कैसे सुरक्षित अधिनियम आपके सेवानिवृत्ति और एस्टेट योजना को प्रभावित करता है

कई परिवर्तन वर्षों तक कैपिटल हिल के आसपास हुए, और प्रस्तावकों ने 2006 के पेंशन अधिनियम के बाद इसे सबसे व्यापक सेवानिवृत्ति परिवर्तनों के रूप में बदल दिया। इसके द्विदलीय समर्थन को देखते हुए, परिवर्तन बिल्कुल क्रांतिकारी नहीं हैं। अधिकांश परिवर्तन वृद्धिशील होते हैं, जो मौजूदा सेवानिवृत्ति खाते के नियमों को तोड़ते हैं.

और एक द्विदलीय विधेयक होने के नाते, इसमें कर दरों को बढ़ाए बिना कर राजस्व बढ़ाने का एक चतुर तरीका भी शामिल है। वाशिंगटन में हर कोई इस तरह के युद्धाभ्यास के बाद खुद को वापस ताली बजाता है.

जैसा कि आप अपनी सेवानिवृत्ति की योजना बनाते हैं, सुनिश्चित करें कि आप नए नियमों को समझते हैं और विरासत में प्राप्त IRA पर नए नियमों के आधार पर अपनी एस्टेट योजना को समायोजित करते हैं.

अंतर्निहित IRAs: 10 में नाली

सुरक्षित अधिनियम से पहले, जिन लोगों को IRA विरासत में मिला है, वे अपने पूरे जीवनकाल में निकासी को फैला सकते हैं। उन्हें अभी भी अपनी उम्र, जीवन प्रत्याशा और खाते में उपलब्ध राशि के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना था। लेकिन उत्तराधिकारी अपनी शेष बची हुई जीवन प्रत्याशा पर अपनी वापसी का प्रसार कर सकते थे.

इन "खिंचाव IRAs" के दिन खत्म हो गए हैं। SECURE एक्ट का सबसे महत्वपूर्ण परिवर्तन लोगों को 10 वर्षों के भीतर सभी विरासत वाले IRA को खाली करने की आवश्यकता थी - एक खंड जो जल्दी से "ड्रेन-इन -10" नियम को लेबल करता है। यह वार्षिक आरएमडी को हटा देता है, इसके बजाय केवल यह आवश्यक है कि वारिस के पास जाने के 10 साल बाद तक कुछ भी नहीं रहता है.

ध्यान दें कि ड्रेन-इन -10 नियम गैर-रोथ सेवानिवृत्ति खातों जैसे कि पारंपरिक IRAs, 401 (k) s, और SIMPLE IRA पर लागू होता है। रोथ खाते अपने स्वयं के अलग-अलग विरासत नियमों के साथ आते हैं, जो अपरिवर्तित रहे हैं। वारिस Roth IRA से कर-मुक्त निकासी पाँच साल तक विरासत में ले सकते हैं.

नाली -10 नियम का उद्देश्य

कांग्रेस ने उत्तराधिकारियों को धीमी, अधिक जिम्मेदार गति से उत्तराधिकार प्राप्त करने की अनुमति देना क्यों बंद कर दिया?

एक शब्द में, राजस्व। आईआरएस कर नियमित आय के रूप में पारंपरिक इरा खातों से निकासी करते हैं। उत्तराधिकारियों को सभी धन को अपेक्षाकृत जल्दी वापस लेने के लिए मजबूर करके, वारिस की कर योग्य आय को उच्च कर कोष्ठक में चला देते हैं.

कल्पना कीजिए कि आप प्रति वर्ष 40,000 डॉलर की मामूली कमाई कर रहे हैं। 2020 के संघीय आयकर कोष्ठक के अनुसार, आप पहले $ 10,000 के लिए लगभग 10% और अगले $ 30,000 के लिए 12% का भुगतान करते हैं। आपके अंतिम शेष माता-पिता की मृत्यु हो जाती है और आपको उनके इरा से $ 400,000 मिलते हैं.

कोई बात नहीं, आपको निकासी पर करों का भुगतान करना होगा। लेकिन पहले, आप अपने जीवन के बाकी हिस्सों में निकासी फैला सकते थे और सेवानिवृत्ति की आय के रूप में उस विरासत का अधिक आनंद ले सकते थे। उदाहरण के लिए, आप अपनी आय के पूरक के लिए प्रति वर्ष $ 15,000 ले सकते हैं, इस पर उच्च 22% कर की दर का भुगतान करते हैं क्योंकि यह आपकी आय को अगले कर ब्रैकेट में ले जाता है.

SECURE अधिनियम के कारण, अब आपको इसके बदले प्रति वर्ष $ 40,000 लेना चाहिए, साथ ही साथ प्रतिफल भी। आप $ 15,000 के बजाय $ 40,000 पर उच्च 22% कर की दर का भुगतान करते हैं। धनराशि भी कंपाउंडिंग को रोकती है, क्योंकि यह एक आईआरए में पूर्व-कर निधि के रूप में अछूता था.

यह गंभीर कर राजस्व के लिए भी है। कांग्रेस के बजट कार्यालय के अनुमान ने इस नए नियम से अगले 10 वर्षों में $ 15.7 बिलियन से अतिरिक्त कर राजस्व लगाया.

और यदि आप आवश्यक न्यूनतम वितरण लेने में विफल रहते हैं, तो आपको उस राशि पर 50% जुर्माना आईआरएस का भुगतान करना होगा जो आप लेने में विफल रहते हैं। इस प्रकार, यदि आपको $ १०,००० निकालने की आवश्यकता होती है, लेकिन आप आईआरएस को $ ५,००० का जुर्माना देते हैं.

नाली -10 नियम के अपवाद

SECURE एक्ट ने 1 जनवरी, 2020 को प्रभावी किया और इसे लागू नहीं किया गया। कोई भी जिसे IRA या 401 (k) विरासत में मिला है, उसे पहले छूट दी गई है.

अन्य अपवादों में पति-पत्नी, उत्तराधिकारी शामिल हैं जो अपने लाभार्थी से 10 वर्ष से कम उम्र के हैं - जैसे कि भाई-बहन और विकलांग लोग। पति-पत्नी विरासत में मिले IRA को अपने पारंपरिक IRA या spousal IRA में रोल कर सकते हैं.

Nonspouses एक विरासत IRA से अपने स्वयं के धन पर रोल नहीं कर सकते। उनका एकमात्र विकल्प नियमित आयकर दरों पर धन वापस लेना है.

नाबालिगों के लिए एक चौथा अपवाद मौजूद है। ड्रेन-इन -10 नियम केवल एक बार बच्चा 18 साल की उम्र में बदल जाता है और बहुमत की उम्र तक पहुंच जाता है। इस तरह, आईआरएस दंड का सामना किए बिना खाता खाली करने के लिए 28 वर्ष की आयु तक एक IRA विरासत में पाने वाले बच्चों के पास है.

समस्याएं ट्रस्ट वारिस के लिए बनाएं

कुछ लाभार्थियों ने उनकी मृत्यु पर ट्रस्टों में धनराशि जारी करने के लिए विस्तृत निर्देशों के साथ अपना पैसा लगाया। कुछ मामलों में, ट्रस्ट एक बार में कुछ धनराशि का भुगतान करता है या उन्हें पूर्व निर्धारित संख्या के वर्षों के बाद ही जारी करता है.

ये प्रतिबंधात्मक ट्रस्ट उत्तराधिकारियों के लिए एक समस्या पैदा कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि कोई ट्रस्ट केवल लाभार्थी को आरएमडी लेने की अनुमति देता है, तो इसका मतलब यह हो सकता है कि 10 साल बाद एक बार में सभी शेष राशि जारी कर सकता है - और लाभार्थी को उस पर बड़े पैमाने पर आयकर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है।.

10 वर्षों से अधिक समय में विश्वास राशि के पूरे शेष को लेने के लिए उत्तराधिकारियों को मजबूर करना भी पूरे उद्देश्य को हरा सकता है: वारिस को स्पोर्ट्स कारों और गैजेट्स और डिजाइनर कपड़ों पर पैसा उड़ाने से रोकने के लिए कई वर्षों से विरासत को फैलाना।.

कर कम करने के विचार

यदि आप अपनी संपत्ति की योजना बना रहे हैं, तो इससे पहले कि आप कुछ और करें वित्तीय सलाहकार से बात करें। संपत्ति नियोजन नियमों से विरासत पर कर नियम जटिल हैं और इससे भी अधिक। यदि आपके पास वर्तमान में वित्तीय सलाहकार नहीं है, तो आप अपने क्षेत्र में एक के माध्यम से पा सकते हैं SmartAsset.

वे लाभार्थी जिन्होंने IRA प्राप्त करने के लिए अपने उत्तराधिकारियों के लिए ट्रस्ट बनाए हैं, उनकी संरचना पर ध्यानपूर्वक विचार करना चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे अपने उत्तराधिकारियों को एक साथ पूरी राशि लेने के लिए बाध्य न करें।.

एक विकल्प यह है कि जीवन बीमा पॉलिसी बनाने के लिए IRA फंड के हिस्से का उपयोग किया जाए प्रदान करना नामित लाभार्थी के रूप में अपने उत्तराधिकारी के साथ। आप प्रीमियम लागत पर कर का भुगतान करते हैं, लेकिन आपका उत्तराधिकारी भुगतान पर कर का भुगतान नहीं करता है.

आप इरा इनहेरिटेंस के लिए ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर में भी देख सकते हैं। लेकिन ये जल्दी जटिल हो जाते हैं, इसलिए एस्टेट प्लानर अटॉर्नी या टैक्स स्पेशलिस्ट से बात करें एच एंड आर ब्लॉक.

यदि आप एक IRA वंशानुक्रम के अंतिम छोर पर हैं, तो सामान्य ज्ञान आपके कर के बोझ को कम करने के लिए 10 वर्षों में समान रूप से निकासी को फैलाने का सुझाव देता है। आप अपने स्वयं के कर-आश्रित सेवानिवृत्ति खातों में पैसा डाल सकते हैं, चाहे एक नियोक्ता-प्रायोजित खाता, जैसे 401 (के) या 403 (बी), या एक आईआरए.

वैकल्पिक रूप से, यदि आप सेवानिवृत्ति की आयु के नजदीक हैं, तो आप निकासी लेने से पहले रिटायर होने तक इंतजार कर सकते हैं। आप अर्जित आय को इकट्ठा करते समय विरासत में मिले IRA से पैसे खींचने से बचते हैं, इसलिए संयोजन आपके आयकर ब्रैकेट को ड्राइव नहीं करता है। इससे भी बेहतर, आप अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति खातों से किसी भी पैसे को खींचने में देरी कर सकते हैं, उन्हें छोड़ सकते हैं और रिटर्न के अपने अनुक्रम को कम कर सकते हैं.

अतिरिक्त सेवानिवृत्ति खाता परिवर्तन

विरासत में मिले IRA के लिए नए ड्रेन-इन -10 में बदलाव से निवेशकों में सबसे ज्यादा विवाद और नाराज़गी है, यह केवल SECURE एक्ट द्वारा बनाए गए बदलाव से दूर है.

सुनिश्चित करें कि आप सभी नियम परिवर्तनों को समझते हैं, चाहे आप अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति निवेश की योजना बना रहे हों या आप अपने कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना पर विचार कर रहे हों.

1. पारंपरिक IRA योगदान पर कोई अधिक आयु प्रतिबंध नहीं

सुरक्षित अधिनियम से पहले, 70 से अधिक उम्र के अमेरिकी अपने पारंपरिक इरा खातों में योगदान नहीं कर सकते थे.

लेकिन अमेरिकी लंबे समय तक रह रहे हैं, जिसका आमतौर पर मतलब है कि उन्हें लंबे समय तक काम करने और सेवानिवृत्ति की अधिक बचत करने की आवश्यकता है। SECURE एक्ट किसी भी उम्र के अमेरिकियों को अपने पारंपरिक इरा के लिए धन जोड़ने की अनुमति देता है.

और क्यों नहीं? आईआरएस के दृष्टिकोण से, वे पुराने अमेरिकियों को योगदान देने की अनुमति दे सकते हैं, ज्ञान में सुरक्षित हैं धन केवल योगदानकर्ता की मृत्यु के बाद अधिकतम 10 वर्षों तक अप्रकाशित रह सकता है.

विशेष रूप से प्रेमी योजनाकारों ने पिछले दरवाजे रोथ योगदान के साथ छत को हटाने का लाभ ले सकते हैं, जिससे उन्हें उस वर्ष की आय के आधार पर धन में फेरबदल करने की अधिक लचीलापन मिलेगा। लेकिन घर पर कोशिश करने से पहले इस तरह के जटिल पैंतरेबाज़ी के बारे में एक वित्तीय योजनाकार से बात करें.

2. आवश्यक न्यूनतम वितरण के लिए उच्च आयु

पिछले IRA नियमों के तहत, खाता धारकों को 70 1/2 वर्ष की उम्र में RMD लेना शुरू करना था। SECURE एक्ट ने 72 साल की उम्र के लिए RMDs के लिए न्यूनतम शुरुआती उम्र बढ़ा दी। फिर, यह केवल समझ में आता है, अमेरिकियों के साथ रहने और लंबे समय तक काम करने के लिए.

RMD की आयु का अपवाद बना हुआ है: अमेरिकी जो काम करना जारी रखते हैं और कंपनी के 5% से अधिक मालिक नहीं हैं, जहाँ वे काम करते हैं, उन्हें RMDs नहीं लेना है। यदि वे 72 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो रिटायर होने के बाद, उन्हें आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए.

3. 401 (k) योजनाओं में वार्षिकियां

लगभग किसी भी नियोक्ता ने SECURE एक्ट से पहले अपनी 401 (k) योजनाओं में एक विकल्प के रूप में वार्षिकी को शामिल नहीं किया। कारण सरल था: पुराने कानूनों ने नियोक्ताओं को उत्तरदायी ठहराया, क्योंकि उनकी 401 (के) योजनाओं में शामिल वार्षिकी के लिए उत्तरदायी जिम्मेदारी थी।.

लेकिन बीमा उद्योग ने उस नियम को बदलने के लिए कड़ी मेहनत की, और उनके लॉबिंग डॉलर ने SECURE एक्ट में भुगतान किया। जिम्मेदारी का दायरा अब बीमा प्रदाताओं पर पड़ता है, न कि नियोक्ताओं के लिए, जो नियोक्ताओं के लिए उनके हस्ताक्षर योजनाओं में विकल्पों के रूप में वार्षिकी पर विचार शुरू करने के लिए दरवाजे खोलते हैं.

वार्षिकियां जटिल निवेश हैं जो समय के साथ आय का भुगतान करती हैं। अपने नियोक्ता-प्रायोजित योजना में से किसी एक को चुनने से पहले, सटीक निहितार्थ, जोखिम और पुरस्कार के बारे में वित्तीय सलाहकार से बात करें.

4. अंशकालिक कर्मचारियों के लिए अधिक विकल्प

पिछले कानूनों के तहत, नियोक्ताओं को केवल उन कर्मचारियों को अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं में भागीदारी की पेशकश करनी थी, जिन्होंने उनके लिए प्रति वर्ष कम से कम 1,000 घंटे काम किया था.

SECURE अधिनियम में नियोक्ताओं को अधिक अंशकालिक कर्मचारियों को चुनने की अनुमति देने की आवश्यकता है। जबकि पिछला नियम अभी भी लागू होता है, नियोक्ताओं को उन सभी कर्मचारियों तक भी पहुंचने की अनुमति देनी चाहिए जो लगातार तीन वर्षों या उससे अधिक प्रति वर्ष कम से कम 500 घंटे काम करते हैं।.

आवश्यकता अंशकालिक कर्मचारियों को उनकी आय बढ़ाने और गिग अर्थव्यवस्था में भाग लेने से बचाती है। नियोक्ता-प्रायोजित योजना के साथ, सेवानिवृत्ति के लिए बचत काफी कठिन है। लाभ के बिना नौकरी में जीवित रहना नाटकीय रूप से कठिन हो जाता है.

5. नए बच्चों के लिए जुर्माना-मुक्त निकासी

बच्चे पैदा करना महंगा है। वास्तव में, वास्तव में महंगा है.

SECURE एक्ट खाता धारकों को उनके सेवानिवृत्ति खाते से $ 5,000 तक निकालने की अनुमति देता है जब वे बच्चे को जन्म देते हैं या गोद लेते हैं। निकासी नियमित आयकर के अधीन है, लेकिन यह मानक 10% दंड के अधीन नहीं है.

जबकि पृथ्वी-हिलाने वाला परिवर्तन नहीं है, यह सेवानिवृत्ति के खातों को अधिक लचीला बनाता है और अमेरिकियों को उनकी ओर धन का योगदान करने के लिए प्रोत्साहित करता है। नया-बच्चा अपवाद नीचे भुगतान अपवाद के समान काम करता है, जो खाताधारकों को घर खरीदने के लिए अपने इरा दंड-मुक्त से $ 10,000 तक निकालने की अनुमति देता है.

6. बहु-नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना

अधिक नियोक्ताओं को सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश करने में मदद करने के लिए, सस्ती योजनाओं पर बातचीत करने के लिए SECURE एक्ट कई नियोक्ताओं को एक साथ बांधना आसान बनाता है.

यदि एक नियोक्ता आवश्यकताओं को पूरा करने में विफल रहा तो कानून पहले कई-नियोक्ता योजनाओं द्वारा सामना किए गए कर दंड को हटा देता है। पुराने कानून ने सभी भाग लेने वाले नियोक्ताओं को दंडित किया। SECURE अधिनियम ने इस तथाकथित एक-खराब-सेब नियम को हटा दिया.

अधिनियम एक और प्रतिबंधात्मक नियम को भी हटा देता है: आवश्यकता है कि नियोक्ताओं को अपने श्रमिकों को एक-नियोक्ता योजना की पेशकश करने के लिए एक साथ आने के लिए एक "सामान्य विशेषता" साझा करनी चाहिए। व्यवहार में, आमतौर पर इसका मतलब केवल उसी उद्योग की कंपनियां थीं जो बहु-नियोक्ता योजनाएं बनाती थीं। अब, नियोक्ताओं का कोई समूह योजना प्रशासकों के साथ बातचीत करने और कर्मचारियों के लिए सर्वोत्तम संभव योजना प्रदान करने के लिए एक साथ आ सकता है.

7. ऑटो-एनरोलमेंट के लिए प्रोत्साहन

मोहरा द्वारा एक 2018 के अध्ययन में एक चौंकाने वाला तथ्य मिला। जब कर्मचारियों को स्वैच्छिक रूप से नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में चयन करना था, तो उनमें से केवल 47% ने ऐसा किया। जब नियोक्ता ने उन्हें ऑटो-एनरोल किया, तो इसके बजाय उन्हें बाहर निकलने की आवश्यकता हुई, सहभागिता दर लगभग दोगुनी होकर 93% हो गई.

यह समझ में आता है। लोग कम से कम प्रतिरोध का रास्ता अपनाते हैं। लेकिन इसका मतलब यह भी है कि कर्मचारियों की भागीदारी बढ़ाने के लिए सबसे आसान तरीकों में से एक है नियोक्ताओं को ऑटो-नामांकन के लिए प्रोत्साहित करना.

SECURE अधिनियम उन नियोक्ताओं के लिए एक नया कर क्रेडिट बनाता है जो अपने कर्मचारियों को एक कंपनी सेवानिवृत्ति योजना में ऑटो-नामांकन करना शुरू करते हैं। हालांकि यह केवल $ 500 है, कर क्रेडिट न केवल उन नियोक्ताओं पर लागू होता है जो एक नई सेवानिवृत्ति योजना शुरू करते हैं, बल्कि उन लोगों के लिए भी जो अपनी मौजूदा योजना के लिए ऑटो-नामांकन शुरू करते हैं। नियोक्ता 1,500 डॉलर के अधिकतम कुल कर क्रेडिट के लिए ऑटो-नामांकन कर्मचारियों को शुरू करने के बाद इसे तीन साल तक ले सकते हैं.

अंत में, यह सीलिंग उठाता है कि आय नियोक्ता कितने प्रतिशत डिफ़ॉल्ट कर्मचारी योगदान के रूप में सेट कर सकते हैं। पिछली डिफ़ॉल्ट सीमा 10% थी, और सुरक्षित अधिनियम इसे 15% तक बढ़ा देता है.

8. नए नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए कर क्रेडिट में वृद्धि

पिछले कानून के तहत, नियोक्ता तीन साल तक के लिए अधिकतम 500 डॉलर का कर क्रेडिट ले सकते थे जब उन्होंने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश शुरू की थी.

SECURE Act टैक्स क्रेडिट का विस्तार करता है। नियोक्ता कवर किए गए पात्र कर्मचारी प्रति $ 250 के कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, जिसमें अधिकतम 5,000 डॉलर का कर क्रेडिट होगा। पॉट को मीठा बनाना, नियोक्ता नए नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना बनाने के लिए टैक्स क्रेडिट के शीर्ष पर ऑटो-नामांकन कर्मचारियों के लिए $ 500 कर क्रेडिट भी ले सकते हैं.

हालांकि ये संख्याएँ छोटी लगती हैं, वे छोटे व्यवसायों के लिए लागतों की भरपाई करने में मदद करती हैं, जो सेवानिवृत्ति की योजना बनाना चाहते हैं, लेकिन उनके पास खर्च करने के लिए बहुत कम पैसे होते हैं.

अंतिम शब्द

SECURE अधिनियम 125 पृष्ठ लंबा है और इसमें ऊपर सूचीबद्ध नहीं किए गए अतिरिक्त प्रावधान शामिल हैं। उदाहरण के लिए, विभिन्न निवेशों की आय क्षमता को तोड़ते हुए, "आजीवन आय प्रकटीकरण विवरण" की पेशकश करने के लिए 401 (के) योजना प्रशासकों की आवश्यकता होती है। बीमा कंपनियाँ इन आय संभावित ब्रेकडाउन का उपयोग एक विपणन उपकरण के रूप में कर सकती हैं ताकि वे सुविधाजनक उदाहरणों के साथ अपनी वार्षिकी को प्रदर्शित कर सकें और यह सोचें कि कर्मचारियों को "उच्च-जोखिम" इक्विटी फंड से अधिक वार्षिकी का विकल्प चुनने से कितना बेहतर होगा।.

इस बात की पूरी व्याख्या के लिए कि SECURE अधिनियम आपकी सेवानिवृत्ति योजना, संपत्ति नियोजन और कर नियोजन को कैसे प्रभावित करता है, अपने वित्तीय सलाहकार से बात करें। हालांकि अधिनियम में किए गए कई बदलावों में सरल बदलाव शामिल हैं, विशेष रूप से विरासत में मिले IRA फंडों के नियमों में बदलाव का आपकी संपत्ति नियोजन के जटिल निहितार्थ हैं।.

जब संदेह हो, तो अपने कर-आश्रय वाले सेवानिवृत्ति खातों में अधिक पैसा निवेश करें। आखिरकार, रिटायरमेंट के लिए बहुत अधिक संपत्ति बनाना बेहतर है, न कि पर्याप्त.

आप SECURE एक्ट में सबसे महत्वपूर्ण बदलाव के रूप में क्या देखते हैं? कानून कैसे प्रभावित करेगा कि आप सेवानिवृत्ति के लिए कैसे निवेश करते हैं और आप अपनी संपत्ति की योजना कैसे बनाते हैं?