ष्म व्यवसायी के स्वामित्व में है, एक प्रमुख प्रोग्रामर या डिजाइनर को नियुक्त कर सकती है जो कंपनी के लिए अपरिहार्य है, लेकिन जो सक्षम व्यावसायिक निर्णय लेने के लिए योग्य नहीं है। इसलिए मालिक इस व्यक्ति के लिए एक गैर-योग्य योजना बना सकता है जो उसे या उसके साथ भेदभावपूर्ण मुआवजा प्रदान करता है.
• शीर्ष प्रतिभाओं की भर्ती और उन्हें सेवानिवृत्ति तक कंपनी के साथ रहने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करना। कई गैर-योग्य योजनाओं में "सुनहरी हथकड़ी" की व्यवस्था है जो किसी भी योजना में भाग लेने वालों को कंपनी छोड़ने या किसी प्रतियोगी के लिए काम करने के लिए उनके अधिकारों का लाभ उठाने के लिए मजबूर करती है।.
• एक कार्यकारी के लिए अतिरिक्त मुआवजा प्रदान करना जो कि खरीद या अधिग्रहण की स्थिति में समाप्त हो गया है। इसे आमतौर पर "गोल्डन पैराशूट प्लान या क्लॉज" कहा जाता है।

फायदे नुकसान

गैर-योग्य योजनाओं के पेशेवरों

गैर-योग्य योजनाओं के अपने योग्य समकक्षों पर कई फायदे हैं, जिनमें शामिल हैं:

1. योगदान पर कोई सीमा नहीं. एक वर्ष में नियोक्ता के विवेक पर इन योजनाओं में सैकड़ों हजारों डॉलर रखे जा सकते हैं.
2. टैक्स-सम्मान. जब तक पृथक्करण और ज़ब्त आवश्यकताओं को संतुष्ट किया जाता है, तब तक इन योजनाओं के अंदर रखा गया सारा पैसा कर-आस्थगित हो जाता है, जैसे कि यह एक इरा या अन्य योग्य योजना में होता है.
3. बीमा लाभ. गैर-योग्य योजनाएँ पर्याप्त मृत्यु लाभ दे सकती हैं। इसके अलावा, आधुनिक नीतियां एक एकल नीति में कई अलग-अलग प्रकार की सुरक्षा प्रदान कर सकती हैं जिसमें सवारों के उपयोग से मृत्यु के अलावा विकलांगता, गंभीर बीमारी और दीर्घकालिक देखभाल के लिए लाभ मिलते हैं। इस प्रकार की नीति कर्मचारी को लाभ के एक पैकेज के साथ प्रभावी रूप से प्रदान करती है जिसे वह या वह तब तक गिन सकता है जब तक कि योजना की शर्तें पूरी नहीं होती हैं.
4. ईआरआईएसए विनियमों से स्वतंत्रता. ये नियम कर्मचारियों के बीच भेदभाव को रोकते हैं और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए शीर्ष-भारी परीक्षण की आवश्यकता होती है.
5. पर्याप्त लचीलापन. गैर-योग्य योजनाओं को प्रतिभागियों की आवश्यकताओं के अनुसार कई अलग-अलग तरीकों से संरचित किया जा सकता है.
6. अतिरिक्त लाभ. इन योजनाओं को न्यूनतम रिपोर्टिंग और फाइलिंग की आवश्यकता होती है, और आमतौर पर योग्य योजनाओं की तुलना में इसे स्थापित करने और बनाए रखने के लिए सस्ता होता है.

गैर-योग्य योजनाओं के विपक्ष

गैर-योग्य योजनाओं की कुछ सीमाओं में शामिल हैं:

1. महत्वपूर्ण जोखिम का जोखिम. योग्य योजनाओं में पैसे के विपरीत, गैर-योग्य योजनाओं में रखे गए धन आमतौर पर लेनदारों से लगाव के अधीन होते हैं। यदि यह जोखिम मौजूद नहीं है, तो योजना शून्य और शून्य हो सकती है, और वर्तमान में योजना के अंदर सभी संपत्तियां कर्मचारी के लिए तुरंत कर योग्य हो जाएंगी। आईआरएस यह भी निर्धारित करता है कि इन योजनाओं में कोई भी पैसा जो कर्मचारियों को बिना शर्त उपलब्ध हो जाता है, को कर योग्य आय के रूप में गिना जाएगा.
2. "गोल्डन हथकड़ी" प्रावधान. कर्मचारी जो कंपनी के साथ अपना कार्यकाल पूरा नहीं करते हैं या योजना के भीतर निर्दिष्ट अन्य आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, वे आम तौर पर उन लाभों के अपने अधिकारों को त्याग देंगे जो उन्हें अन्यथा भुगतान किए गए थे.

गैर-योग्य योजनाओं के 4 प्रकार

गैर-योग्य योजनाओं के चार मूल प्रकार हैं: आस्थगित मुआवजा योजनाएं, कार्यकारी बोनस योजनाएं, समूह उत्कीर्ण योजनाएं, और विभाजित-डॉलर जीवन बीमा योजनाएं.

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, वे आमतौर पर नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसियों के साथ वित्त पोषित होते हैं, लेकिन वार्षिकी अनुबंधों का उपयोग कुछ उदाहरणों में भी किया जा सकता है, जैसे कि आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं के लिए जिन्हें रिटायर होने पर प्रतिभागियों को नकद भुगतान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।.

1. आस्थगित मुआवजा योजनाएं

यह संभवतः गैर-योग्य योजना का सबसे आम प्रकार है, और आम तौर पर उच्च श्रेणी के कॉर्पोरेट अधिकारियों या छोटे व्यवसायों के प्रमुख कर्मचारियों को मुआवजे के अतिरिक्त रूप के रूप में पेश किया जाता है। आस्थगित मुआवजा योजनाओं के मुख्य उद्देश्यों में से एक कर्मचारी द्वारा भुगतान किए गए कर की राशि को कम करना है। इसे रिटायरमेंट तक पूरा करने से पूरा किया जाता है, जब वह कम आयकर सीमा में उम्मीद से होता है। इन योजनाओं में अक्सर "सुनहरा हथकंडा" प्रावधान भी होता है.

आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं दो रूपों में आती हैं: आस्थगित बचत योजनाएं और SERPs (अनुपूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजनाएं)। ये दो प्रकार कई मामलों में समान हैं, लेकिन स्थगित बचत योजनाओं को कर्मचारी योगदान से वित्त पोषित किया जाता है, जबकि SERPs को नियोक्ता द्वारा पूरी तरह से वित्त पोषित किया जाता है। आस्थगित बचत योजनाएं आमतौर पर उनके योग्य परिभाषित-योगदान वाले चचेरे भाई, जैसे कि 401k योजनाएं, जिसमें कर्मचारी कमाई के एक निश्चित प्रतिशत को म्यूचुअल फंड में या नियोक्ता द्वारा निर्धारित निश्चित दर पर बढ़ने के लिए निर्धारित कर सकते हैं.

दूसरी ओर, SERPs को आम तौर पर परिभाषित लाभ योजना के एक निजी रूप के रूप में संरचित किया जाता है और इसे किसी प्रकार के डूबते फंड या कॉर्पोरेट-स्वामित्व वाले जीवन बीमा (COLI) के साथ वित्त पोषित किया जाता है। एक समझौते के अनुसार, योजना का लाभ सीधे कंपनी के कॉफर्स से भुगतान किया जा सकता है.

2. कार्यकारी बोनस योजना

आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 162 ने अधिकारियों को उचित मुआवजे के रूप में $ 1 मिलियन तक के बोनस को माना है। कई कंपनियां इन बोनस का भुगतान नकद में करती हैं, लेकिन कुछ नियोक्ता इसके बजाय अतिरिक्त लाभ के रूप में भुगतान करना चुनते हैं। इन योजनाओं को इसलिए कार्यकारी बोनस योजनाओं के रूप में जाना जाता है, और वे शायद आज उपयोग में आने वाली गैर-योग्य योजना का सबसे बहुमुखी प्रकार हैं.

आस्थगित मुआवजे की योजनाओं के विपरीत, कार्यकारी बोनस योजना कर्मचारी के नाम पर वित्त पोषित होती है और अक्सर पोर्टेबल होती है। इन योजनाओं में आमतौर पर नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसी या एक संयोजन नीति शामिल होती है जो जीवन, गंभीर बीमारी, विकलांगता और दीर्घकालिक देखभाल कवरेज जैसे लाभों का पैकेज प्रदान करती है।.

ज्यादातर मामलों में, नियोक्ता कर्मचारी की ओर से प्रीमियम का भुगतान करता है और इसे कर्मचारी को डब्ल्यू -2% फॉर्म पर अतिरिक्त कर योग्य मुआवजे के रूप में रिपोर्ट करता है। पॉलिसी की लागत नियोक्ता के लिए व्यावसायिक व्यय के रूप में कटौती योग्य है। नियोक्ता पॉलिसी पर प्रीमियम का भुगतान तब तक करता रहता है जब तक कर्मचारी या तो कंपनी छोड़ देता है, रिटायर हो जाता है या पॉलिसी का भुगतान नहीं हो जाता है। कर्मचारी तब सेवानिवृत्ति आय के अतिरिक्त स्रोत के रूप में पॉलिसी में नकद मूल्य तक पहुंच सकता है.

कुछ नियोक्ता कर्मचारी को "डबल बोनस" व्यवस्था के माध्यम से प्रारंभिक बोनस पर करों का भुगतान करने के लिए अतिरिक्त राशि का बोनस भी देंगे। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कर्मचारियों को बोनस वास्तव में नकदी या बीमा के बजाय ऑटोमोबाइल या अन्य भत्तों का रूप ले सकता है, हालांकि बाद के दो सबसे आम हैं.

3. ग्रुप कार्व-आउट प्लान

इस प्रकार की गैर-योग्य योजना को हमेशा समूह शब्द जीवन बीमा योजना के शीर्ष पर रखा जाता है। समूह शब्द जीवन योजना कर्मचारियों को अतिरिक्त कर योग्य मुआवजे के रूप में गिने बिना जीवन बीमा के $ 50,000 तक प्राप्त करने की अनुमति देती है। यह योजना तब कर्मचारियों को "बाहर निकालती है" जिन्हें समूह योजना के शीर्ष पर अतिरिक्त नकद मूल्य बीमा कवरेज प्राप्त करने के लिए चुना जाता है। नियोक्ता या तो नकद मूल्य नीतियों के लिए प्रीमियम का भुगतान सीधे बीमा वाहक के लिए करता है, या कर्मचारी को पैसे का बोनस देता है, जो तब प्रीमियम का भुगतान करता है.

संपूर्ण जीवन, सार्वभौमिक जीवन, या चर सार्वभौमिक जीवन सहित, इसके लिए किसी भी प्रकार की नकद मूल्य नीति का उपयोग किया जा सकता है। ग्रुप कैरीव-आउट प्लान बीमा वाहक द्वारा सरलीकृत हामीदारी के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, इस प्रकार रेटेड या अन्यथा अयोग्य प्रतिभागियों को कवरेज में मदद करते हैं.

कुछ प्रकार की योजनाओं में नियोक्ता को कंपनी के कोफ़र से सीधे लाभार्थी को मृत्यु लाभ का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। इस मामले में, लाभार्थी को आय के रूप में लाभ कर योग्य है। ऐसे कई कारक हैं जिन पर विचार करना चाहिए कि इस प्रकार की योजना की लागतों और लाभों की तुलना एक कार्यकारी बोनस या विभाजित डॉलर की व्यवस्था में करें, जिसमें नियोक्ता और कर्मचारियों के कर कोष्ठक, भुगतान किए जाने वाले लाभों की राशि और प्रीमियम की लागत शामिल हैं। हालांकि, कई मामलों में, समूह नक्काशी-आउट योजना सबसे किफायती प्रकार की गैर-योग्य योजना हो सकती है.

समूह के चचेरे भाई की योजना के लिए एक चचेरे भाई धारा 79 योजना है, एक कार्यक्रम है जो छोटे, बारीकी से आयोजित व्यवसायों के लिए उपयुक्त है जो सी निगमों के रूप में फाइल करते हैं या एल कॉर्प्स के रूप में सी कॉर्प उपचार का चुनाव करते हैं। इस प्रकार की योजना नियोक्ताओं को मानक समूह योजना स्तर से अधिक कर्मचारियों के लिए जीवन बीमा प्रीमियम के भुगतान के लिए कटौती करने की अनुमति देती है, जबकि कर्मचारियों को आम तौर पर केवल इस प्रीमियम के दो तिहाई आय के रूप में घोषित करना पड़ता है। धारा fairly ९ योजना में कौन भाग ले सकता है, इसके संबंध में नियम काफी जटिल हैं, और कर दंड से बचने के लिए नियोक्ताओं को इन नियमों का बारीकी से पालन करना चाहिए।.

4. स्प्लिट-डॉलर लाइफ इंश्योरेंस प्लान

जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है, स्प्लिट-डॉलर प्लान दो पार्टियों (नियोक्ता और कर्मचारी) के बीच एक साझेदारी का प्रतिनिधित्व करता है, जो दोनों एकल नकद मूल्य जीवन बीमा पॉलिसी का एक हिस्सा हैं। नियोक्ता ने मृत्यु के लाभ का एक प्रतिशत स्वामित्व में रखा है, जो नियोक्ता ने भुगतान किए गए प्रीमियम की लागत के बराबर है, जबकि कर्मचारी शेष प्राप्त करता है। कर्मचारियों को आम तौर पर बीमा प्रीमियम की राशि पर कर लगाया जाता है जो आईआरएस कर्मचारी को "आर्थिक लाभ" के रूप में लेता है, जिसे पी.एस. 58 लागत.

स्प्लिट-डॉलर की योजनाओं को स्वामित्व के दो रूपों में से एक के अनुसार वर्गीकृत किया जा सकता है: समर्थन और संपार्श्विक असाइनमेंट। पूर्व विधि में मालिक के रूप में नियोक्ता है, जो कर्मचारी को नीति के नकद मूल्य और मृत्यु लाभ के उचित प्रतिशत का समर्थन करता है, जो या तो कंपनी में कोई स्टॉक नहीं रखेगा या अधिकतम, शेयरों का अल्पांश.

संपार्श्विक असाइनमेंट विधि में, बहुमत स्टॉक रखने वाला कर्मचारी पॉलिसी मालिक होता है। कर्मचारी नियोक्ता को प्रीमियम के नियोक्ता के भुगतान के बदले में संपार्श्विक के रूप में नकद मूल्य और मृत्यु लाभ के स्वामित्व का उचित प्रतिशत प्रदान करता है। ज्यादातर मामलों में, कर्मचारी के लाभार्थियों द्वारा प्राप्त किसी भी मृत्यु लाभ को कर-मुक्त किया जाता है.

अंतिम शब्द

गैर-योग्य योजनाओं को नियोक्ताओं और कर्मचारियों के विभिन्न विशेष उद्देश्यों को पूरा करने के लिए विभिन्न तरीकों से संरचित और उपयोग किया जा सकता है। यद्यपि योग्य योजनाओं की तुलना में उनके विनियमन में कमी स्वतंत्रता का एक बड़ा सौदा प्रदान करती है, गैर-योग्य योजनाओं में उनके योग्य चचेरे भाई के समान कर लाभ नहीं होते हैं.

इसके अलावा, जबकि सामान्य दिशा-निर्देश इस बात से संबंधित हैं कि इन योजनाओं पर कर कैसे लगाया जाता है, विशिष्ट नियम विभिन्न कारकों के आधार पर काफी भिन्न हो सकते हैं, और इनका विश्लेषण और निगरानी व्यक्तिगत और नियमित आधार पर की जानी चाहिए।.

यह देखते हुए कि गैर-योग्य योजनाएं आम तौर पर बड़ी रकम का बंदरबांट करती हैं, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि कर्मचारियों को लाभ और दंड के तत्काल कराधान से बचने के लिए कर नियमों और अन्य नियमों का पालन किया जाए।.

गैर-योग्य योजनाओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए, पेंशन और वार्षिकी आय पर आईआरएस प्रकाशन 575 डाउनलोड करें, या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें.