5 स्व-नियोजित फ्रीलांसरों और लघु व्यवसाय मालिकों के लिए कर कटौती

IRS Publication 535, Business Expenses में डिडक्टेबल खर्चों को परिभाषित किया गया है, जो कि "सामान्य और आवश्यक" हैं। इस संदर्भ में, "साधारण" का अर्थ आपके उद्योग के लिए एक सामान्य और स्वीकृत खर्च है। उदाहरण के लिए, एक मोबाइल कंप्यूटर की मरम्मत करने वाला व्यक्ति वैध रूप से एक आस्टसीलस्कप खरीद सकता है, लेकिन एक लेखाकार आमतौर पर ऐसा नहीं करेगा। दूसरी ओर, "आवश्यक," का अर्थ है कि व्यय व्यवसाय के लिए कुछ सहायक और उचित है। इसका मतलब यह नहीं है कि यह अपरिहार्य है.

कई खर्च - जैसे कार्यालय की आपूर्ति, बहीखाता पद्धति, पेरोल, प्रिंटर पेपर और टोनर, मेलिंग व्यय, विज्ञापन, बीमा और लाभ - अधिकांश व्यवसायों के लिए आम हैं। हालाँकि इन खर्चों को ट्रैक करना थकाऊ या बोझिल लग सकता है, लेकिन ऐसा करने से आपका टैक्स कम हो जाएगा.

यहां पांच कटौती हैं जो उन लोगों को लाभान्वित कर सकते हैं जिनके पास छोटे व्यवसाय हैं या वे स्व-नियोजित हैं.

फ्रीलांसरों और व्यापार मालिकों के लिए कर कटौती

1. विज्ञापन

विज्ञापन खर्च के अधिकांश रूप काट-छांट वाले होते हैं, जिनमें उड़नतश्तरी, मेलर्स, प्रिंट विज्ञापन और बिजनेस कार्ड शामिल हैं। इसके अलावा, आपके व्यवसाय के प्रचार के लिए किए गए टेबल शुल्क या अन्य छोटे व्यवसाय व्यय को भी विज्ञापन खर्च के रूप में घटाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, येल्प या Google को भुगतान करने वाले शुल्क, आपकी ऑनलाइन उपस्थिति से जुड़े विज्ञापन के लिए भी कटौती योग्य हैं.

2. वेबसाइट का खर्च

यदि आपके पास एक व्यावसायिक वेबसाइट है, तो इसे बनाने और बनाए रखने से संबंधित लागत भी घटाए जाने योग्य व्यावसायिक व्यय हैं। ऐसी लागतों में होस्टिंग, डोमेन नाम, वेबसाइट डिजाइन, सॉफ्टवेयर या उपयोग की गई छवियों के लिए लाइसेंस शुल्क की फीस शामिल हो सकती है। जब तक ये व्यवसाय के अनन्य उपयोग के लिए हैं, वे पूरी तरह से कटौती योग्य हैं.

यद्यपि "अन्य खर्चों" के तहत अक्सर सूचीबद्ध, इंटरनेट एक्सेस शुल्क और राउटर किराये के व्यावसायिक उपयोग के हिस्से भी कटौती योग्य हैं (देखें अनुसूची सी, लाइन 27 ए और पृष्ठ 2 पर भाग वी).

3. गृह कार्यालय व्यय

यदि आप व्यवसाय के उपयोग के लिए अपने घर या संपत्ति के कुछ हिस्से का उपयोग करते हैं और आप इसे विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप अपने घर कार्यालय से संबंधित खर्चों के लिए कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। दो आवश्यकताएँ हैं:

• यह आपके व्यवसाय का प्रमुख स्थान है
• आप इसे नियमित रूप से और विशेष रूप से व्यापार के लिए उपयोग करते हैं

कटौती की गणना करने के दो तरीके हैं: सरलीकृत विधि और नियमित विधि.

सरलीकृत विधि

राजस्व प्रक्रिया 2013-13 में निर्दिष्ट सरलीकृत विधि के साथ, आप कटौती की मात्रा निर्धारित करने के लिए कार्यालय या व्यावसायिक क्षेत्र के वर्ग फुटेज (300 वर्ग फुट से अधिक नहीं) को $ 5 प्रति वर्ग फुट से गुणा करते हैं। कटौती व्यवसाय के शुद्ध लाभ और गणना की गई कार्यालय कटौती से छोटी है.

उदाहरण के लिए, यदि आपका कार्यालय क्षेत्र 200 वर्ग फुट है, तो संभावित कटौती 200 x $ 5 = $ 1,000 है। हालांकि, यदि आपका शुद्ध लाभ $ 800 है, तो कटौती $ 800 तक सीमित है। अप्रयुक्त $ 200 को अगले कर वर्ष के लिए आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है। अधिक विवरण के लिए गृह कार्यालय कटौती के लिए सरलीकृत विकल्प देखें.

सरलीकृत विधि के लाभ हैं:

• मिनिमल रिकॉर्ड-कीपिंग, व्यापार-उपयोग क्षेत्र का सिर्फ चौकोर फुटेज
• अन्य घरेलू खर्च, जैसे कि बंधक ब्याज और संपत्ति कर अनुसूची A (आइटम में कटौती) पर पूर्ण रूप से कटौती योग्य हैं
• मूल्यह्रास की अनुमति नहीं है, इसलिए जब संपत्ति बेची जाती है, तो इसे वापस नहीं लेना पड़ता है

नियमित विधि

नियमित विधि गणना करने के लिए अधिक जटिल है, लेकिन इसके परिणामस्वरूप बड़ी कटौती हो सकती है। कार्यालय में घर कटौती का पता लगाने के लिए कई कदम हैं:

1. सबसे पहले, व्यवसाय-उपयोग क्षेत्र को मापें और इसे घर के कुल वर्ग फुटेज से विभाजित करें। परिणामी दशमलव को 100 से गुणा करने पर आपको व्यावसायिक उपयोग का प्रतिशत मिलता है। उदाहरण के लिए, यदि कार्यालय 200 वर्ग फुट का है, और घर 1,600 वर्ग फुट का है, तो प्रतिशत 200 / 1,600 x 100 = 12.5% ​​है.
2. अगला, किसी भी प्रत्यक्ष व्यय का निर्धारण करें। ये ऐसे खर्च होते हैं जो केवल कार्यालय में लागू होते हैं, जैसे कि कार्यालय की पेंटिंग की लागत। कोई प्रत्यक्ष व्यय नहीं हो सकता है.
3. तीसरा, घर के लिए वार्षिक खर्च निर्धारित करें। यदि आप अपने घर के मालिक हैं, तो इसमें बंधक ब्याज, संपत्ति कर, उपयोगिताओं, बीमा, मरम्मत और रखरखाव, और मूल्यह्रास शामिल हो सकते हैं। यदि आप किराए पर लेते हैं, तो यह उदाहरण के लिए किराया, उपयोगिताओं और बीमा हो सकता है। असंबंधित खर्च, जैसे लॉन की देखभाल या एक कमरे को पेंट करना जो कार्यालय नहीं है, अप्रत्यक्ष खर्च नहीं हैं और कटौती योग्य नहीं हैं.
4. वर्ष के लिए प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष लागत को मिलाएं.
5. कुल वर्ग फुटेज द्वारा कुल लागत को विभाजित करें और कार्यालय वर्ग फुटेज से गुणा करें। मान लीजिए कि कुल लागत $ 16,000 थी। फिर कटौती $ 16,000 / 1,600 वर्ग फुट। x 200 वर्ग फुट। = $ 2,000 है.

नियमित विधि के नुकसान हैं:

• गणना अधिक जटिल है, और इसके लिए एक अतिरिक्त फॉर्म भरने की आवश्यकता है, फॉर्म 8829.
• ट्रैकिंग मूल्यह्रास सहित रिकॉर्ड प्रतिधारण को विस्तृत और संपूर्ण करने की आवश्यकता है.
• जब आप घर बेचते हैं, तो आपको मूल्यह्रास को फिर से प्राप्त करना होगा, भले ही आपने कटौती की अपनी गणना में मूल्यह्रास को शामिल नहीं किया है - आवश्यकता है कि मूल्यह्रास को हटा दिया जाए "अनुमति या अनुमति।" शीर्षक "मूल्यह्रास" के तहत प्रकाशन 587, अपने घर का व्यावसायिक उपयोग देखें।

रेग्युलर मेथड को कैलकुलेट करना और डॉक्यूमेंट करना ज्यादा मुश्किल है, लेकिन जैसा कि आप उदाहरण से देख सकते हैं, इसके परिणामस्वरूप सिंपलिफाइड मेथड की तुलना में बड़ी कटौती हुई। रेगुलर मेथड में आपके रिटर्न के साथ फॉर्म 8829 दाखिल करना होता है। प्रपत्र 8829 के निर्देशों में अधिक विवरण हैं जो उपयोगी हो सकते हैं.

ऑफिस-इन-होम कटौती पर एक समान सीमा नियमित पद्धति के साथ-साथ सरलीकृत विधि पर भी लागू होती है। अर्थात्, आपका शुद्ध लाभ ऑफिस-इन-होम के लिए गणना कटौती से अधिक या बराबर होना चाहिए। हालांकि, रेगुलर मेथड के साथ, एक ऑर्डरिंग सिद्धांत है जो यह निर्धारित करता है कि व्यावसायिक कटौती कैसे लागू की जाती है। इस आदेश का प्रकाशन 587, आपके घर के व्यावसायिक उपयोग में किया गया है, लेकिन ध्यान दें कि मूल्यह्रास अंतिम रूप से लागू किया जाता है.

एक आखिरी बात: यदि आप कटौतियों का मद करते हैं, तो कटौती योग्य लागत, जैसे कि बंधक ब्याज और संपत्ति कर, जो कि व्यवसाय-उपयोग प्रतिशत के लिए आवंटित नहीं किए जाते हैं, अनुसूची ए पर मदवार कटौती के रूप में कटौती योग्य हैं। हमारे उदाहरण में, जहां व्यापार-उपयोग प्रतिशत 12.5% ​​था, अन्य 87.5% बंधक ब्याज और संपत्ति कर, उदाहरण के लिए, अनुसूची ए पर कटौती योग्य होगा। यह भी देखें आईआरएस गृह कार्यालय कर कटौती - नियम और कैलकुलेटर.

4. व्यापार यात्रा

यदि आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए शहर से बाहर जाते हैं, तो कुछ या सभी लागतें व्यवसाय व्यय के रूप में कटौती योग्य हो सकती हैं। यात्रा के लिए विमान, ट्रेन, बस या कार किराए पर लेने की लागत में कटौती योग्य है। लॉजिंग भी कटौती योग्य है। व्यवसाय के लिए भोजन 50% कटौती योग्य है.

सामान शुल्क, टैक्सी किराए, ड्राई क्लीनिंग और कपड़े धोने, व्यापार कॉल, सार्वजनिक आशुलिपिक शुल्क और कंप्यूटर किराये या इंटरनेट एक्सेस शुल्क के लिए अन्य खर्च भी कटौती योग्य हैं। तो किसी भी प्रसिद्ध वस्तुओं के साथ संयोजन के रूप में भुगतान किए गए सुझाव हैं। यदि आप सार्वजनिक परिवहन लेने के बजाय अपनी कार चलाते हैं, तो आप 2019 के लिए संबद्ध व्यापार लाभ को $ 0.58 प्रति मील में घटा सकते हैं। आप पार्किंग शुल्क और टोल भी घटा सकते हैं। अधिक जानकारी टैक्स टॉपिक 511 में मिल सकती है - व्यवसाय यात्रा व्यय.

यदि आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए अपने वाहन का उपयोग करते हैं, तो आपके पास वास्तविक खर्च या आपके व्यापार मील के लिए मानक लाभ दर में कटौती करने का विकल्प है। वास्तविक खर्चों में शामिल हैं गैस, तेल, मरम्मत, टायर, बीमा, पंजीकरण शुल्क, लाइसेंस और मूल्यह्रास (या पट्टे भुगतान) के लिए लागत। वर्ष के लिए इन खर्चों का कुल व्यापार उपयोग के अनुसार पूर्व निर्धारित है.

उदाहरण के लिए, 20,000 मील की दूरी पर आप एक वर्ष में ड्राइव करते हैं, यदि 4,000 मील व्यापार के लिए है, तो व्यवसाय का उपयोग 4,000 / 20,000 x 100 = 20% है। इसलिए, यदि आपकी वास्तविक लागत $ 6,000 थी, तो कटौती $ 6,000 x 0.20 = $ 1,200 होगी। उन 4,000 व्यापार मील के लिए मानक लाभ दर 4,000 x 0.58 = $ 2,320 होगी। तो, मानक लाभ दर बहुत उदार कटौती उत्पन्न करता है। यहां तक ​​कि अगर आप मानक लाभ दर का उपयोग करते हैं, तो भी आप संबंधित टोल और पार्किंग शुल्क में कटौती कर सकते हैं.

आपको अपने माइलेज में कटौती की अनुमति देने के लिए आईआरएस के लिए अपने माइलेज का लिखित रिकॉर्ड बनाए रखना होगा। हालांकि यह थकाऊ लग सकता है, आपके स्मार्टफोन के लिए कई एप्लिकेशन उपलब्ध हैं जो इस फ़ंक्शन को कारगर बनाने में मदद कर सकते हैं। याद रखें, आपको वास्तविक खर्चों में कटौती करने के लिए रसीदें और माइलेज रिकॉर्ड भी रखना होगा.

जागरूक रहें, आप मील को व्यवसायिक मील के रूप में घटा नहीं सकते। यदि आपके पास एक नियमित नौकरी है, और किनारे पर एक व्यवसाय है, तो आप जिस मील की दूरी पर और अपने नियमित स्थान से रोजगार के लिए ड्राइव कर रहे हैं वह मील की दूरी पर है और कटौती योग्य नहीं है.

5. स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती (SEHI)

स्व-नियोजित व्यक्तियों को अक्सर अपना स्वास्थ्य बीमा खरीदना चाहिए। स्वास्थ्य लाभ के अलावा, आप अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर कटौती के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं.

यदि आप एक एकल मालिक, स्वतंत्र ठेकेदार, फ्रीलांसर या एकल-सदस्यीय LLC के रूप में अनुसूची C फाइल करते हैं, तो आपका व्यवसाय लाभ दिखाता है, और आपके पास कोई अन्य स्वास्थ्य बीमा नहीं है, तो आप अपने लिए स्वास्थ्य और दंत चिकित्सा बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं। कर वर्ष के अंत में आपके पति या पत्नी और आपके आश्रितों की आयु 27 वर्ष से कम है। आप लंबी अवधि के देखभाल बीमा प्रीमियम में भी कटौती कर सकते हैं.

एसईएचआई कटौती अनुसूची सी पर नहीं ली जाती है। यह आपके फॉर्म 1040 से जुड़ी अनुसूची 1 पर लाइन 16 पर ली गई है.

कटौती की राशि बीमा प्रीमियम और व्यवसाय के शुद्ध लाभ से छोटी है। ध्यान दें कि इस बीमा कटौती के लिए मेडिकेयर प्रीमियम का उपयोग किया जा सकता है। बीमा आपके नाम पर या व्यवसाय के नाम पर हो सकता है। यदि आपका व्यावसायिक लाभ SEHI कटौती की राशि को सीमित करता है, तो आप शेड्यूल ए (आइटम किए गए कटौती) पर मेडिकल कटौती के रूप में शेष राशि को घटा सकते हैं।.

संक्षेप में: निम्नलिखित शर्तों को पूरा करने पर आप SEHI कटौती कर सकते हैं:

1. आपका व्यवसाय शुद्ध लाभ दिखाता है
2. आपके पास कोई अन्य स्वास्थ्य बीमा नहीं है
3. आप अपने नाम या व्यवसाय के नाम पर खरीदे गए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करते हैं
4. आपकी कटौती भुगतान किए गए प्रीमियम और आपके व्यवसाय के शुद्ध लाभ में से छोटी है

योग्य दीर्घावधि देखभाल बीमा के प्रीमियम में कटौती का अनुमान लगाया जा सकता है, लेकिन बीमित व्यक्ति की आयु के अनुसार 2019 तक सीमित है, इस प्रकार है:

• आयु ४० या छोटी: $ 420
• उम्र 41 से 50: $ 790
• आयु 51 से 60: $ 1,580
• आयु 61 से 70: $ 4,220
• आयु 71 या वृद्ध: $ 5,270

इन अनुमत दीर्घावधि देखभाल प्रीमियमों के साथ, नियमित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के साथ संयुक्त, कटौती शुद्ध व्यवसाय लाभ या कुल बीमा प्रीमियमों में से छोटी है।.

स्व-रोजगार के लिए कर युक्तियाँ

एक स्व-नियोजित व्यक्ति के रूप में, चाहे आप खुद को एक फ्रीलांसर, स्वतंत्र ठेकेदार, या एकमात्र मालिक के रूप में सोचते हैं, कुछ सर्वोत्तम प्रथाएं हैं जो आपको आईआरएस ऑडिट की स्थिति में अच्छी स्थिति में रखेंगी.

1. अपने सभी रिकॉर्ड को दर्ज करें

यदि आपका रिटर्न एक लाल झंडा बंद करता है और इसका परिणाम ऑडिट होता है, तो आपको अपने व्यावसायिक खर्चों को सत्यापित करने और उचित ठहराने की आवश्यकता होगी। यदि आपको पूर्व वर्षों के लिए ऑडिट किया जा रहा है, तो आपके सभी लेनदेन के सभी विवरणों को याद रखना मुश्किल हो सकता है। यह महत्वपूर्ण है कि आप अच्छे रिकॉर्ड रखें और अपनी रसीदों को संग्रहीत करने का एक संगठित तरीका है.

यदि अपने खर्चों को ट्रैक करने के लिए याद रखना एक मुद्दा है, तो कोशिश करें रखवाला कर. यह सेवा आपके बैंक खाते से लिंक होती है और संभावित राइट-ऑफ़ के लिए आपकी खरीदारी पर नज़र रखती है। फिर जब कर का समय आस-पास आएगा, तो वे आपके लिए अपने कर दाखिल करने का काम संभालेंगे.

2. व्यवसाय और व्यक्तिगत उपयोग के लिए अलग खाते सेट करें

कम से कम, आपको अपने व्यक्तिगत और व्यावसायिक लेनदेन को अलग रखना चाहिए। एक व्यवसाय बैंक खाता और क्रेडिट कार्ड होना आवश्यक है। यदि आप ऑनलाइन व्यापार करते हैं, तो व्यवसाय के लिए पेपाल खाता भी महत्वपूर्ण है। अलग-अलग खातों के बिना, यह आईआरएस के लिए स्पष्ट नहीं हो सकता है जो आप करते हैं, वास्तव में, एक व्यवसाय है.

इस बात पर नज़र रखने के लिए कि आपके पास क्या पैसा है बनाम व्यापार, अपने आप को अपने व्यक्तिगत खाते में धन प्राप्त करने के लिए एक चेक लिखें (यदि कंपनी लाभ कमाती है).

3. व्यावसायिक उपयोग के लिए एक पोस्ट ऑफिस बॉक्स प्राप्त करें

आप व्यवसाय के लिए पोस्ट ऑफिस बॉक्स किराए पर लेकर अपने व्यवसाय और व्यक्तिगत मेल को अलग रख सकते हैं। यूएसपीएस का कहना है कि यह गोपनीयता, सुरक्षा और पहुंच में वृद्धि करता है। एक छोटा डाकघर बॉक्स शायद $ 50 और $ 60 के बीच छह महीने तक चलेगा। शुल्क एक घटाया व्यवसाय व्यय है.

4. कटौती के साथ ओवरबोर्ड मत जाओ

हालांकि एक व्यवसाय वैध रूप से वर्ष के लिए नुकसान के साथ समाप्त हो सकता है, सावधान रहें कि यह बहुत बार नहीं होता है। आईआरएस एक व्यवसाय को लाभ के लिए लगे रहने पर विचार करता है यदि यह पिछले पांच वर्षों में से तीन में लाभ दिखाता है। यदि यह लाभ के लिए संलग्न नहीं है, तो इसे एक शौक माना जाएगा, और खर्च केवल आय की राशि तक काटा जा सकता है। एक शौक "हानि" अन्य आय को ऑफसेट नहीं कर सकता है। अधिक जानकारी आईआरएस प्रकाशन 535, व्यावसायिक व्यय में पाई जा सकती है.

अंतिम शब्द

आवश्यकता से अधिक कर का भुगतान करने के लिए कोई बाध्यकारी कारण नहीं है, इसलिए अपने सभी योग्य व्यावसायिक खर्चों में कटौती करें। लेकिन उन खर्चों के संपूर्ण और सटीक रिकॉर्ड को बनाए रखना सुनिश्चित करें। आप ऑडिट के दौरान उचित दस्तावेज का अभाव नहीं करना चाहते हैं और न केवल कर, बल्कि दंड और ब्याज के कारण समाप्त हो सकते हैं.

यदि आप एक फ्रीलांसर और स्वतंत्र ठेकेदार हैं, तो आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले अन्य छोटे व्यवसाय कटौती क्या हैं?