आईआरएस टैक्स फॉर्म 1099-DIV - लाभांश कैसे कर रहे हैं?

आपको लाभांश कैसे प्राप्त होता है, इसके आधार पर आपको कर दिवस के लिए आगे की योजना बनाने की आवश्यकता हो सकती है। विशेष रूप से, विभिन्न प्रकार के लाभांश को समझना महत्वपूर्ण है, आप उन पर करों का भुगतान करने के रूप में क्या उम्मीद कर सकते हैं, और 1099-DIV कर फ़ॉर्म को कैसे पढ़ें ताकि आप पर्याप्त रूप से तैयार हों.

लाभांश के प्रकार

आपके द्वारा प्राप्त किए जा सकने वाले धन की तीन मुख्य श्रेणियां हैं: साधारण लाभांश, योग्य लाभांश और पूंजीगत लाभ वितरण। प्रत्येक प्रकार के अपने कर निहितार्थ हैं.

1. साधारण लाभांश. किसी कंपनी की कमाई और मुनाफे से प्राप्त लाभांश को साधारण लाभांश के रूप में संदर्भित किया जाता है। उन पर सामान्य आयकर दरों पर कर लगाया जाता है। कई रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी), उदाहरण के लिए, साधारण लाभांश का भुगतान करते हैं, जो आपके समग्र कर बोझ को बढ़ा सकता है। इन्हें कभी-कभी "गैर-योग्य लाभांश" के रूप में संदर्भित किया जाता है और 1099-डीआईवी के बॉक्स 1 ए में सूचित किया जाता है.
2. योग्य लाभांश. यदि वे अमेरिकी निगम या योग्य विदेशी निगम द्वारा भुगतान किए गए हैं, तो लाभांश को योग्य माना जा सकता है और आपने अंतर्निहित स्टॉक के लिए होल्डिंग अवधि की आवश्यकता को पूरा किया है। योग्य लाभांश दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दरों के अधीन हैं और आपके 1099-DIV पर बॉक्स 1 बी में रिपोर्ट किए गए हैं.
3. कैपिटल गेन्स डिस्ट्रीब्यूशन. आपको पूंजीगत लाभ वितरण के रूप में अपने लाभांश-भुगतान स्टॉक से भुगतान भी प्राप्त हो सकता है। ये आम तौर पर म्यूचुअल फंड से प्राप्त होते हैं और आपके 1099-DIV पर बॉक्स 2 ए में रिपोर्ट किए जाते हैं और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों के अधीन होते हैं (चाहे आप कितने भी शेयरों के मालिक हों).

रिपोर्टिंग आवश्यकताएं

ध्यान रखें कि आपको अपने करों पर प्राप्त सभी लाभांश की सूचना देनी चाहिए, लेकिन लाभांश का भुगतान करने वाली कंपनी को आपको 1099-DIV नहीं भेजना है जब तक कि आप उस वर्ष $ 10 से अधिक प्राप्त नहीं करते हैं। दूसरे शब्दों में, 1099-DIV प्राप्त न होने की स्थिति में आपने कितना कमाया, इसका रिकॉर्ड बनाए रखें.

एक लाभांश पुनर्निवेश योजना क्या है?

एक डीआरआईपी या लाभांश पुनर्निवेश योजना, एक ऐसी विधि है जो आपको नकद में लाभांश प्राप्त करने के बजाय एक ही स्टॉक की अधिक खरीद के लिए अपने लाभांश का उपयोग करने की अनुमति देती है। सीधे शब्दों में कहें, तो लाभांश में $ 3.24 प्राप्त करने के बजाय, कंपनी स्वचालित रूप से आपके लिए कई शेयर (या एक शेयर का अंश) खरीदती है जो $ 3.24 खरीदेगी। यह आपको प्रत्येक बार थोड़ा और स्टॉक देता है, ताकि, अंततः, आप जितना अधिक शुरुआत करते हैं उससे अधिक शेयरों के साथ समाप्त होते हैं.

हालाँकि, जब भी लाभांश को पुनः प्राप्त किया जाता है, तब भी आपको उस पर सूचित लाभांश के साथ 1099-DIV प्राप्त होता है। आईआरएस की नजर में, यह परिस्थिति वैसी ही है जैसे कि आपको $ 3.24 का चेक मिला हो और फिर तुरंत 3.24 डॉलर के शेयर खरीदे गए हों। डीआरआईपी बस अधिक सुविधाजनक है और स्टॉक खरीदने के लिए अतिरिक्त फायदे हैं, जैसे कि डॉलर की लागत औसत.

DRIP खरीद पर कर

प्रत्येक तिमाही, जब आपके लाभांश भुगतानों को स्वचालित रूप से अधिक स्टॉक प्राप्त करने के लिए पुनर्निवेशित किया जाता है, तो आप अनिवार्य रूप से विभिन्न कीमतों पर शेयर खरीदते हैं, जो उन शेयरों में आपकी लागत का आधार निर्धारित करता है। जब आप अंततः अपने शेयर को पूंजीगत लाभ या हानि के लिए बेचते हैं, तो आपको बेचे गए प्रत्येक शेयर के लिए अपनी लागत का आधार जानना होगा.

आपके द्वारा प्राप्त त्रैमासिक बयानों को पकड़ो, जो दर्शाता है कि कितने शेयरों को किस कीमत पर खरीदा गया था, और किस दिन निवेश किया गया था। फिर आप अपने वास्तविक लाभ का निर्धारण कर सकते हैं। कुछ सॉफ्टवेयर प्रोग्राम और अधिकांश ब्रोकर आपके लिए इस पर नज़र रखते हैं.

1099-DIV टैक्स फॉर्म

1099-DIV वह कर फ़ॉर्म है जो आपको प्रत्येक कंपनी से प्राप्त होता है जो आपको लाभांश भेजता है (या जिनके साथ आपने DRIP योजना शुरू की है) यदि यह आपको लाभांश में $ 10 या अधिक का भुगतान करता है या आपके लाभांश से किसी भी कर को वापस लेता है (या यदि आप कंपनी का परिसमापन किया गया और आपको एक परिसमापन वितरण प्राप्त हुआ)। यह दस्तावेज़ आपके द्वारा प्राप्त लाभांश के प्रकारों को विभाजित करता है:

• बॉक्स 1 ए - कुल साधारण लाभांश: सभी साधारण लाभांश यहां बताए गए हैं। इन लाभांश पर आपकी साधारण आय के समान ही कर लगाया जाता है.
• बॉक्स 1 बी - योग्य लाभांश: आपके योग्य लाभांश पर सामान्य आयकर दरों के बजाय दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है.
• बॉक्स 2 ए - कुल पूंजी लाभ वितरण: यहां पर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दरों पर भी कर लगाया जाता है.
• बॉक्स 2 बी - गैर-हटाए गए अनुभाग 1250 लाभ: आप कुछ अचल संपत्ति या REIT लेनदेन से इस प्रकार का लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
• बॉक्स 2 सी - धारा 1202 लाभ: यह बॉक्स आय की रिपोर्ट करता है जो कि छोटे व्यवसाय स्टॉक से धारा 1202 लाभ है.
• बॉक्स 2d - 28% पर संग्रहणीय लाभ: यदि निवेश के उद्देश्य से आपके पास रखी गई कलाकृति या अन्य संग्रहणीय वस्तुएं बेची गईं, तो लाभ पर अधिकतम 28% तक कर लगाया जाता है। यदि आपने एक वर्ष से कम समय के लिए रखा है, तो यह सामान्य आयकर दरों पर लगाया जाता है.
• बॉक्स 3 - गैर-लाभांश वितरण: यदि आपको किसी कंपनी से गैर-लाभांश धन प्राप्त हुआ है, तो यह यहां बताया गया है.
• बॉक्स 4 - संघीय आयकर रोक: यदि आप बैकअप रोक के अधीन हैं और 1099-DIV पर रिपोर्ट की गई धनराशि से करों को वापस लेने वाली कंपनी है, तो यह यहाँ बताया गया है.
• बॉक्स 5 - निवेश व्यय: यदि आपको गैर-सार्वजनिक रूप से प्रस्तावित RIC (विनियमित निवेश कंपनी) द्वारा कटौती योग्य राशियों का हिस्सा प्राप्त हुआ है, तो वे यहां दर्ज किए जाते हैं.
• बॉक्स 6 - विदेशी कर अदा: यदि विदेशी करों का भुगतान लाभांश और अन्य स्टॉक वितरणों पर किया जाता है, तो उन्हें यहां रिपोर्ट किया जाता है.
• बॉक्स 7 - विदेशी देश: इस बॉक्स में, जिस देश को विदेशी करों का भुगतान किया गया था (बॉक्स 6 में राशि) की सूचना दी गई है.
• बॉक्स 8 - नकद परिसमापन वितरण: यदि किसी कंपनी का परिसमापन किया गया था, तो यह आपको दी गई तरल राशि है.
• बॉक्स 9 - गैर-नकद परिसमापन वितरण: यह खंड गैर-नकद वितरण और उनके उचित बाजार मूल्य की रिपोर्ट करता है.
• बॉक्स 10 - छूट-ब्याज लाभांश: कई मामलों में, आपको छूट वाले ब्याज लाभांश पर करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है.
• बॉक्स 11 - निर्दिष्ट निजी गतिविधि बॉन्ड ब्याज लाभांश: यह बॉक्स निर्दिष्ट निजी गतिविधि बांड से एक आरआईसी द्वारा भुगतान किए गए छूट-ब्याज लाभांश की रिपोर्ट करता है.
• बॉक्स 12 - राज्य: यदि आपके पास इन आय से राज्य आयकर रोक दिया गया है, तो यह बॉक्स किस राज्य की रिपोर्ट करता है.
• बॉक्स 13 - राज्य की पहचान संख्या: राज्य आयकर को वापस लेने वाली फर्म की राज्य पहचान संख्या यहां दर्ज की जाती है.
• बॉक्स 14 - राज्य कर विमुक्त: राज्य आयकर की राशि को रोक दिया गया है.

अंतिम शब्द

सामान्य तौर पर, लाभांश पर कर बहुत सरल होते हैं। अधिकांश कर तैयारी सॉफ़्टवेयर प्रोग्राम आपको अपने 1099-DIV से जानकारी इनपुट करने के लिए कहते हैं, और फिर आपके लिए आवश्यक गणना करने के लिए आगे बढ़ते हैं और उन्हें उपयुक्त कर रूपों पर रिकॉर्ड करते हैं। हालांकि, यह जानना महत्वपूर्ण है कि आप लाभांश के लिए वर्ष के दौरान क्या कर रहे हैं ताकि यह अनुमान लगाया जा सके कि आपका कर बिल कितना परिणाम होगा?.