एक कर क्रेडिट बनाम कर कटौती क्या है - क्या आप अंतर जानते हैं?

कटौती और क्रेडिट दोनों आपके कर बिल को कम करते हैं, लेकिन वे अलग-अलग तरीकों से काम करते हैं। कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जबकि क्रेडिट आपके कर दायित्व को कम करती है। उदाहरण के लिए, यदि आप 22% कर ब्रैकेट हैं और आपके पास $ 100 की कटौती है, तो यह कटौती आपको करों में $ 22 ($ 100 का 22%) बचाएगी। हालांकि, यदि आपके पास $ 100 का टैक्स क्रेडिट है, तो यह आपको करों में $ 100 बचाएगा। यही कारण है कि जब वे कहते हैं कि टैक्स क्रेडिट का मतलब आपके कर दायित्व में डॉलर-से-डॉलर की कमी है.

यहां कर कटौती और कर क्रेडिट के बीच अंतर पर एक करीब से नज़र डालें - और वे आपके करों पर पैसा लगाने में आपकी मदद कैसे कर सकते हैं.

प्रो टिप: यदि आप किसी कंपनी की तरह कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं TurboTax, वे आपकी कर देयता की गणना कर सकते हैं जो आपके द्वारा दावा किए जाने वाले कर क्रेडिट और कर कटौती के आधार पर उचित हैं.

कर कटौती

बस कहा गया है, एक आयकर कटौती आपकी आय की मात्रा को आपके कर की दर से कम कर देती है। कटौती के दो प्रकार हैं:

1. आइटम की कटौती

वस्तुगत कटौती कुछ कर विराम हैं जो आप अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। सामान्य मद में कटौती में शामिल हैं:

चिकित्सा व्यय
राज्य और स्थानीय आय कर
संपत्ति कर
बंधक ब्याज
धर्मार्थ योगदान

गृहस्वामी और उच्च-कर वाले राज्यों में रहने वाले लोग आइटमों की कटौती से प्यार करते हैं क्योंकि वे आमतौर पर खर्चों को शामिल करते हैं, जैसे कि बंधक ब्याज, संपत्ति कर और राज्य आय कर। टैक्स ब्रेक उन कुछ पैसे को वसूलने का एक शानदार तरीका है जो वे पहले से ही खर्च कर रहे हैं। हालांकि, हर कोई इन कटौती का लाभ नहीं उठाता है.

आइटम की कटौती का दावा करने से लाभ पाने के लिए, आपको मानक कटौती लेने के बजाय व्यक्तिगत रूप से अपनी कटौती को सूचीबद्ध करने के लिए अनुसूची ए का उपयोग करना होगा। मानक कटौती एक निश्चित डॉलर की राशि है जो आपकी फाइलिंग स्थिति के अनुसार बदलती है। 2019 रिटर्न के लिए, मानक कटौती है:

एकल या विवाहित फाइलिंग के लिए अलग से $ 12,200
संयुक्त रूप से शादी करने या विधवा (अर्ल) अर्हता प्राप्त करने के लिए $ 24,400
घर के मुखिया के लिए $ 18,350

करदाताओं के लिए जो 65 या उससे अधिक उम्र के हैं या अंधे हैं, एकल दाखिलों के लिए मानक कटौती में $ 1,650 की वृद्धि हुई है और विवाहित करदाताओं के लिए $ 1,300 है.

आप मानक कटौती या आइटम कटौती का दावा कर सकते हैं, जो भी आपको एक बड़ा कर लाभ देता है। कई करदाताओं ने अपने मानक कटौती से अधिक कटौती को मद में नहीं लिया है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि वे कर कटौती का लाभ नहीं उठा सकते हैं.

2. ऊपर से लाइन कटौती

मुट्ठी भर कर कटौती हैं जो मानक कटौती का दावा करने वाले लोग अभी भी अपने कर बिल को कम करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। इन्हें "उपरोक्त लाइन" कटौती के रूप में संदर्भित किया जाता है क्योंकि वे आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करते हैं, जबकि मद में कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है.

एजीआई कर वर्ष के लिए आपकी सकल आय का एक उपाय है, माइनस कुछ कटौती। AGI कई लोगों के लिए एक महत्वपूर्ण संख्या है क्योंकि यह कई अन्य कटौती और क्रेडिट का दावा करने के लिए करदाता की योग्यता को प्रभावित करता है। उदाहरण के लिए, जब आप एक मद में कटौती के रूप में चिकित्सा व्यय का दावा करते हैं, तो आप केवल तभी लाभान्वित होंगे जब आपके चिकित्सा खर्च आपके 2019 करों के लिए आपके एजीआई के 7.5% से अधिक हो। इसलिए $ 40,000 की एक एजीआई और $ 4,000 के मेडिकल खर्च के साथ एक करदाता कटौती के रूप में $ 1,000 का दावा कर सकता है, या खर्चों में $ 4,000 में 7.5% की सीमा (7.5% x $ 40,000 = $ 3,000) घटाती है।.

दूसरी ओर, 60,000 डॉलर और $ 4,000 के एजीआई वाले करदाता को उन चिकित्सा खर्चों से कोई लाभ नहीं मिलेगा; कटौती प्राप्त करने के लिए उन्हें $ 4,500 ($ 60,000 x 7.5%) से अधिक की आवश्यकता होगी। यही कारण है कि ऊपर से कटौती इतनी मूल्यवान है - वे कई कर विरामों का दावा करने की आपकी क्षमता को प्रभावित करते हैं.

ऊपर से लाइन में कटौती फॉर्म 1040 से जुड़ी अनुसूची 1 के "आय के समायोजन" अनुभाग में दिखाई देते हैं। वे शामिल हैं:

शिक्षक का खर्च
जलाशयों, प्रदर्शन करने वाले कलाकारों और शुल्क-आधारित सरकारी अधिकारियों के कुछ व्यावसायिक खर्च
स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान
सशस्त्र बलों के सदस्यों के लिए बढ़ते खर्च
स्व-रोजगार करों का घटा हुआ हिस्सा
स्व-नियोजित SEP IRA, SIMPLE IRA, और अन्य योग्य योजनाओं में योगदान
स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
शुरुआती बचत निकासी पर जुर्माना
गुजारा भत्ता दिया
IRAs के लिए कटौती योग्य योगदान
छात्र ऋण ब्याज

ऊपर से लाइन में कटौती कर क्रेडिट के रूप में मूल्यवान नहीं हो सकती है, लेकिन आप अभी भी उनसे लाभ उठा सकते हैं। अपने एजीआई को कम करके, ये कटौती आपको आय सीमा के आधार पर अन्य कर विराम का दावा करने में सक्षम कर सकती है.

कर आभार

जबकि कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, कर क्रेडिट आपके कर देय की प्रत्यक्ष कमी है। आपके एजीआई का पता लगाने के बाद, या तो मानक कटौती या वस्तुगत कटौती लागू करें, और अपने कर की गणना करें, आप उस राशि को कम करने में सक्षम हो सकते हैं - कभी-कभी महत्वपूर्ण रूप से - उपलब्ध कर क्रेडिट का लाभ उठाकर.

प्रमुख कर क्रेडिट आमतौर पर बहुत सारे प्रेस होते हैं, इसलिए आपने शायद उनमें से कुछ के बारे में सुना है:

अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC). अर्जित आयकर क्रेडिट कम या मध्यम आय वाले परिवारों के लिए डिज़ाइन किया गया है। 2019 के कर वर्ष के लिए, यह $ 529 और $ 6,557 के बीच है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके कितने बच्चे हैं, आपकी वैवाहिक स्थिति और आप कितना बनाते हैं.
बच्चे का कर समंजन. बाल कर क्रेडिट प्रति बच्चा $ 2,000 तक और गैर-निर्भर बच्चे के लिए $ 500 तक है। यह क्रेडिट उच्च-करदाताओं के लिए चरणबद्ध है.
चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट. चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट को बच्चों या अन्य आश्रितों की देखभाल की लागत को ऑफसेट करने के लिए डिज़ाइन किया गया है ताकि आप काम कर सकें। यह एक बच्चे के लिए $ 3,000 की लागत के 20% से 30% के बीच है और दो या अधिक बच्चों के लिए $ 6,000 की लागत है.
अमेरिकी अवसर टैक्स क्रेडिट. अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट प्रति छात्र $ 2,500 तक है। यह क्रेडिट स्नातक शिक्षा के पहले कुछ वर्षों के दौरान ट्यूशन, गतिविधि शुल्क, किताबें, आपूर्ति और उपकरण के लिए है। क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए छात्र को कम से कम आधा समय में नामांकित होना चाहिए.
लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट. लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट योग्य ट्यूशन और संबंधित खर्चों के लिए प्रति वापसी $ 2,000 तक है। इसका उपयोग स्नातक, स्नातक और पेशेवर डिग्री पाठ्यक्रमों के लिए किया जा सकता है.
गोद लेने का श्रेय. यह क्रेडिट प्रति बच्चा गोद लेने की लागत में $ 14,080 तक है। यदि क्रेडिट कर की राशि से अधिक है, तो आप क्रेडिट के अप्रयुक्त हिस्से को पांच साल तक आगे बढ़ा सकते हैं.
सेवर का क्रेडिट. सेवर क्रेडिट को मध्यम-आय करदाताओं को IRA या नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में सेवानिवृत्ति के लिए बचाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह एकल करदाताओं के लिए 2,000 डॉलर या विवाहित जोड़ों के लिए $ 4,000 तक की कीमत है.
आवासीय ऊर्जा कर क्रेडिट. आवासीय ऊर्जा कर क्रेडिट सौर वॉटर हीटर, सौर इलेक्ट्रिक उपकरण, पवन टरबाइन, और ईंधन सेल संपत्ति सहित, आपके घर में स्थापित या वैकल्पिक ऊर्जा प्रणालियों की लागत का 30% तक है।.
प्लग-इन इलेक्ट्रिक-ड्राइव मोटर वाहन क्रेडिट. प्लग-इन इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए यह क्रेडिट $ 7,500 तक है। कार में कम से कम चार पहिये और कम से कम 4 किलोवाट घंटे की क्षमता वाली रिचार्जेबल बैटरी होनी चाहिए। अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको कार को नया खरीदना होगा; प्रयुक्त कारें योग्य नहीं हैं.
विदेशी कर क्रेडिट. यह क्रेडिट उन करदाताओं के लिए उपलब्ध है जो किसी विदेशी देश में काम करते हैं या किसी विदेशी स्रोत से निवेश आय प्राप्त करते हैं। यह विदेशी कर के भुगतान या विदेशी देश या यू.एस. के कब्जे के लिए एक क्रेडिट प्रदान करता है यदि आप उसी आय के अमेरिकी कर के अधीन हैं.

कुछ क्रेडिट्स रिफंडेबल हैं, और अन्य नॉन-रिफंडेबल हैं.

वापसी योग्य कर क्रेडिट

वापसी योग्य कर क्रेडिट विशेष रूप से मूल्यवान हैं क्योंकि आप उन पर लाभ उठा सकते हैं, भले ही आपके पास कोई कर देयता न हो और आपने कोई कर नहीं लिया हो। इस श्रेणी में कई क्रेडिट हैं, जिनमें EITC, अमेरिकन अपॉर्चुनिटी टैक्स क्रेडिट और चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का एक हिस्सा शामिल है.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपकी कर देयता $ 1,000 है, और आपकी गणना EITC $ 2,500 है। EITC का एक हजार डॉलर आपकी कर देयता को शून्य कर देगा, और आपको $ 1,500 शेष राशि वापस कर दी जाएगी.

गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट

गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट भी आपके कर दायित्व में एक बड़ा अंतर ला सकते हैं। हालाँकि, जब वे आपके द्वारा दी गई राशि को शून्य तक घटा सकते हैं, तो क्रेडिट आपके द्वारा दिए गए कर की राशि से अधिक नहीं हो सकता है। दूसरे शब्दों में, गैर-वापसी योग्य क्रेडिट वर्ष के लिए आपके द्वारा भुगतान या अनुमानित भुगतान के माध्यम से भुगतान की गई राशि से अधिक और कभी भी धनवापसी उत्पन्न नहीं करेगा।.

गैर-वापसी योग्य क्रेडिट में शामिल हैं:

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट
लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट
गोद लेने का श्रेय
सेवर का क्रेडिट
आवासीय ऊर्जा कर क्रेडिट
प्लग-इन इलेक्ट्रिक-ड्राइव मोटर वाहन क्रेडिट
विदेशी कर क्रेडिट

कई क्रेडिट में जटिल नियम, आय सीमा और अपवाद हैं। आपके कर सलाहकार आपको उपलब्ध क्रेडिट के माध्यम से सिफ्ट करने में मदद कर सकते हैं और आपके लिए लागू कोई भी खोज सकते हैं.

अंतिम शब्द

इन कर कटौती और कर क्रेडिट पर लागू होने वाली सीमाओं, नियमों और अपवादों को नेविगेट करना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। से ऑनलाइन कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करना TurboTax काम को बहुत आसान बना सकता है.

चाहे आप अपना रिटर्न स्वयं तैयार करें या कर समर्थक को नियुक्त करें, यह देखने के लिए कुछ समय लें कि इनमें से कौन सा कर विराम आपकी स्थिति पर लागू होता है। उनमें से एक या एक से अधिक का लाभ लेना आपके द्वारा दिए गए कर की राशि या आपके द्वारा प्राप्त किए गए धन वापसी पर एक बड़ा प्रभाव डाल सकता है.

कौन से कर कटौती और क्रेडिट आपके लिए सबसे अधिक फायदेमंद हैं?