रोथ इरा बनाम पारंपरिक इरा - नियमों और सीमाओं में अंतर

लेकिन एक रोथ इरा और एक पारंपरिक इरा के बीच क्या अंतर है, और कौन सा आपके लिए सही है? उस सवाल का जवाब इस बात पर निर्भर करेगा कि उनकी विशेषताएं आपकी अद्वितीय स्थिति में कैसे मदद करती हैं या बाधा डालती हैं। आप कौन सा इरा चुनते हैं, और आप कितना योगदान कर सकते हैं, निम्नलिखित कारकों पर बड़े हिस्से में निर्भर करेगा:

पारंपरिक और रोथ इरा के बीच अंतर

1. कराधान

रोथ इरा और पारंपरिक इरा पर अलग-अलग कर लगाए जाते हैं। एक रोथ आईआरए का योगदान कर-बाद के फंड से किया जाता है। इन योगदानों को तब कर-मुक्त होने दिया जाता है। सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि सेवानिवृत्ति पर रोथ इरा से सभी कमाई और पूंजीगत लाभ को कर-मुक्त किया जा सकता है। आप सैद्धांतिक रूप से अपने रोथ इरा निवेशों पर $ 10 मिलियन कमा सकते हैं, और जब आप धनराशि निकालते हैं तो आपको करों में एक पैसा नहीं देना पड़ता है.

इसके विपरीत, पारंपरिक IRA योगदान उस वर्ष में कर-कटौती योग्य होता है जब आप उन्हें बनाते हैं। आप इन योगदानों को अपनी कुल आय में से घटा सकते हैं, जिससे आपकी कर देयता कम होगी। रोथ IRAs के समान, पारंपरिक IRA सेवानिवृत्ति के बाद तक कर-रहित आधार पर बढ़ते हैं। हालांकि, रोथ IRAs के विपरीत, आप किसी भी पारंपरिक IRA निकासी पर नियमित आयकर का भुगतान करेंगे.

एक पारंपरिक IRA आपको अब कर लाभ प्रदान करता है, और एक रोथ IRA आपको रिटायर होने पर कर लाभ प्रदान करता है। कुछ लोग यह देखने के लिए आज की कर दरों का भुगतान करने की निश्चितता पसंद करते हैं कि भविष्य क्या हो सकता है। ये लोग रोथ इरा में निवेश करना पसंद कर सकते हैं.

इसके विपरीत, अन्य लोग सेवानिवृत्ति से पहले अतिरिक्त कर कटौती करना पसंद करते हैं। ये निवेशक यह मान सकते हैं कि उनकी सेवानिवृत्ति के बाद कर कम हो जाएगा, क्योंकि उस उम्र में उनकी आय का स्तर बहुत कम होगा, जो कि कम कर ब्रैकेट का अर्थ है। ये लोग पारंपरिक आईआरए में निवेश करना पसंद कर सकते हैं। यदि आप आश्वस्त हैं कि आपकी इरा महत्वपूर्ण कमाई करेगी, तो एक रोथ इरा आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प हो सकता है, क्योंकि इन सभी आय को कर-मुक्त किया जा सकता है.

2. 70 1/2 नियम और आवश्यक न्यूनतम वितरण

जब आप 70 1/2 को चालू करते हैं, तो आपको उस वर्ष के 1 अप्रैल से एक पारंपरिक IRA से निकासी शुरू करनी चाहिए। इन्हें आवश्यक न्यूनतम वितरण, या आरएमडी के रूप में संदर्भित किया जाता है, और आपकी आयु और खाता शेष के आधार पर सालाना गणना की जाती है। आईआरएस को करों से अपने पारंपरिक आईआरए फंड को स्थायी रूप से परिरक्षित करने से रोकने के लिए आरएमडी की आवश्यकता होती है.

इन वितरणों की गणना इसलिए की जाती है कि आपने खाते को समाप्त किए बिना अपने जीवनकाल के भीतर अपने पूरे खाते की शेष राशि को वापस ले लिया होगा। यदि आप एक सेवानिवृत्ति खाते की तलाश कर रहे हैं, जिसमें आप अपनी इच्छानुसार कर-मुक्त कर सकते हैं, तो Roth IRA आपके लिए बेहतर विकल्प हो सकता है। चूंकि रोथ आईआरए की कोई आरएमडी आवश्यकता नहीं है, आप खाते में धन तब तक छोड़ सकते हैं जब तक आपको उनकी आवश्यकता नहीं होती है, या उन्हें अपने उत्तराधिकारियों को हस्तांतरित नहीं करते हैं।.

3. जल्दी निकासी

आमतौर पर निकासी को "प्रारंभिक" माना जाता है यदि आप 59 1/2 वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले लेते हैं। रोथ इरा की कमाई और पारंपरिक इरा के भीतर सभी फंडों के लिए शुरुआती निकासी, योगदान और कमाई सहित, दोनों करों और 10% जुर्माना के अधीन हैं.

दूसरी ओर, रोथ इरा योगदान पर पहले से ही आयकर का भुगतान किया गया है, इसलिए इन्हें कुछ अपवादों के साथ, सेवानिवृत्ति से पहले, अतिरिक्त करों के बिना या 10% जुर्माना सहित वापस लिया जा सकता है। दोनों रोथ और पारंपरिक इरा निम्नलिखित निकासी के लिए 10% जुर्माना माफ करेंगे:

• अपनी नौकरी खोने के बाद चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए.
• यदि चिकित्सा व्यय आपके एजीआई (समायोजित सकल आय) के 7.5% से अधिक है.
• यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हो जाते हैं.
• यदि आपकी मृत्यु के मामले में आपके लाभार्थी द्वारा वापस ले लिया जाता है.
• यदि आप उच्च शिक्षा के योग्य खर्च उठाते हैं.
• यदि निकासी का उपयोग पहले घर बनाने, खरीदने या फिर से तैयार करने के लिए किया जाता है - $ 10,000 तक.
• यदि आप एक योग्य जलाशय हैं.
• काफी समान आवधिक भुगतान, या एसईपीपी योजना की एक श्रृंखला के हिस्से के रूप में.

इसके अलावा, अगर एक रोथ खाता खुला और कम से कम पांच साल के लिए वित्त पोषित है, और निकासी विकलांगता, मृत्यु, या एक मकान पर डाउन पेमेंट के कारण है, तो निकाले गए धन पर कर भी माफ कर दिया जाएगा.

यदि आप ५ ९ १/२ चालू करने से पहले एक सेवानिवृत्ति खाते से धन वापस लेने की आवश्यकता पर विचार करते हैं, तो एक रोथ खाता आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प हो सकता है क्योंकि योगदान कर और जुर्माना-मुक्त हो सकते हैं.

4. योगदान सीमा

70 1/2 को चालू करने के बाद आप एक पारंपरिक IRA में योगदान नहीं कर सकते। जब तक आप अभी भी काम कर रहे हैं, तब तक आप रोथ इरा में योगदान देना जारी रख सकते हैं, भले ही वह उम्र की हो। आपके द्वारा योगदान की जा सकने वाली राशि खातों के बीच भिन्न नहीं होती है। यदि आप 50 वर्ष से कम उम्र के हैं, तो आप एक रोरा और एक पारंपरिक इरा दोनों के लिए अधिकतम $ 5,000 से एक IRA, या कुल मिलाकर $ 5,000 का योगदान दे सकते हैं। यदि आप 50 वर्ष से अधिक उम्र के हैं, तो यह सीमा $ 6,000 तक बढ़ जाती है। इसका कारण यह है कि आईआरएस आपको "कैच-अप" योगदान जमा करने की अनुमति देता है ताकि सेवानिवृत्ति की आयु के करीब लोग अधिक बचत तेजी से जमा कर सकें और वर्षों में पूरी राशि का योगदान न करने के लिए बना सकें। यह "कैच-अप" प्रावधान रोथ इरा और पारंपरिक इरा दोनों पर लागू होता है.

इन दिनों, बहुत से लोग 59 1/2 की पारंपरिक सेवानिवृत्ति की उम्र से बेहतर काम कर रहे हैं, और उन्हें समय की लंबी अवधि तक बढ़ने के लिए अपनी सेवानिवृत्ति बचत की भी आवश्यकता होती है। 70 1/2 से अधिक उम्र के रोथ इरा में कर-मुक्त विकास का विस्तार करने की क्षमता काफी मूल्यवान हो सकती है, खासकर उन व्यक्तियों के लिए जो सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त बचत नहीं करते हैं.

5. अर्जित आय सीमा

पारंपरिक IRA से आप कितना घटा सकते हैं, या अपनी संशोधित AGI के आधार पर आप Roth IRA में कितना योगदान कर सकते हैं, इसकी सीमाएँ हैं। यदि आपकी आय नीचे की उपयुक्त सीमा के निचले छोर से कम है, तो आप खाते में अधिकतम वार्षिक राशि में कटौती या योगदान कर सकते हैं.

ध्यान रखें कि आप अभी भी एक पारंपरिक इरा में योगदान कर सकते हैं यदि आपकी आय इन सीमाओं से अधिक है, लेकिन आप अपने योगदानों में कटौती नहीं कर सकते हैं। यदि आप एक रोथ इरा के लिए आय सीमा से अधिक है, तो आपको कोई रोथ योगदान करने की अनुमति नहीं है। दोनों प्रकार के IRAs के लिए, कटौती या अंशदान राशि आपकी आय कम सीमा तक पहुंचने के बाद कम होना शुरू हो जाती है, और ऊपरी सीमा पूरी हो जाने के बाद पूरी तरह से समाप्त हो जाती है.

यदि आपका एजीआई ऊपर चरण-आउट सीमा के भीतर है, तो आईआरएस प्रकाशन 590 को विशेष रूप से यह निर्धारित करने के लिए देखें कि आपको रोथ इरा में योगदान करने की कितनी अनुमति है, या आप अपने करों से कितना पारंपरिक इरा योगदान कर सकते हैं। योगदान सीमा एक रोथ आईआरए के लिए अधिक उदार हैं, इसलिए यह खाता उच्च आय वाले निवेशकों के लिए बेहतर विकल्प हो सकता है। यदि आप अपनी आय को भविष्य में इन सीमाओं से अधिक देखते हैं, तो आप अभी भी पात्र होने पर, या एक पारंपरिक इरा के लिए एक रोथ इरा में योगदान करना चाहते हैं, जबकि आप अभी भी अपना योगदान घटा सकते हैं.

6. रोलओवर और रूपांतरण

एक रोलओवर तब होता है जब किसी सेवानिवृत्ति खाते से धनराशि स्थानांतरित की जाती है, जैसे कि 401k या 403 बी, एक पारंपरिक या रोथ सीआरए के लिए। चूंकि अधिकांश कर्मचारी सेवानिवृत्ति खाते पूर्व-कर हैं, इसलिए कई लोग पूरी राशि पर कर का भुगतान करने से बचने के लिए एक पारंपरिक IRA में रोलओवर फंड का चयन करते हैं। एक पारंपरिक इरा को रोलओवर राशि पर कर नहीं लगाया जाता है.

एक विकल्प के रूप में, 401k जैसे अधिकांश पूर्व-कर सेवानिवृत्ति खातों को भी सीधे रोथ IRA में रोल किया जा सकता है, लेकिन आपको उस वर्ष अपने करों पर अपनी आय के हिस्से के रूप में राशि शामिल करने की आवश्यकता होगी। रोथ इरा छोटी रोलओवर राशि के लिए एक अच्छा विकल्प हो सकता है, और उन लोगों के लिए जो कम कर ब्रैकेट में हैं, या जो कर बिल का खर्च उठा सकते हैं। वर्तमान में किसी पारंपरिक IRA या Roth IRA के लिए किसी भी राशि पर रोल करने के लिए कोई आय सीमा नहीं है। वित्तीय संस्थानों के साथ जांचें जो रोलओवर के वर्तमान आईआरएस कर उपचार के लिए आपकी योजना का संचालन करेंगे.

एक अलग विकल्प मौजूदा IRA खाते के सभी या भाग को Roth IRA में बदलना है। रूपांतरण एक रोलओवर के समान है सिवाय इसके कि यह शब्द एक पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRA खाते को Roth IRA में बदलने के लिए लागू होता है। उदाहरण के लिए, जब किसी पुराने 401k के फंड को Roth खाते में स्थानांतरित किया जाता है, तो इस कदम को a कहा जाता है रोल ओवर. जब आप एक पारंपरिक आईआरए में पैसे चाहते हैं, तो आप एक रोथ में चले गए, आप धर्मांतरित निधि.

2010 तक, रूपांतरण पर आय सीमा हटा दी गई है और आय सीमाएं नहीं हैं। ये नए नियम उन लोगों के लिए वरदान हैं जो रोथ इरा के लिए अन्यथा अयोग्य होते। ऐसे लोग जो रोथ इरा के लिए अयोग्य हैं, वे इसके बजाय एक "गैर-कटौती योग्य" पारंपरिक इरा के लिए निर्धारित वर्षों के लिए अधिकतम राशि का योगदान कर सकते हैं, और फिर धन को एक रोथ में बदल सकते हैं।.

दूसरे शब्दों में, भले ही आपका आय स्तर Roth IRA खोलने के लिए बहुत अधिक है, फिर भी आप संपत्ति को Roth में बदल सकते हैं। ध्यान रखें कि Roth IRA में परिवर्तित किए गए संयुक्त राष्ट्र के योगदान और कमाई को कर वर्ष के दौरान साधारण आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। यह स्पष्ट नहीं है कि कांग्रेस पिछली आय सीमाओं को कब वापस करेगी या रोथ इरा के रूपांतरणों की एक नई सीमा स्थापित करेगी.

अंतिम शब्द

रोथ इरा और पारंपरिक इरा का कर नियोजन, संपत्ति नियोजन, निधियों तक पहुंच और पात्रता के लिए अलग-अलग निहितार्थ हैं। यह निर्धारित करने के लिए कि आपके लिए कौन सा खाता सही है, इन प्रश्नों पर विचार करें:

• आप करों के बारे में कैसा महसूस करते हैं?
• क्या आप उन्हें अभी या सेवानिवृत्ति के दौरान भुगतान करना पसंद करेंगे?
• क्या आप सेवानिवृत्ति के दौरान, या अपने बच्चों को कर-मुक्त खाते से पारित करने के लिए अछूता फंड छोड़ने की क्षमता चाहते हैं?
• क्या आपको लगता है कि आपको अपने सेवानिवृत्ति के खाते में जल्दी डुबकी लगाने की आवश्यकता होगी?
• क्या आपका एजीआई इतना अधिक है कि आप पारंपरिक इरा योगदान को घटा नहीं सकते, लेकिन फिर भी एक रोथ में योगदान कर सकते हैं?

रोथ के लिए एक अलग लाभ यह है कि आपको भविष्य की कर दरों के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है, और आपको पता चल जाएगा कि सेवानिवृत्ति के बाद आपको क्या करना है.

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