फॉर्म 1040X निर्देश - एक संशोधित टैक्स रिटर्न कैसे दाखिल करें

कभी नहीं डरो; फॉर्म 1040X को ऐसी परिस्थिति के लिए डिज़ाइन किया गया है। और ऐसा न हो कि आपको लगता है कि आप एकमात्र व्यक्ति हैं, जिन्होंने कर रिटर्न पर गलती की है, आराम करें। आईआरएस के अनुसार, आप अच्छी कंपनी में हैं। आईआरएस का अनुमान है कि 2018 कैलेंडर वर्ष के दौरान लगभग 6 मिलियन संशोधित रिटर्न दाखिल किए गए थे। चूंकि वे 156 मिलियन से अधिक व्यक्तिगत रिटर्न का अनुमान लगाते हैं, इसलिए उस वर्ष सभी रिटर्न के लगभग 4% में संशोधन किया जाएगा। देखिये, आप अकेले नहीं हैं!

यहां वह सब कुछ है जो आपको फॉर्म 1040X दाखिल करने के बारे में जानना है। अन्य टैक्स फाइलिंग मुद्दों की मदद के लिए, हमारी पूरी टैक्स फाइलिंग गाइड देखें या टैक्स सलाहकार से बात करें TurboTax.

फॉर्म 1040X मूल बातें

फॉर्म 1040X संशोधित अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न है। यह पहले से दायर व्यक्तिगत कर रिटर्न में संशोधन करने के लिए उपयोग किया जाने वाला दो-पेज का फॉर्म है। यह फ़ॉर्म आपको आपके जमा किए गए रिटर्न में सुधार करने की अनुमति देता है या रिटर्न पर राशि बदल सकता है जिसे आईआरएस ने जमा करने के बाद समायोजित किया हो। संशोधन के संभावित परिणाम यह हैं कि आपको अतिरिक्त धनवापसी मिलती है, आपको पहले से प्राप्त धनवापसी का कुछ हिस्सा चुकाना पड़ता है, या अतिरिक्त कर चुकाना पड़ता है.

ध्यान दें कि आप फॉर्म 1040X को ई-फाइल नहीं कर सकते हैं। आपको इसे W-2 जैसे सहायक फ़ॉर्म, शेड्यूल और स्रोत दस्तावेज़ों के साथ मेल करना होगा। संशोधित रिटर्न तैयार करने के लिए, आपको अपने मूल रिटर्न, नए स्रोत दस्तावेजों या अन्य जानकारी की एक प्रति की आवश्यकता होगी जो बदल जाएगी, जैसे कि स्थिति या आश्रितों को दाखिल करना, और फॉर्म 1040X.

फाइल कब करें

यदि आप अपने मूल रूप से दाखिल किए गए रिटर्न पर धनवापसी प्राप्त करने के कारण हैं, तो आईआरएस आपको तब तक प्रतीक्षा करने की सलाह देता है जब तक कि आप संशोधित रिटर्न जमा करने से पहले उस धनवापसी को प्राप्त नहीं कर लेते। इस तरह, आप जानते हैं कि आईआरएस ने आपकी वापसी को संसाधित करना समाप्त कर दिया है, और मूल परिवर्तन से पहले आपके संशोधित रिटर्न को संसाधित नहीं किया जा सकता है, जिससे आईआरएस को बहुत भ्रम हो सकता है। यहां तक ​​कि यह आपके धनवापसी को संसाधित करने में देरी के कारण हो सकता है और आप स्थिति को सुलझाने के लिए आईआरएस नोटिस का जवाब देने में अधिक समय बिता रहे हैं.

सामान्यतया, आपके पास वापसी का दावा करने के लिए 1040X फाइल करने की अपनी मूल वापसी दर्ज करने की तारीख से तीन साल है। यदि आपने उस तारीख को फाइलिंग की तारीख से बाद में भुगतान किया है तो आप दो साल के भीतर 1040X फाइल कर सकते हैं। विशेष नियमों के लिए 1040X निर्देशों की समीक्षा करें जो कुछ स्थितियों पर लागू होते हैं.

फाइल कैसे करें

फॉर्म 1040X के पेज वन में नियमित 1040 के समान जानकारी के साथ एक हेडर सेक्शन है। पहला कदम बॉक्स को यह दर्शाने के लिए है कि आप किस कर वर्ष में संशोधन कर रहे हैं। यदि आपको एक वर्ष से अधिक रिटर्न में संशोधन करने की आवश्यकता है, तो प्रत्येक कर वर्ष के लिए एक अलग 1040X भरें.

उसके बाद, अपना नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर और अपने पति या पत्नी के लिए एक ही डेटा दर्ज करें, यदि आप संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं। अपना वर्तमान पता और दिन का फ़ोन नंबर दर्ज करें, फिर अपनी फाइलिंग स्थिति दर्ज करें, चाहे आप इसे बदल रहे हों या नहीं.

अगला वह खंड है जहां आमतौर पर अधिकांश परिवर्तन होते हैं। बाएं-सबसे कॉलम में निम्नलिखित सामान्य शीर्षकों के अंतर्गत विवरण और निर्देश हैं:

• आय और कटौती
• वित्त दायित्व
• भुगतान
• धनवापसी या राशि आप ओवे

सही तीन कॉलम संख्याओं के लिए हैं:

• स्तंभ A: मूल राशि
• स्तंभ B: शुद्ध परिवर्तन
• स्तंभ सी: सही राशी

कॉलम ए में अपने मूल रिटर्न से मात्रा डालकर प्रारंभ करें। फिर, कॉलम बी में वृद्धि या कमी डालें और कॉलम ए और बी में मात्राओं को मिलाएं और परिणाम को कॉलम सी में दर्ज करें। यदि कॉलम बी में कोई राशि नहीं है क्योंकि लाइन परिवर्तन से प्रभावित नहीं होती है, तो आप फिर से कॉलम A में आंकड़ा दर्ज करेंगे। कॉलम C में है। कोष्ठक में कोई भी नकारात्मक आइटम दिखाएं; उदाहरण के लिए, -234 को "(234)" के रूप में दर्ज किया जाएगा।

फॉर्म 1040X कैसे भरें इसका एक उदाहरण

आइए जॉन टैक्सपेयर के 2018 रिटर्न में संशोधन के माध्यम से चलते हैं, जिसमें कोई भी व्यक्ति आश्रित नहीं है। अपने मूल रिटर्न पर, जॉन की समायोजित सकल आय (एजीआई) (फॉर्म 1040 की लाइन 7) $ 23,000 थी। अपनी रिटर्न दाखिल करने के बाद, जॉन को बॉक्स 1 में 1,500 डॉलर की मजदूरी के साथ दूसरा फॉर्म डब्ल्यू -2 प्राप्त हुआ.

आय और कटौती

लाइन 1 पर फॉर्म 1040X की आय और कटौती अनुभाग में, जॉन कॉलम ए में $ 23,000 और कॉलम बी में $ 1,500 दर्ज करेगा। कॉलम सी में राशि $ 23,000 + $ 1,500 = $ 24,500 होगी।.

अपने मूल रिटर्न पर, जॉन ने अपने कटौती को आइटम करने के बजाय एकल करदाताओं के लिए $ 12,000 के मानक कटौती का दावा किया। यह संशोधित रिटर्न पर नहीं बदलेगा, इसलिए जॉन कॉलम ए में 12,000 डॉलर, कॉलम बी में कुछ भी नहीं, और कॉलम सी में $ 12,000 में प्रवेश करता है। फिर वह प्रत्येक कॉलम में लाइन 1 पर राशियों से पंक्ति 2 पर मात्रा घटाता है और परिणामों में प्रवेश करता है। प्रत्येक कॉलम में लाइन 3 पर। यह कार्रवाई मानक कटौती की राशि से उनके एजीआई को कम करती है.

लाइन 4 ए जॉन पर लागू नहीं होता क्योंकि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 ने कर वर्ष 2018 से 2025 के लिए व्यक्तिगत छूट को समाप्त कर दिया। यदि वह कर वर्ष 2017 या उससे पहले के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल कर रहे थे, तो उन्होंने व्यक्तिगत छूट का दावा किया उनके मूल रूप से यहां रिटर्न दाखिल करने पर.

लाइन 4 बी भी जॉन पर लागू नहीं होता है क्योंकि उन्होंने अपने 2018 रिटर्न पर योग्य व्यवसाय आय में कटौती का दावा नहीं किया था। यह 2018 रिटर्न के साथ शुरू होने वाली एक नई कटौती है, जो टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट का भी परिणाम है। चूंकि जॉन के पास पास-थ्रू व्यवसाय नहीं है, इसलिए यह उनकी वापसी पर लागू नहीं होता है.

चूंकि उन्होंने लाइन्स 4 ए या 4 बी में कुछ भी दर्ज नहीं किया था, जॉन ने प्रत्येक कॉलम में लाइन 3 से लाइन 5 तक की मात्रा को वहन किया। मूल रूप से रिटर्न दाखिल करने पर, उनकी कर योग्य आय $ 11,000 ($ 23,000 मजदूरी $ 12,000 मानक कटौती) थी। 2018 के लिए उनकी नई कर योग्य आय $ 12,500 ($ 23,000 + $ 1,500 मजदूरी शून्य से $ 12,000 मानक कटौती) है। यह खंड अब पूरा हो गया है.

वित्त दायित्व

मूल और संशोधित कर योग्य आय राशियों में आने के बाद, जॉन अब कर देयता अनुभाग में लाइन 6 पर अपनी कर राशि में प्रवेश करता है। अपने मूल रिटर्न पर, जॉन का कर 1,133 डॉलर था, इसलिए वह उस राशि को कॉलम ए में दर्ज करता है.

2018 के लिए अपनी नई कर देयता की गणना करने के लिए, जॉन 1040 निर्देशों में 2018 कर तालिका में जाता है और पृष्ठ 69 में बदल जाता है। "12,000" लेबल वाले अनुभाग में, वह 12,500 से $ 12,550 तक कर ब्रैकेट को पाता है। "सिंगल" (उसकी फाइलिंग स्थिति) लेबल वाले कॉलम में, वह $ 1,313 की कर राशि पाता है, जिसे वह लाइन 6, 1040X के कॉलम C पर दर्ज करता है। दो संख्याओं ($ 1,133 और $ 1,313) के बीच का अंतर $ 180 है, जो कॉलम बी में जाता है.

जॉन ने अपने 2018 रिटर्न पर किसी भी क्रेडिट का दावा नहीं किया, इसलिए लाइन 7 में प्रवेश करने के लिए कुछ भी नहीं है। वह लाइन 8 पर लाइन 6 से मात्राओं को दोहराता है। इसी तरह, जॉन को न्यूनतम आवश्यक स्वास्थ्य कवरेज करने में विफल रहने के लिए जुर्माना नहीं देना पड़ता है या किसी भी अन्य करों के कारण, इसलिए वह लाइन 8 पर लाइन 8 से मात्राओं को दोहराएगा। लाइन 11 पर उसका कुल कर कॉलम A में $ 1,133, कॉलम B में $ 180 और कॉलम C में $ 1,313 है।.

भुगतान

"भुगतान" अनुभाग पर चलते हुए, मान लीजिए कि जॉन की मूल वापसी $ 2,100 (फॉर्म 1040, लाइन 16 पर दिखाई गई), और बॉक्स 2 में $ 300 की रोक के साथ नए W-2 दिखाता है। फॉर्म 1040X, लाइन 12 पर, "भुगतान" अनुभाग, जॉन कॉलम ए में $ 2,100 और कॉलम बी में $ 300 दर्ज करेगा। कॉलम सी $ 2,100 + $ 300 = $ 2,400 दिखाएगा.

जॉन किसी भी कर क्रेडिट के लिए पात्र नहीं हैं और उन्होंने कोई अनुमानित भुगतान नहीं किया है, इसलिए लाइन्स 13, 14 और 15 रिक्त हैं, क्योंकि लाइन 16 है क्योंकि उन्होंने एक्सटेंशन के लिए फाइल नहीं की थी। इसलिए, लाइन 17 पर, हम कॉलम 12 में 15 के माध्यम से लाइन 12 और लाइन 16 को जोड़ते हैं, कुल $ 2,400 के लिए.

धनवापसी या राशि आप ओवे

1040X के "रिफंड या अमाउंट यूवी" सेक्शन में, जॉन को आखिरकार पता चलता है कि क्या उसे वापस मिलने वाले धन का कुछ हिस्सा चुकाना होगा।.

लाइन 18 पर, वह इस मामले में पहले प्राप्त धनवापसी राशि - 967 डॉलर में प्रवेश करता है। यह राशि कॉलम A, लाइनों 12 और 11. के बीच का अंतर है। वह उस राशि को नई रोक राशि (कॉलम C, लाइन 12) से घटाता है और लाइन 19 पर परिणाम ($ 1,433) में प्रवेश करता है।.

अब, जॉन उस राशि की तुलना कॉलम सी, लाइन 11 पर करता है। चूंकि देयता (1,313 डॉलर) लाइन 19 ($ 1,433) पर आंकड़े से कम है, इसलिए वह घटाता है और लाइन 21 पर "राशि ओवरपेड" ($ 120) डाल देता है, फिर उस राशि को फिर से 22 रेखा पर प्रविष्ट करता है.

फैसला: जॉन को रिफंड मिल रहा है। अगर वह चाहता, तो वह लाइन 22 के बजाय लाइन 23 पर $ 120 में प्रवेश कर सकता था और अपना कर भुगतान किसी अन्य कर वर्ष में लागू कर सकता था.

परिवर्तन की व्याख्या

अब यह फॉर्म 1040X के भाग 2 के पेज 2 पर जाने का समय है, जहां जॉन आईआरएस को वास्तव में बताते हैं कि वह वापसी पर क्या कर रहा है। वह भाग I को छोड़ देता है क्योंकि यह खंड केवल तभी लागू होता है जब वह अपने 2018 रिटर्न या 2017 और उससे पहले के रिटर्न के लिए सूचीबद्ध छूट को बदलने के लिए आश्रितों की संख्या में बदलाव करता है। वह भाग II को भी छोड़ देता है, जो केवल तभी लागू होता है जब वह राष्ट्रपति चुनाव अभियान कोष में अपना $ 3 योगदान बदलना चाहता है.

भाग III के लिए आगे बढ़ते हुए, जॉन पहले यह बताते हुए एक सिंहावलोकन वक्तव्य देगा कि वह रिटर्न में संशोधन क्यों कर रहा है - उदाहरण के लिए, "डब्ल्यू -2 आय जोड़ने के लिए संशोधन शुरू में रिपोर्ट नहीं किया गया।" फिर, वह विवरण बताते हैं:

• रेखाएँ 1, 3, 5: समायोजित सकल आय और कर योग्य आय में $ 1,500 की वृद्धि हुई
• लाइन्स 6, 11: टैक्स और कुल टैक्स में $ 180 की वृद्धि हुई
• पंक्ति १३: $ 300 की वृद्धि के साथ रोक
• पंक्ति 21: $ 120 का अतिरिक्त भुगतान
• पंक्ति 22: वापसी की जाने वाली राशि: $ 120

हस्ताक्षर, तिथि, इकट्ठा, और मेल

जॉन अब लगभग हो चुका है। आईआरएस को भेजने के लिए संशोधित रिटर्न को अंतिम रूप देने और तैयार होने का समय आ गया है। सबसे पहले, उसे 1040X पर हस्ताक्षर करने और तारीख करने की आवश्यकता है। उसे उस दस्तावेज को इकट्ठा करने की भी जरूरत है जिसे उसे 1040X के साथ जमा करना है.

वह उस कर वर्ष के लिए एक नया, सही किया गया फॉर्म 1040 शामिल करेगा जिसमें वह संशोधन कर रहा है और प्रत्येक पृष्ठ के शीर्ष पर "जैसा कि संशोधित है"। यदि उनके संशोधन ने फॉर्म 1040 से जुड़े किसी अन्य रूप या शेड्यूल में बदलाव किया है, तो वह उन्हें भी शामिल करेगा। वह संशोधन की आवश्यकता वाले किसी भी स्रोत दस्तावेजों की एक प्रति भी शामिल करेगा - उसके मामले में, नए W-2 की एक प्रति.

कागजी कार्रवाई के इस ढेर को मेल करने के लिए, जॉन 1040X निर्देशों में देखेंगे। पेज 17 पर, "व्हेयर टू फाइल" के तहत, वह बाईं ओर अपना राज्य और दाईं ओर इसी आईआरएस पता लगाएगा.

अपने रिकॉर्ड के लिए सभी कागजी कार्रवाई की एक प्रति रखना सुनिश्चित करें। हमेशा की तरह, जब आईआरएस को कुछ मेल करते हैं, तो इसे प्रमाणित मेल के माध्यम से भेजने के लिए एक अच्छा विचार है। यदि आपका संशोधित रिटर्न मेल में खो जाता है या देर से आता है, तो IRS प्रथम श्रेणी के मेल को प्रमाण के रूप में स्वीकार नहीं करेगा, जिसे आपने समय पर अपना 1040X मेल किया था.

अन्य परिदृश्य

ऊपर हमारे उदाहरण में, हमने केवल एक परिदृश्य को कवर किया: अतिरिक्त आय जोड़ने के लिए। आप अपनी फाइलिंग स्थिति को बदलने, किसी अन्य आश्रित को जोड़ने या आपके द्वारा भुलाए गए क्रेडिट का दावा करने के लिए एक वापसी का संशोधन भी कर सकते हैं.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपको अभी पता चला है कि आपके पूर्व पति ने 2017 कर वर्ष के लिए आपके बेटे पर आश्रित होने का दावा नहीं किया था और आपको छूट का दावा करने का अधिकार जारी करते हुए फॉर्म 8332 पर हस्ताक्षर किए थे। हालाँकि, जब तक आप अपना 2017 का रिटर्न दाखिल नहीं करते, तब तक आपको इस बारे में पता नहीं चलता। आप पृष्ठ 2, भाग I, छूट पर जाएंगे.

लाइन 24 पर, आपके लिए एक छूट - और आपके पति या पत्नी के लिए एक सूची, यदि आप संयुक्त रूप से फाइलिंग कर रहे हैं - मूल रिटर्न पर। लाइन 25 पर, अपने आश्रित (एस) को जोड़ें, फिर एक का शुद्ध परिवर्तन (कॉलम बी) और एक की सही संख्या (कॉलम))। लाइन 28 पर, मूल रिटर्न, कुल परिवर्तन, और कॉलम ए, बी, और सी में क्रमशः कुल छूट पर कुल छूट डालें। लाइन 29 पर, तीन स्तंभों में से प्रत्येक के लिए लाइन 28 पर 2017 ($ 4,050) की संख्या के लिए छूट की मात्रा को गुणा करें। इन योगों को पृष्ठ 1 पर पंक्ति 4 ए में स्थानांतरित करें और फिर शेष गणनाओं के माध्यम से काम करें.

जैसा कि हमने ऊपर उल्लेख किया है जब आय और कटौती अनुभाग की समीक्षा करते हुए, कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने 2018 कर वर्ष के साथ शुरू होने वाली व्यक्तिगत छूट को समाप्त कर दिया। यदि आपके पूर्व ने 2017 के बजाय 2018 के लिए अपने आश्रित पर दावा करने का अधिकार जारी किया है, तो आप अभी भी भाग I को अपने पुत्र को एक आश्रित के रूप में दावा करने के लिए पूरा करेंगे, लेकिन आप 2018 के रिटर्न के लिए इस खंड के निर्देशों का पालन करेंगे और लाइनों 24, 28 और 29 को छोड़ देंगे। खाली। 2018 में अपने बेटे का दावा करना 2018 के लिए आपकी छूट को प्रभावित नहीं करेगा, लेकिन यह बाल कर क्रेडिट, अर्जित आयकर क्रेडिट, बाल और आश्रित देखभाल क्रेडिट, या एक शिक्षा कर क्रेडिट का दावा करने की संभावना को खोल सकता है.

यदि आप एक नए क्रेडिट के लिए योग्य हैं, तो यह उपयुक्त बॉक्स के साथ पृष्ठ 1, पंक्ति 15 पर जाएगा। उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने बेटे को आश्रित के रूप में जोड़ा है और वह अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट के लिए योग्य है, तो आप "शेड्यूल 8812" लेबल वाले बॉक्स को चिह्नित करेंगे और लाइन 15. पर राशि डालेंगे, फिर आपको संशोधित अनुसूची 8812 संलग्न करना होगा। आपका फॉर्म 1040X.

अंतिम शब्द

पहले से दायर कर रिटर्न में संशोधन करने से डरने या शर्मिंदा होने की कोई बात नहीं है। यह हर टैक्स सीजन में कुछ मिलियन गुना होता है। दस्तावेज़ गलत हो जाते हैं या देर से पहुंचते हैं, आप उस कटौती के बारे में भूल जाते हैं जिसे आप दावा करना चाहते थे, या आप एक कर क्रेडिट के बारे में पढ़ते हैं जिसके लिए आप फाइल करने के बाद अर्हता प्राप्त करते हैं.

संशोधित रिटर्न दाखिल करना सरल नहीं है, लेकिन यदि आप इसे व्यवस्थित रूप से अपनाते हैं, तो यह भारी नहीं होगा। साथ ही, यदि आपने ऑनलाइन कर तैयारी सॉफ़्टवेयर का उपयोग किया है TurboTax या किसी और को शुरू में अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए, सॉफ्टवेयर आमतौर पर आपको गणनाओं को चलाने के लिए मजबूर किए बिना फॉर्म 1040X फाइल करना बहुत आसान बनाता है और यह जानता है कि प्रत्येक नंबर कहां जाता है.

एक बार जब आपका संशोधित रिटर्न अंत में हो जाता है और उसके रास्ते पर भेज दिया जाता है, तो आप राहत की सांस ले सकते हैं। आप आईआरएस व्हेयर माय रिवाइंड रिटर्न का उपयोग करके फाइल करने के तीन हफ्ते बाद अपने संशोधित रिटर्न की स्थिति को ट्रैक कर सकते हैं? साधन.

क्या आपने कभी कोई संशोधित रिटर्न दाखिल किया है? क्या आपको अतिरिक्त धनवापसी मिली या आईआरएस को अतिरिक्त भुगतान करना पड़ा?