टैक्स रिफॉर्म इस साल चैरिटेबल गिविंग के लिए डिडक्शन को कैसे प्रभावित करता है

लेकिन क्या वे परोपकारी प्रयास जारी रखेंगे? कई धर्मार्थ संगठन इस बात से चिंतित हैं कि 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) करदाताओं की इच्छा को रखने के लिए कैसे प्रभावित करेंगे। जबकि कर सुधार ने खुद को कटौती करने वाले धर्मार्थ में महत्वपूर्ण बदलाव नहीं किया, लेकिन इसने मानक कटौती में काफी वृद्धि की। नतीजतन, कम करदाताओं से अपेक्षा की जाती है कि वे अपने कर रिटर्न पर कटौतियों की भरपाई करें, मतलब कम करदाताओं को दान में दान करने के लिए कर प्रोत्साहन है.

धर्मार्थ योगदान के लिए कर कटौती का अवलोकन

अधिकांश कर कटौती के साथ, ऐसे बहुत से नियम और सीमाएँ हैं जिनसे आपको अवगत होने की आवश्यकता है। यहाँ एक ठहरनेवाला है.

योग्य संगठन

करदाता आईआरएस-योग्य दान के लिए किए गए धर्मार्थ योगदान में कटौती कर सकते हैं। पात्र होने के लिए, संगठन को कर-मुक्त संगठन के रूप में वर्गीकृत किया जाना चाहिए.

सभी गैर-लाभकारी संगठन योग्य नहीं हैं। उदाहरण के लिए, नागरिक संगठनों और कुछ खेल समूहों को गैर-लाभकारी संस्थाओं के रूप में संगठित किया जा सकता है, लेकिन कर-कटौती योग्य दान के लिए पात्र नहीं हैं। इसके अलावा, आप व्यक्तियों, राजनीतिक संगठनों या उम्मीदवारों को दान के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप एक योग्य संगठन को दे रहे हैं, आईआरएस के टैक्स छूट संगठन खोज का उपयोग करें.

दान की सीमा

कुल धर्मार्थ योगदान के लिए आपकी कटौती वर्ष के लिए आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 60% से अधिक नहीं हो सकती है। AGI वर्ष के लिए आपकी कुल कर योग्य आय है, माइनस कुछ आय में समायोजन, जैसे कि स्वास्थ्य बचत खाते में योगदान या IRA या छात्र ऋण ब्याज कटौती। 2018 फॉर्म 1040 पर, आपका एजीआई लाइन 7 पर है.

हालांकि, कुछ चैरिटेबल समूहों, जैसे दिग्गजों के संगठन, भ्रातृ समाज और कुछ निजी संगठनों को दान के लिए एक निचली सीमा लागू होती है। इन संगठनों के लिए, सीमा एजीआई का 30% है। कर छूट संगठन खोज इंगित करती है कि एक दान 60% या 30% संगठन है.

रिकार्डिंग आवश्यकताएँ

अन्य कर कटौती और क्रेडिट के साथ, आपको ऑडिट होने की स्थिति में अपने धर्मार्थ दान के रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होगी। आपके द्वारा रिकॉर्ड किए जाने वाले प्रकार इस बात पर निर्भर करते रहने चाहिए कि आपका दान नकद (चेक या क्रेडिट कार्ड दान सहित) या गैर-नकद (जैसे उपयोग किए गए कपड़े और घरेलू सामान) के साथ किया गया है या नहीं। यहाँ विभिन्न प्रकार के दान के लिए आपके द्वारा रखे जाने वाले रिकॉर्ड हैं:

• नकद दान $ 250 से कम: बैंक रिकॉर्ड (जैसे रद्द चेक या क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट) दान की तारीख, दान का नाम और दान की राशि दिखा रहा है.
• $ 250 या अधिक का नकद दान: धर्मार्थ संगठन से लिखित पावती, जैसे रसीद या धन्यवाद पत्र। आपको यह पावती उस तारीख से नहीं मिलनी चाहिए, जब आपने उस वर्ष के लिए अपना कर रिटर्न दाखिल किया था, जिस वर्ष आपने योगदान दिया था.
• गैर-नकद दान $ 250 से कम है: अपना नाम और पता, दान की तारीख और दान की गई वस्तु का विवरण दिखाने वाले संगठन से रसीद.
• गैर-नकद दान $ 250 से $ 500: अपना नाम और पता दिखाने वाली संस्था से लिखित पावती, दान की तिथि और दान की गई वस्तु का विवरण। पावती यह भी इंगित करती है कि संगठन ने आपके दान के बदले आपको कोई सामान या सेवाएं दी हैं, साथ ही उन वस्तुओं या सेवाओं के मूल्य का अनुमान भी लगाया है।.
• गैर-नकद दान $ 500 से $ 5,000 तक: उपर्युक्त के अनुसार विस्तृत पावती, प्लस रिकॉर्ड यह दर्शाता है कि आपको संपत्ति कैसे मिली, अनुमानित तिथि आपको संपत्ति और आपकी लागत के आधार पर मिली.
• गैर-नकद दान $ 5,000 से अधिक: ऊपर विस्तृत रूप में लिखित पावती, साथ ही एक योग्य मूल्यांकक से दान की गई संपत्ति का लिखित मूल्यांकन.

धर्मार्थ योगदान के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 526 देखें.

धर्मार्थ योगदान के लिए कटौती का दावा करना

यदि आप ऊपर उल्लिखित आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो एक और बाधा है कि आपको दान करने के कर लाभों का लाभ उठाने के लिए स्पष्ट करने की आवश्यकता है: आपको अनुसूची ए पर कटौती को पूरा करना होगा.

जब आप अपना कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपके पास कटौती को आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प होता है। स्टैण्डर्ड डिडक्शन एक निश्चित डॉलर की राशि है, जबकि आइटम करने में पॉकेट मेडिकल और डेंटल खर्च, होम मॉर्गेज ब्याज, राज्य और स्थानीय करों और योग्य दान में योगदान जैसी चीजों के लिए अपने वास्तविक खर्चों को जोड़ना शामिल है।.

यदि आपकी फाइलिंग की स्थिति के लिए आपकी कुल आइटम की गई कटौती उपलब्ध मानक कटौती से अधिक है, तो आप बड़ा कर लाभ प्राप्त करने के लिए आइटम कर सकते हैं। यदि आप कर तैयारी सॉफ़्टवेयर के माध्यम से अपने करों को दाखिल कर रहे हैं जैसे TurboTax, वे आपको यह समझने में मदद करेंगे कि क्या आप अपने धर्मार्थ दान को आइटम कर सकते हैं या मानक कटौती का दावा करना चाहिए.

कैसे टैक्स रिफॉर्म इम्प्रूव करता है चैरिटेबल कंट्रीब्यूशन डेट्स

TCJA द्वारा किए गए धर्मार्थ योगदान के लिए एकमात्र परिवर्तन इस सीमा में वृद्धि थी कि आप कितना कटौती कर सकते हैं। कर सुधार से पहले, करदाता अपने एजीआई के 50% तक योगदान घटा सकते थे। कर सुधार 60% की सीमा.

हालाँकि, TCJA ने लगभग हर फाइलिंग स्टेटस के लिए उपलब्ध मानक कटौती को दोगुना कर दिया, जैसा कि निम्नलिखित तालिका में उल्लिखित है:

नतीजतन, कम करदाताओं के पास मानक कटौती से अधिक मद में कटौती होगी.

यह समझने के लिए कि यह आपको कैसे प्रभावित कर सकता है, एक उदाहरण पर विचार करें। एडम और प्रिया एक शादीशुदा जोड़े हैं जिन्होंने 2017 के लिए एक संयुक्त रिटर्न दाखिल किया। शेड्यूल ए पर, उन्होंने निम्नलिखित मद में कटौती को सूचीबद्ध किया:

• राज्य आय कर: $ 6,500
• रियल एस्टेट कर: $ 3,500
• होम बंधक ब्याज: $ 6,450
• दान के लिए उपहार: $ 5,000
• कुल मदवार कटौती: $ 21,450

एडम और प्रिया की कुल मद में कटौती 21,450 डॉलर थी, जबकि 2017 के लिए उनके लिए उपलब्ध मानक कटौती $ 12,700 थी। इसलिए उन्होंने मानक कटौती का दावा करने के बजाय आइटम करके अपनी कर योग्य आय को अतिरिक्त $ 8,750 कर दिया.

2018 में, एडम और प्रिया को उम्मीद है कि उनके उपलब्ध मद में कटौती 2017 की तरह ही होगी। हालांकि, $ 24,000 की उपलब्ध मानक कटौती के साथ, यह उनके लिए कोई मायने नहीं रखता है। वे आइटम करने के बजाय मानक कटौती का दावा करके अपनी कर योग्य आय को $ 2,550 से कम कर देंगे। यह जानकर कि उन्हें धर्मार्थ योगदान के लिए कर नहीं मिलेगा, क्या अब भी एडम और प्रिया दान में $ 5,000 का दान करेंगे? शायद वे उन संगठनों के बारे में भावुक हैं जो वे समर्थन करते हैं और दान करना जारी रखेंगे, लेकिन शायद नहीं.

2018 में, फिडेलिटी चैरिटेबल ने 3,000 अमेरिकी लोगों का सर्वेक्षण किया, जिन्होंने अपने 2017 के रिटर्न पर धर्मार्थ दान के लिए कटौती का लाभ उठाया, यह पता लगाने के लिए कि क्या उन्होंने 2018 में अपने स्तर को बनाए रखने की योजना बनाई है। सर्वेक्षण में शामिल दो-अस्सी प्रतिशत ने कहा कि उन्होंने अपने बनाए रखने या बढ़ाने के लिए योजना बनाई है। कर कोड में बदलाव के बावजूद 2018 में स्तर देना

हालांकि, सर्वेक्षण के परिणामों ने संकेत दिया कि इनमें से कुछ करदाता पूरी तरह से समझ नहीं पाए हैं कि बढ़ी हुई मानक कटौती का उन पर क्या प्रभाव पड़ेगा। फिडेलिटी चैरिटेबल बताते हैं: “उदाहरण के लिए, $ 100,000 के तहत आय वाले 51 प्रतिशत घरों में वर्तमान में उनके 2018 करों को मद में लाने की योजना है। यह संभावना है कि इस आय स्तर पर अधिकांश दाताओं को पता चलेगा कि धर्मार्थ दान सहित उनके आइटम, कुल कटौती राशि को $ 12,000 और $ 24,000 के नए मानक कटौती सीमा से आगे नहीं बढ़ाएंगे। ”

सीधे शब्दों में कहें, तो करदाताओं ने जो 2018 में धर्मार्थ योगदान देना जारी रखा, वे आश्चर्यचकित रह गए, जब उन्होंने अपने 2018 कर रिटर्न दाखिल किए और उन्हें पता चला कि वे उन दान के लिए कटौती प्राप्त नहीं कर रहे थे.

धर्मार्थ योगदान के लिए एक रणनीति

बेशक, बहुत से लोग हर साल दान में कटौती किए बिना दान करते हैं और उनके देने के लिए कटौती का दावा करते हैं। लेकिन अगर आप बाड़ पर हैं, तो अपने दान को एक कर वर्ष में विभाजित करने पर विचार करें। ऐसा करने से, आप उसी राशि को देंगे जो आपके पास कई वर्षों से है, लेकिन वर्ष के लिए आपका दान धर्मार्थ योगदान कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पर्याप्त होगा.

हमारे उदाहरण के लिए, एडम और प्रिया आम तौर पर प्रति वर्ष $ 5,000 अपने पसंदीदा दान में देते हैं। अगर वे गुच्छी की रणनीति का लाभ उठाना चाहते थे, तो वे हर दूसरे साल 10,000 डॉलर दान कर सकते थे। मान लें कि उनके अन्य मद में कटौती 2018 के लिए समान है, उनकी अनुसूची ए में निम्नलिखित शामिल होंगे:

• राज्य आय कर: $ 6,500
• रियल एस्टेट कर: $ 3,500
• होम बंधक ब्याज: $ 6,450
• चैरिटी को उपहार: $ 10,000
• कुल आइटमयुक्त कटौती: $ 26,450

2018 के लिए, वे $ 24,000 मानक कटौती का दावा करने के बजाय आइटम करके अपनी कर योग्य आय को $ 2,450 से कम कर देंगे। इस तरह, वे एक वर्ष में आइटम करके और अगले में मानक कटौती करके अपनी कर बचत को अधिकतम कर सकते हैं.

अंतिम शब्द

यदि आप अपने धर्मार्थ योगदान के लिए कटौती करने और दावा करने की योजना बना रहे हैं, तो अपने आइटमों की कटौती का एक मोटा मिलान करें। यदि कुल आपके दाखिल करने की स्थिति के लिए नए मानक में कटौती नहीं करता है, तो आप दो या तीन साल के लिए एक वर्ष में दान करने पर विचार कर सकते हैं या अपने कर बिल को कम करने के लिए अन्य रणनीतियों को देख सकते हैं।.

और याद रखें, भले ही आप अपने देने के लिए कर विराम नहीं ले सकते, फिर भी आपकी पसंद के चैरिटी में दान करने के अन्य कारण हैं। यह आपको खुश और अधिक तृप्त महसूस कर सकता है, दूसरों के जीवन में सुधार कर सकता है, और अपने दोस्तों और परिवार के लिए उदारता का एक उदाहरण निर्धारित कर सकता है। वे वास्तविक कारण हैं जिन्हें प्राप्त करना बेहतर है.

क्या आप दान-पुण्य करते हैं? कर सुधार ने उस राशि को प्रभावित किया है जो आप देने का इरादा रखते हैं?