एक सरल इरा क्या है और यह कैसे अलग है?

विशेष रूप से कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना नामक छोटे व्यवसायों के लिए एक प्रकार का नियोक्ता सेवानिवृत्ति खाता है - या, एक कौर के कम के रूप में, इसका संक्षिप्त नाम: SIMRALE IRA। यहां आपको इसके बारे में जानने की आवश्यकता है.

क्या एक सरल इरा है?

IRAs और 401 (k) दोनों खातों की तरह, SIMPLE IRA खाते सेवानिवृत्ति के लिए बचत और निवेश करने के लिए एक कर-स्थगित तरीका प्रदान करते हैं। योगदान पूर्व-कर हैं, जिसका अर्थ है कि वे कर्मचारियों की समायोजित सकल आय से आते हैं। दूसरे शब्दों में, आपके द्वारा SIMPLE IRA में योगदान करने वाली आय आयकर के अधीन नहीं है। और, IRAs और 401 (k) s के साथ, IRS हर साल SIMPLE IRAs पर योगदान सीमाएं लगाता है.

फिर भी नाम के बावजूद, SIMPLE IRAs एक पारंपरिक IRA की तुलना में 401 (k) के साथ अधिक साझा करते हैं.

कैसे अन्य IRAs से SIMPLE इरा भिन्न होता है

सबसे पहले और सबसे महत्वपूर्ण, पारंपरिक इरा खातों को कर्मचारी द्वारा बनाया और बनाए रखा जाता है। कर्मचारी हर तरह से खाते का मालिक है। इसके विपरीत, SIMPLE IRA खाते नियोक्ता द्वारा प्रायोजित खाते हैं, जो आमतौर पर नियोक्ता द्वारा बनाए और बनाए जाते हैं। आम तौर पर, नियोक्ता कर्मचारियों के SIMPLE IRA खातों को रखने के लिए एक ब्रोकरेज, जैसे कि श्वाब या मोहरा, चुनता है। थाय हमेशा मामला नहीं है, हालांकि; नियोक्ता अपने स्वयं के SIMRA खातों को खोलने और बनाए रखने के लिए इसे कर्मचारियों तक छोड़ने का विकल्प चुन सकता है.

पारंपरिक और रोथ इरा की तुलना में SIMPLE IRA के लिए योगदान सीमाएं भी अधिक हैं। कर वर्ष 2019 के लिए, SIMPLE IRAs की योगदान सीमा 50 से कम करदाताओं के लिए $ 13,000 है, और 50 से अधिक करदाताओं को $ 16,000 की कुल सीमा के लिए अतिरिक्त $ 3,000 "कैच-अप" विकल्प मिलता है। 50 से अधिक करदाताओं के लिए $ 1,000 कैच-अप विकल्प के साथ पारंपरिक और रोथ इरा के लिए $ 6,000 के साथ विरोधाभास.

Roth IRAs की बात करें तो, SIMPLE IRAs के लिए कोई Roth विकल्प नहीं है। इसका मतलब है कि आप अब योगदान पर कर का भुगतान नहीं कर सकते हैं और सेवानिवृत्ति में कमाई कर मुक्त कर सकते हैं.

IRA और SIMPLE IRA दोनों में योगदान

मध्यम-आय करदाता एक दलाल के माध्यम से पारंपरिक या रोथ इरा और एक सरल इरा दोनों में योगदान कर सकते हैं टीडी अमेरिट्रेड. एक ही IRS योगदान नियम SIMPLE IRAs और 401 (k) दोनों पर लागू होते हैं जब पारंपरिक या रोथ IRAs के साथ संयुक्त होते हैं। एक निश्चित आय से ऊपर, IRA और एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दोनों में योगदान करने की आपकी क्षमता समाप्त हो जाती है, और एक निश्चित स्तर पर, यह पूरी तरह से गायब हो जाता है; आईआरएस कटौती सीमा यहां देखें.

कैसे सरल IRAs 401 (के) से भिन्न है

एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना के रूप में, SIMPLE IRA खाते छोटे व्यवसायों के लिए 401 (k) के लिए एक सस्ता, अधिक लचीला विकल्प हैं। नियोक्ता धन का योगदान करते हैं, लेकिन बिना प्रशासनिक सिरदर्द और फीस के जो 401 (के) एस के साथ आते हैं.

SIMPLE IRAs और 401 (k) s के बीच ध्यान देने योग्य एक समानता नियोक्ता के योगदान पर आय कैप है। नियोक्ता केवल एक कर्मचारी की आय के पहले $ 280,000 के आधार पर योगदान कर सकते हैं; उसके बाद, सभी दायित्व नियोक्ता की ओर से समाप्त हो जाते हैं.

हालाँकि, उपर्युक्त उल्लिखित के रूप में SIMPLE IRAs के लिए कर्मचारी योगदान सीमा, 401 (k) s के लिए भिन्न है। कर्मचारी 401 (के) खातों में अधिक योगदान कर सकते हैं - 50 से कम कर्मचारियों के लिए प्रति वर्ष $ 19,000 तक या 50 से अधिक कर्मचारियों के लिए $ 25,000 प्रति वर्ष.

और मतभेद वहाँ समाप्त नहीं होते हैं.

1. योगदान की आवश्यकता

401 (के) के साथ, नियोक्ता अपने कर्मचारियों के खातों में किसी भी पैसे का योगदान करने के लिए बाध्य नहीं हैं। SIMPLE IRAs के साथ ऐसा नहीं है। इन खातों के लिए, नियोक्ताओं को कर्मचारियों के लिए दो योगदान योजनाओं में से एक की पेशकश करने की आवश्यकता होती है:

• कर्मचारी के वेतन के 2% के बराबर "नोलेक्टिव" योगदान, कोई तार संलग्न नहीं है.
• कर्मचारी के वेतन का 3% तक का एक मिलान योगदान। यदि कर्मचारी योगदान नहीं करता है, तो नियोक्ता योगदान नहीं करता है.

उत्तरार्द्ध के साथ, नियोक्ता लगातार पांच वर्षों में से दो के लिए कर्मचारी के योगदान का केवल 1% मिलान कर सकता है। यह अपने शुरुआती वर्षों में नकदी पर तंग स्टार्टअप के लिए विशेष रूप से उपयोगी चेतावनी है.

योगदान की आवश्यकता उन सभी कर्मचारियों पर लागू होती है जो पिछले दो वर्षों में $ 5,000 या अधिक कमाते हैं, जिन्हें इस वर्ष $ 5,000 से अधिक कमाने की "उचित उम्मीद" है। 401 (के) खातों के लिए, नियोक्ताओं को आमतौर पर एक साल की सेवा की आवश्यकता होती है - कानूनी न्यूनतम - दो के बजाय। नियोक्ता को केवल पूर्णकालिक कर्मचारियों को नहीं, बल्कि $ 5,000 या अधिक कमाने वाले अंशकालिक कर्मचारियों के लिए SIMPLE IRA कवरेज शामिल करना चाहिए.

दो अन्य अपवाद मौजूद हैं: नियोक्ता उन कर्मचारियों को बाहर कर सकते हैं जो सामूहिक सौदेबाजी समझौते के तहत लाभ प्राप्त करते हैं और गैर-विदेशी विदेशी कर्मचारी जिन्हें कोई अमेरिकी स्रोत आय प्राप्त नहीं हुई है.

2. रोलओवर प्रतिबंध

401 (k) के विपरीत, कर्मचारियों को एक पारंपरिक IRA या 401 (k) जैसे विभिन्न प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते में रोल करने के लिए कम से कम दो साल के लिए SIMPLE IRA खाते में भाग लेना चाहिए। यदि वे नौकरी बदलते समय दो साल से कम समय के लिए भाग लेते हैं, तो वे केवल एक और SIMRA IRA खाते में धनराशि जमा कर सकते हैं.

यह एक नई कंपनी में जाने वाले कर्मचारियों के लिए एक मुश्किल है जो एक सरल इरा की पेशकश नहीं करता है। आखिरकार, पिछले नियोक्ताओं के सेवानिवृत्ति खातों के बारे में भूल जाना एक क्लासिक सेवानिवृत्ति योजना से बचने की गलती है.

सौभाग्य से, SIMPLE IRA में पहले योगदान के बाद दो साल बीत जाने के बाद, कर्मचारी फिर फंड को एक अलग प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते में रोल कर सकते हैं - Roth IRA के अपवाद के साथ क्योंकि SIMPLE IRA खातों के लिए कोई Roth विकल्प नहीं है.

यदि आप नौकरी बदलने के बाद फंड रोल करने की कोशिश कर रहे हैं, तो SIMPLE IRA खातों के लिए रोलओवर प्रक्रिया पर पढ़ें.

3. अधिक से अधिक निवेश लचीलापन

401 (के) योजनाओं की एक खामी यह है कि कर्मचारी जो भी निवेश विकल्प योजना व्यवस्थापक प्रदान करते हैं, उसके साथ कर्मचारी फंस जाते हैं। लेकिन चूंकि कर्मचारी एक ब्रोकर के साथ सीधे SIMPLE IRA खाते खोलते हैं, वे अपने स्वयं के निवेश का चयन कर सकते हैं, जैसे कि स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और ETF। अधिकांश ब्रोकरेज कर्मचारियों को निवेश चुनने के लिए व्यापक लचीलापन देते हैं। कर्मचारी ज्यादातर मामलों में टारगेट-डेट फंडों में भी निवेश कर सकते हैं, उन्हें अपने एसेट एलोकेशन को शिफ्ट करने की चिंता से राहत मिलती है क्योंकि वे रिटायरमेंट के करीब आते हैं.

4. कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के लिए आसान और सस्ता

401 (के) योजना प्रशासक को काम पर रखने के बजाय, नियोक्ता बस दलाली के साथ खाते खोल सकते हैं। इसका मतलब है कि वे प्रारंभिक सेटअप शुल्क और कुछ मामलों में, चल रहे रखरखाव शुल्क दोनों से बच सकते हैं। उदाहरण के लिए, चार्ल्स श्वाब SIMPLE IRA खातों के लिए कोई मासिक या वार्षिक शुल्क नहीं लेता है। यह 401 (के) शुल्क के विपरीत है, जो नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए उच्च हो सकता है.

ध्यान में रखने के लिए एक खामी है: 401 (के) के विपरीत, नियोक्ताओं को प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक अलग खाता स्थापित करना होगा - यदि वे खाते खोलने की जिम्मेदारी लेते हैं, अर्थात। नियोक्ता कर्मचारियों को अपने स्वयं के इरा खातों को खोलने देने का विकल्प चुन सकते हैं। उस मामले में, सभी नियोक्ताओं को प्रत्येक पेरोल चक्र को खातों को निधि देना होगा.

5. प्रारंभिक निकासी के लिए उच्च दंड

जब आप 59 the वर्ष की आयु से पहले अपने सेवानिवृत्ति के खाते से जल्दी निकासी या वितरण करते हैं, तो आईआरएस उस पर निर्भर हो जाता है। यह तब आपको 10% जुर्माना और आपके द्वारा वापस लिए गए धन के कारण पूर्ण आयकर के साथ थप्पड़ मारता है। यह IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s और SIMPLE IRA पर लागू होता है.

लेकिन सरल इरा वहाँ बंद नहीं करते हैं। यदि आप 59½ वर्ष की आयु से पहले वितरण करते हैं और अपने SIMPLE IRA योजना में भाग लेने के पहले दो वर्षों के भीतर, जुर्माना 10% से 25% तक बढ़ जाता है.

इस दंड के कुछ अपवाद हैं। आप इसे टाल सकते हैं यदि:

• आप गैर-प्रतिपूर्ति वाले चिकित्सा व्यय को उठाते हैं और उन्हें कवर करने के लिए निकासी का उपयोग करते हैं.
• आप किसी की मृत्यु से SIMPLE IRA खाता प्राप्त करते हैं.

6. कंपनी का आकार प्रतिबंध

401 (k) के विपरीत, SIMPLE IRA खाते केवल छोटे व्यवसायों के लिए हैं। कंपनियों के पास 100 कर्मचारियों के लिए योग्य होना चाहिए, जो एक छोटे IRA की पेशकश करने के लिए पर्याप्त रूप से योग्य हैं - विशेष रूप से, 100 कर्मचारी जो हर साल $ 5,000 या अधिक कमाते हैं। प्रति वर्ष $ 5,000 के तहत कमाने वाले कर्मचारी न तो टोपी की ओर गिनते हैं, न ही स्वतंत्र ठेकेदारों से। 1099 के माध्यम से भुगतान किया गया कोई भी कर्मचारी सीमा की ओर नहीं जाता है.

इसी प्रकार, कंपनियों ने अंशकालिक कर्मचारियों के विपरीत, स्वतंत्र ठेकेदारों को SIMPLE IRA योगदान लाभों का भुगतान करने के लिए बाध्य नहीं किया है.

7. कोई ऋण नहीं दिया गया

जबकि कई 401 (के) प्रशासक कर्मचारियों को अपने 401 (के) खातों से पैसे उधार लेने की अनुमति देते हैं, वही SIMPLE RRAs के बारे में सच नहीं है। वे इस सुविधा को पारंपरिक IRAs के साथ साझा करते हैं। तो अपने सिमपल आईआरए से एक चुटकी वितरण दंड के बिना पैसे खींचने पर भरोसा मत करो.

SEP IRA बनाम एक SIMPLE IRA बनाना

केवल कुछ कर्मचारियों वाली स्व-नियोजित श्रमिकों और छोटी कंपनियों के लिए, एसईपी इरा एक बेहतर विकल्प हो सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि एसईपी इरा के लिए योगदान सीमा प्रति वर्ष 56,000 डॉलर है। भले ही स्व-नियोजित लोग कर्मचारी पक्ष पर $ 13,000 और सिमप्ले IRAs के लिए नियोक्ता लाभ-साझाकरण पक्ष पर $ 13,000 तक का योगदान दे सकते हैं, SEP IRAs के लिए योगदान सीमा अभी भी दोगुनी से अधिक है। SIMPLE IRA के विपरीत, SEP IRAs में पिछले वर्ष के योगदान की भी अनुमति है.

SEP IRA और SIMPLE IRA के बीच निर्णय लेने से पहले, अपने करदाता या किसी अन्य वित्तीय सलाहकार से बात करें.

एक सिम IRA बनाने के लिए 5 कदम

अपने छोटे व्यवसाय के लिए एक SIMRA IRA के साथ आगे बढ़ने के इच्छुक हैं? यहां पांच त्वरित चरणों का पालन करना है.

चरण 1: पात्रता की पुष्टि करें

जब तक आपके पास 100 से कम कर्मचारी हैं जो प्रति वर्ष 5,000 डॉलर या उससे अधिक कमाते हैं, तो आपका व्यवसाय योग्य है। यह इतना सरल है.

चरण 2: एक प्रदाता चुनें

एक ब्रोकरेज फर्म चुनें जो SIMPLE IRA खाते प्रदान करता है। उल्लेखनीय उदाहरणों में टीडी अमेरिट्रेड, टी। रोवे मूल्य, निष्ठा, मोहरा, चार्ल्स श्वाब, एडवर्ड जोन्स, और अधिकांश अन्य बड़े नाम वाले ब्रोकरेज फर्म शामिल हैं।.

सुनिश्चित करें कि आप करने से पहले शुल्क संरचना को स्पष्ट रूप से समझते हैं। उदाहरण के लिए, मोहरा प्रति वर्ष $ 25 प्रति खाता शुल्क लेता है लेकिन उच्च-मूल्य वाले खातों के लिए शुल्क माफ करता है। जैसा कि ऊपर बताया गया है, श्वाब SIMPLE IRA खातों पर रखरखाव शुल्क नहीं लेता है.

चरण 3: आईआरएस फॉर्म को पूरा करें

यदि वे आपको फॉर्म नहीं भरते हैं तो आईआरएस आईआरएस नहीं होगा.

जबकि आपके ब्रोकरेज प्रदाता के पास अपने स्वयं के रूप होंगे, जिन्हें आपको भरने की आवश्यकता होती है, आपको अपने कर्मचारियों को एक विशिष्ट रूप देने की भी आवश्यकता होती है। आपको किस फॉर्म की जरूरत है यह इस बात पर निर्भर करता है कि SIMPLE IRA खाते कौन खोल रहा है.

• आईआरएस फॉर्म 5305-SIMPLE. यदि आप अपने कर्मचारियों की ओर से दलाली के साथ SIMPLE IRA खाते खोलते हैं, तो इस फॉर्म का उपयोग करें.
• आईआरएस फॉर्म 5304-SIMPLE. यदि आपके पास अपने कर्मचारी हैं, तो अपनी पसंद के ब्रोकरेज के साथ अपने स्वयं के SIMRA IRA खाते खोलें, इस फॉर्म का उपयोग करें.

नियोक्ताओं को आईआरएस के साथ इस फॉर्म को दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन अंकल सैम को कॉल करने की स्थिति में प्रतियां रखनी चाहिए.

चरण 4: अपने कर्मचारियों का नामांकन करें

आमतौर पर, आपका प्लान प्रदाता आपको अपने कर्मचारियों को भर्ती करने में मदद करता है। वे साइनअप और नामांकन लिंक प्रदान करते हैं, सामान्य रूप से यह सब ऑनलाइन संभालते हैं.

हालांकि, ध्यान देने योग्य एक विचित्र बात यह है कि नियोक्ता केवल वर्ष की पहली तीन तिमाहियों के दौरान एक SIMPLE IRA स्थापित कर सकते हैं। 1 अक्टूबर के बाद, कंपनियों को अगले साल तक इंतजार करना होगा यदि वे एक SIMPLE IRA बनाना चाहते हैं.

चरण 5: अंशदान भुगतान सेट करें

भुगतान करने के लिए बस प्रत्येक भाग लेने वाले कर्मचारी के लिए पेरोल से सीधे जमा की स्थापना शामिल है। याद रखें, पेरोल करों को संसाधित करने से पहले योगदान बाहर किया जाना चाहिए। अन्यथा, यह पूरे उद्देश्य को हरा देगा.

अंतिम शब्द

छोटे व्यवसायों के लिए, कर्मचारियों को एक इप्रा इरा की पेशकश करना एक कम लागत, कम सिरदर्द वाला एक 401 (के) योजना का विकल्प है। कोई सेटअप शुल्क और संभावित रूप से रखरखाव शुल्क नहीं होने से, नियोक्ताओं के लिए एकमात्र महत्वपूर्ण लागत स्वयं योगदान है.

फिर भी, SIMPLE IRA अपने स्वयं के नियमों, आवश्यकताओं और प्रतिबंधों के साथ आते हैं, इसलिए सुनिश्चित करें कि आप कर्मचारियों को कोई भी भुगतान करने से पहले उन सभी को समझते हैं.

क्या आपने कभी एक SIMPLE IRA में भाग लिया या प्रस्तावित किया है? आपका अनुभव क्या था?