तलाक के बाद कर दाखिल करना - कर के निहितार्थ और बच्चों का दावा करना

एक जटिल तलाक के बाद, करों को कभी-कभी और भी अधिक जटिल हो जाता है जब आप एक जोड़े के रूप में दायर किए गए थे। तलाक के बाद अपने कर दाखिल करते समय आपको जिन मुद्दों पर विचार करने की आवश्यकता है उनमें से कुछ इस प्रकार हैं.

तलाक के बाद आपका फाइलिंग स्टेटस

आपकी दाखिल स्थिति का निर्धारण करने के नियम काफी सीधे हैं; वर्ष के अंतिम दिन आपकी शादी की स्थिति आपके दाखिल होने की स्थिति निर्धारित करती है.

यदि आप 31 दिसंबर से पहले किसी भी समय राज्य कानून के तहत तलाकशुदा या कानूनी रूप से अलग हो गए हैं^सेंट, आप पूरे वर्ष के लिए घर के एकल या मुखिया के रूप में दाखिल कर सकते हैं। यदि आपके तलाक या कानूनी अलगाव को कैलेंडर वर्ष के अंतिम दिन तक अंतिम रूप नहीं दिया जाता है, तो आईआरएस आपको विवाहित मानता है। विवाहित करदाता अपने पति या पत्नी से संयुक्त रूप से या अलग से फाइल कर सकते हैं, लेकिन वे एकल के रूप में फाइल नहीं कर सकते.

कानूनी रूप से विवाहित लोगों के लिए एक अपवाद है जो अलग रहते हैं। अगर निम्नलिखित में से सभी लागू होते हैं, तो आईआरएस आपको अविवाहित मान सकता है:

आप कर वर्ष के अंतिम छह महीनों के लिए अपने जीवनसाथी से अलग रहते थे.
आप अपने जीवनसाथी से अलग रिटर्न फाइल करते हैं.
आपने कर वर्ष के दौरान अपने घर को रखने की आधी लागत का भुगतान किया.
आपका घर कर वर्ष के आधे से अधिक समय तक आपके बच्चे, सौतेले बच्चे या पालक बच्चे का मुख्य घर था.
आप इस बच्चे पर अपने आश्रित के रूप में दावा कर सकते हैं, या आप बच्चे पर दावा कर सकते हैं सिवाय इसके कि बच्चे के अन्य माता-पिता उन्हें तलाकशुदा या अलग हुए माता-पिता के बच्चों के लिए नियम के तहत दावा कर सकते हैं.

यदि निम्नलिखित सभी लागू होते हैं, तो आप घर के मुखिया के रूप में फाइल करने का विकल्प चुन सकते हैं। आपको यह निर्धारित करने के लिए अपने राज्य में कानूनों की जांच करनी चाहिए कि क्या आपको कानूनी रूप से अलग माना जाता है, जो आपको आईआरएस की नजर में अविवाहित बना देगा।.

गैर-संवैधानिक संयुक्त फाइलिंग

यदि आपका जीवनसाथी एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करना चाहता है, लेकिन आप अलग से विवाहित फाइलिंग के रूप में फाइल करना चाहते हैं, तो आपका सबसे अच्छा कदम यह है कि आप जल्द से जल्द विवाहित फाइलिंग के साथ अपना रिटर्न फाइल करें।.

तकनीकी रूप से, आपके पति आपकी सहमति के बिना एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते हैं। हालाँकि, आपके पति या पत्नी के लिए वापसी पर अपने हस्ताक्षर बनाना संभव है, चाहे वह कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर किया गया हो। यह वह जगह है जहाँ चीजें मुश्किल हो जाती हैं। यदि आपके पास अपने पति या पत्नी के साथ संयुक्त रूप से फाइल करने का इतिहास है और अपने दम पर रिटर्न फाइल करने का कोई प्रयास नहीं करते हैं, तो आईआरएस तय कर सकता है कि संयुक्त रिटर्न फाइल करने की आपकी सहमति निहित थी। वे आपके पति या पत्नी के रिटर्न को मान्य मानेंगे, और आप किसी भी कर के लिए जिम्मेदार होंगे.

यदि आपको पता है कि आपके पति ने आपकी सहमति के बिना एक संयुक्त रिटर्न दाखिल किया है, तो अपने कर पेशेवर या वकील से बात करें। वे आपको संयुक्त फाइलिंग पर आपत्ति करने में मदद कर सकते हैं, और आपके पति को भारी दंड और यहां तक कि जेल के समय का सामना करना पड़ सकता है.

फाइलिंग स्थिति और अपना घर बेचना

यदि आप अभी भी कानूनी रूप से विवाहित थे जब आपने अपना घर बेचा था, तो विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से दाखिल स्थिति आपको अपनी कर योग्य आय से संपत्ति की बिक्री से $ 500,000 तक के लाभ को बाहर करने की अनुमति देती है। अपवर्जन के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपने इसे बेचने से पहले पांच साल में से कम से कम दो बार अपने प्राथमिक निवास के रूप में घर का उपयोग किया होगा.

यदि आप कानूनी रूप से तलाकशुदा थे, जब बिक्री हुई, तो आप और आपके पूर्व प्रत्येक $ 250,000 लाभ प्राप्त कर सकते हैं। अधिकतम बहिष्करण से परे कोई भी लाभ कर योग्य आय है, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों के अधीन, यह मानते हुए कि आपके घर में हर साल की तुलना में अधिक है।.

बाल सहायता और गुजारा भत्ता

यदि आपके बच्चे हैं और बाल सहायता का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि बच्चे का समर्थन "कर तटस्थ" है। दूसरे शब्दों में, बाल सहायता का भुगतान करने पर कर कटौती नहीं होती है और बाल सहायता प्राप्त करने से आपकी कर योग्य आय में वृद्धि नहीं होती है.

एलिमनी एक और कहानी है - कुछ लोगों के लिए। 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) से पहले, गुजारा भत्ता देने वाले भुगतान में कटौती कर सकते थे, और गुजारा भत्ता पाने वालों को कर योग्य आय के रूप में भुगतान की रिपोर्ट करनी थी। यह उपचार 31 दिसंबर 2018 को या उससे पहले निष्पादित तलाक समझौतों के तहत किए गए गुजारा भत्ते के भुगतान के लिए जारी है। इन करदाताओं के लिए, भले ही बच्चे का समर्थन और गुजारा भत्ता एक मासिक भुगतान में कवर किया गया हो, आईआरएस गुजारा भत्ता के हिस्से को कर योग्य आय मानता है.

31 दिसंबर, 2018 के बाद तलाक के लिए, टीसीजेए ने गुजारा भत्ते के भुगतान में कटौती को समाप्त कर दिया, और गुजारा भत्ता पाने वालों को अब अपनी कर योग्य आय में भुगतान शामिल नहीं करना है।.

Custodial माता-पिता के लिए कर लाभ

तलाक के बाद, जिस माता-पिता के साथ बच्चे ज्यादातर समय रहते हैं वह संरक्षक माता-पिता हैं और आमतौर पर अधिकांश खर्चों के साथ समाप्त होता है। हालांकि, कस्टोडियल पैरेंट कुछ टैक्स ब्रेक के लिए अर्हता प्राप्त करता है, जो तलाक की प्रक्रिया पूरी होने से पहले ही कम कर योग्य आय में मदद कर सकता है।.

1. घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख

आपको तलाक के बाद स्वत: दाखिल होने की जरूरत नहीं है। यदि आप एक योग्य आश्रित का दावा कर सकते हैं और आवश्यकताओं को पूरा कर सकते हैं, तो आप घर के प्रमुख के रूप में दाखिल करके अपने कर बिल को काफी कम कर सकते हैं। आपकी मानक कटौती अधिक होगी, और आपकी अधिक आय कम आयकर कोष्ठक में आ जाएगी.

2. अर्जित आयकर क्रेडिट

यदि आप कम कमाई वाले पति / पत्नी थे और अब बच्चों की देखभाल कर रहे हैं, तो आप अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) के लिए पात्र हो सकते हैं। उच्च आय वाले परिवारों के लिए, क्रेडिट उतना उदार नहीं है या उपलब्ध नहीं भी हो सकता है। हालांकि, यदि आप इस क्रेडिट को लेने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, तो यह आपकी कर देयता को काफी कम कर सकता है.

2019 के लिए EITC का दावा करने के लिए, आपकी अर्जित आय और समायोजित सकल आय (AGI) प्रत्येक की तुलना में बहुत कम है:

दाखिल स्थिति	क्लेम करने वाले बच्चों की संख्या
	शून्य	एक	दो	तीन या अधिक
एकल, घरेलू प्रमुख या विधवा	$ 15,570	$ 41,094	$ 46,703	$ 50,162
संयुक्त रूप से फाइलिंग	$ 21,370	$ 46,884	$ 52,493	$ 55,952

इसके अलावा, आपकी निवेश आय वर्ष के लिए $ 3,600 या उससे कम होनी चाहिए.

2019 के लिए, अधिकतम क्रेडिट राशि हैं:

तीन या अधिक योग्य बच्चों के लिए $ 6,557
दो योग्य बच्चों के लिए $ 5,828
एक योग्य बच्चे के लिए $ 3,526
$ 529 बिना योग्यता वाले बच्चों के लिए

फिर से, चूंकि बाल सहायता को अर्जित आय नहीं माना जाता है, इसलिए यह ईआईटीसी के लिए आपकी पात्रता को प्रभावित नहीं करेगा.

3. बाल और आश्रित देखभाल कर क्रेडिट

यदि आप कस्टोडियल पेरेंट हैं और आप किसी भी दिन की देखभाल, बच्चों की देखभाल, स्कूल की देखभाल, नैनीज़ या अन्य देखभाल के लिए भुगतान करते हैं, तो आप चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए योग्य हो सकते हैं.

आप अपनी आय के आधार पर अपने खर्चों का एक प्रतिशत दावा कर सकते हैं, और आपके कुल क्रेडिट का मूल्य एक बच्चे के लिए 3,000 डॉलर या दो या अधिक बच्चों के लिए $ 6,000 तक हो सकता है। यह कर क्रेडिट सीधे आपके कर बिल को कम करता है, इसलिए यह काफी मूल्यवान हो सकता है.

4. बच्चों की निर्भरता छूट और बाल कर क्रेडिट

ऐतिहासिक रूप से, कस्टोडियल माता-पिता किसी भी बच्चों के लिए निर्भरता छूट का दावा करने से लाभान्वित होते हैं; 2017 के कर वर्ष के लिए इसका मूल्य $ 4,050 प्रति बच्चा था। हालांकि, टीसीजेए ने 2018 से 2025 कर वर्षों के लिए व्यक्तिगत और आश्रित छूट को समाप्त कर दिया.

उस ने कहा, एक और कर विराम है माता-पिता आश्रित बच्चों के लिए लाभ उठा सकते हैं: बाल कर क्रेडिट, जो आपके कर रिटर्न पर नामित आश्रितों के लिए बंधा है। 2018 से 2025 कर वर्षों के लिए, 17 वर्ष से कम आयु के अधिकतम बाल कर क्रेडिट 2,000 डॉलर प्रति बच्चा है। यदि क्रेडिट आपकी कर देयता को शून्य पर लाता है, तो 1,400 डॉलर तक का ऋण वापस किया जा सकता है, जिसका अर्थ है कि आप उस राशि को भी एकत्र कर सकते हैं आप किसी भी संघीय आयकर का भुगतान नहीं करते हैं.

कस्टोडियल अभिभावक फॉर्म 8332 का उपयोग करते हुए गैर-कस्टोडियल माता-पिता के आश्रित के रूप में बच्चे पर दावा करने का अधिकार हस्तांतरित करने के लिए सहमत हो सकता है। यदि आप निर्भरता हस्तांतरण करना चाहते हैं, तो आप इसे तलाक के समझौते में निर्धारित कर सकते हैं या एक वर्ष पर संभाल सकते हैं- साल-दर-साल आधार पर किसी भी वर्ष माता-पिता के आश्रित के रूप में बच्चे का दावा नहीं करेंगे.

कानूनी फीस

तलाक एक महंगी कानूनी प्रक्रिया है। बाल सहायता, हिरासत की व्यवस्था, और तलाक के निपटान के अन्य पहलुओं के लिए भुगतान की गई कानूनी फीस जो कर योग्य आय से संबंधित नहीं है, कटौती योग्य नहीं हैं। TCJA से पहले, IRS ने तलाकशुदा जोड़ों को गुजारा भत्ता जैसे सुरक्षित कर योग्य आय के लिए भुगतान किए गए कानूनी बिलों के लिए विराम दिया। इसने जोड़े को कर सलाह के लिए कानूनी शुल्क में कटौती करने की भी अनुमति दी.

उदाहरण के लिए, यदि आपके वकील ने कर वकील को परामर्श शुल्क का भुगतान किया है, तो यह निर्धारित करने के लिए कि तलाक आपके करों को कैसे प्रभावित करेगा, यह परामर्श शुल्क कटौती योग्य होगा। आपकी कानूनी फीस का वह हिस्सा अनुसूची ए पर एक विविध आय कटौती के रूप में स्वीकार्य होगा, और यदि आपकी कुल विविध कटौती आपके एजीआई के 2% से अधिक हो, तो आपको केवल लाभ होगा।.

दुर्भाग्य से, ऐसी फीस अब टीसीजेए के तहत कटौती योग्य नहीं है। TCJA ने 2018 से 2025 कर वर्षों के लिए 2% मंजिल के अधीन सभी विविध मद में कटौती की.

अंतिम शब्द

तलाक से गुजरते समय कर आपके दिमाग में आखिरी चीज हो सकती है। जब तक आपका वकील कर विषयों को नहीं लाता है, तब तक आप अपनी नई कर स्थिति से निपटने के लिए तैयार नहीं हो सकते हैं, जब तक कि सबसे चतुर चालों पर शोध करने और अपने लिए बेहतर कर स्थिति पर बातचीत करने में देर न हो जाए.

लेकिन तलाक की कार्यवाही की जटिलताओं के बजाय गुफा और एक कठिन वर्ष के बाद बहुत अधिक होने के कारण, सक्रिय रहें और आगे देखें। अपने एकाउंटेंट के साथ काम करने का समय निकालें - और यहां तक कि आपके पूर्व-पति - और कटौती को अधिकतम करने और अपने दायित्व को कम करने के लिए एक ईमानदार और प्रभावी तरीके के साथ आएं।. TurboTax CPAs और Enrolled Agent आपके मोबाइल ऐप के माध्यम से आपके पास मौजूद किसी भी प्रश्न की सहायता के लिए उपलब्ध हैं। वे यह सुनिश्चित करने के लिए आपके कर रिटर्न की एक लाइन-बाय-लाइन समीक्षा भी कर सकते हैं कि सब कुछ ठीक से किया गया है.

क्या आप तलाक से गुज़रे हैं? आपके द्वारा चलाए गए सबसे बड़े कर मुद्दे क्या थे?