एक धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट क्या है - परिभाषा, नियम और कराधान

चैरिटेबल देना ऐप्पल पाई के रूप में अमेरिकी है, और हर साल, अमेरिकी साबित करते हैं कि आपको धर्मार्थ होने के लिए अरबपति होने की ज़रूरत नहीं है। चाहे वह कठिन आर्थिक समय, प्राकृतिक आपदाओं, या बस उन संगठनों को देने की इच्छा से प्रेरित हो, जिन पर लोग विश्वास करते हैं, अमेरिकी उदारता से देते हैं.

हालांकि, बहुत से लोग ऐसा नहीं करते हैं, लेकिन कर लाभ का लाभ उठाते हैं जो विभिन्न प्रकार के धर्मार्थ प्रस्ताव देते हैं। बहुत से लोग जानते हैं कि आप अपने करों पर धर्मार्थ दान में कटौती कर सकते हैं, लेकिन आपके धर्मार्थ को अधिकतम देने और आपके परिवार को अतिरिक्त, पर्याप्त लाभ प्रदान करने के तरीके हैं। ऐसा करने का एक तरीका धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट (CRT) के उपयोग के माध्यम से है.

एक धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट क्या है?

सीआरटी एक विश्वास का एक रूप है जो एक विशिष्ट समय अवधि के लिए एक या अधिक व्यक्तियों को धन का भुगतान निर्दिष्ट करता है। ट्रस्ट का "शेष" संतुलन पसंद के एक दान में जाता है। वह व्यक्ति जो ट्रस्ट स्थापित करता है, दाता के रूप में जाना जाता है, को सालाना या अर्ध-वार्षिक रूप से कर कटौती और आय भुगतान मिलता है, और दान एक निर्दिष्ट संख्या के वर्षों के बाद शेष राशि प्राप्त करता है।.

ट्रस्ट की अवधि आम तौर पर दाता के जीवन के लिए होती है, लेकिन 20 साल से अधिक नहीं हो सकती। किसी भी स्थिति के अंत में, शेष राशि दान में चली जाती है। नतीजतन, CRT का उपयोग लोग अक्सर अपने बड़े वर्षों में करते हैं, हालांकि केनेडीज़ जैसे परिवारों को पहले उनका उपयोग करने के लिए जाना जाता है। उस ने कहा, ट्रस्टों का उपयोग अंततः दान के लिए होता है, क्योंकि सीआरटी में कोई संपत्ति किसी भी वारिस के पास नहीं जाती है.

CRT दो रूपों में आते हैं:

1. चैरिटेबल रेमेडर एन्युटी ट्रस्ट

एक धर्मार्थ शेष वार्षिकी ट्रस्ट (CRAT) एक व्यक्ति या व्यक्तियों को प्रति वर्ष या एक बार या अधिक अंतराल पर एक विशिष्ट राशि का भुगतान करता है। वार्षिक राशि कम से कम 5% होनी चाहिए, लेकिन ट्रस्ट को हस्तांतरित प्रारंभिक मूल्य का 50% से अधिक नहीं.

उदाहरण के लिए, कोई व्यक्ति CRT में $ 500,000 स्थानांतरित कर सकता है, और प्रत्येक वर्ष 10 वर्षों के लिए $ 35,000 की आय प्राप्त कर सकता है। एक शर्त यह है कि ट्रस्ट को कम से कम 10% ट्रस्ट में प्रारंभिक हस्तांतरण मूल्य प्राप्त करना चाहिए, जब आय की अवधि बढ़ जाती है, जो इस उदाहरण में $ 50,000 होगी.

इन आवश्यकताओं के कारण, एक निश्चित वार्षिकी आय हिस्से के लिए उपयोग किया जाने वाला साधन है जो दाता को जाता है। शेष राशि आमतौर पर अल्पकालिक नोट जैसे सुरक्षित तरल निवेशों में होती है.

2. चैरिटेबल रिमेनर यूनिटट्रस्ट

CRT का एक अन्य रूप एक धर्मार्थ शेष इकाई (CRUT) है, जो प्रत्येक वर्ष संपत्ति का एक प्रतिशत भुगतान करता है। ट्रस्ट को हर साल फिर से जारी किया जाता है, और ट्रस्ट में परिसंपत्तियों के मूल्य में वृद्धि या हानि के आधार पर सीआरयूटी से उतार-चढ़ाव होता है। इस प्रकार के ट्रस्ट का आमतौर पर उपयोग किया जाता है जब ट्रस्ट में परिसंपत्तियों का सक्रिय प्रबंधन होगा.

CRUTs के साथ एक समस्या यह है कि उन्हें CRTs की समान आवश्यकता होती है। वार्षिक आय का कम से कम 5% ट्रस्ट में रखा जाना चाहिए, लेकिन 50% से अधिक नहीं होना चाहिए, और ट्रस्ट में कम से कम 10% होना चाहिए। इस आवश्यकता को आमतौर पर पर्याप्त परिसंपत्ति मूल्य को या तो तरल या स्थिर निवेश में रखने के लिए पूरा किया जाता है। फिर, प्रबंधित की जाने वाली परिसंपत्तियों को दानकर्ता और ट्रस्टी द्वारा तय किए गए गैर-गारंटीकृत निवेशों में रखा जाता है। सक्रिय भाग में कोई भी अतिरिक्त शेष राशि दान में भी जाती है.

एक धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट का उपयोग कौन करेगा?

धर्मार्थ शेष विश्वास धनी लोगों के लिए एक लोकप्रिय संपत्ति नियोजन रणनीति है, लेकिन उन लोगों के लिए भी उत्कृष्ट है जो विरासत, जीवन बीमा आय, या सराहना निवेश के कारण खुद को धन की कमी के साथ पाते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि एक CRT एक व्यक्ति को एक चैरिटी के लिए अधिक पैसा देने की अनुमति देता है, अपने और अपने परिवार के लिए एक ब्याज आय बनाए रखता है, और एक महत्वपूर्ण कर कटौती प्राप्त करता है.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि एक 80 वर्षीय महिला शुरुआती करों के बाद लॉटरी में $ 1 मिलियन जीतती है। वह निश्चित रूप से 10%, 20%, या 30% भी चैरिटी को दे सकती है। इस तरह का दान किसी के मानकों के हिसाब से अच्छी रकम होगी। हालाँकि, वह इसका आधा हिस्सा सीआरटी में डाल सकती थी। यदि उसने ऐसा किया, तो उसे निम्नलिखित लाभ प्राप्त होंगे:

• लगभग $ 500,000 कर कटौती (सटीक राशि इस बात पर निर्भर करती है कि ट्रस्ट द्वारा बनाए गए समय पर शेष राशि और ब्याज दरों के लिए कितनी देर तक दान करना चाहिए)
• एक छोटा वजीफा जो वह हर साल अपने पोते के लिए इस्तेमाल कर सकता है
• दान में एक उच्च धर्मार्थ उपहार प्राप्त हो सकता है

यह एक सीआरटी का उपयोग किया जा सकता है। एक अन्य तरीका स्टॉक या रियल एस्टेट को हस्तांतरित करना है जो वर्षों से सीआरटी की सराहना करता है। दाता अभी भी एक अच्छा कर कटौती प्राप्त करता है, दाता के उत्तराधिकारी पूंजीगत लाभ करों से बचते हैं (लेकिन अभी भी संपत्ति से आय लाभ प्राप्त कर सकते हैं), और शायद सबसे महत्वपूर्ण, एक दान या कारण एक उच्च दान प्राप्त करेगा.

ट्रस्ट जो प्रत्येक वर्ष एक निश्चित राशि प्रदान करते हैं, भविष्य की वृद्धि या परिसंपत्ति की उच्च आय का लाभ नहीं ले पाएंगे, लेकिन वे एक स्थिर बाजार में भी लगातार आय प्रदान करते हैं। CRT से प्राप्त किसी भी आय पर दाता की मामूली कर दर पर कर लगाया जाता है, लेकिन CRT के कर लाभों से ऑफसेट होता है.

एक धर्मार्थ ट्रस्ट ट्रस्ट की स्थापना

ट्रस्टी चुनना और ट्रस्ट दस्तावेज़ में और ट्रस्टी के लिए आपके इरादे स्पष्ट रूप से बताना महत्वपूर्ण महत्व के हैं। एक बार भरोसा होने के बाद, यह एक अपरिवर्तनीय साधन है। यहां तक ​​कि अगर दान में कई दशकों तक कोई लाभ नहीं मिलता है, तो यह अंततः स्वामित्व मान लेगा। इस बीच, ट्रस्टी ट्रस्ट में परिसंपत्तियों को नियंत्रित करने के लिए प्रभारी है। किसी ऐसे व्यक्ति को चुनें जो वित्तीय मामलों को संभालना जानता है और जो आपके इरादों को पूरा करेगा.

सीआरएटी या सीआरयूटी स्थापित करते समय, आप ट्रस्ट स्थापित करने के लिए एक वकील का खर्च वहन करेंगे, और आपको ट्रस्टी को प्रशासनिक खर्चों का भुगतान करना होगा। कोई कठिन और तेज़ लागत सीमा नहीं है - यह हस्तांतरित राशि और आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले विश्वास के प्रकार पर निर्भर करता है.

लेकिन आप जो भी करते हैं, इन खर्चों पर कंजूसी करने की कोशिश न करें। ट्रस्टों के साथ काम करते समय, आपको एक हार्ड-लाइन नियम का पालन करना चाहिए: एक वकील का उपयोग करें। ट्रस्ट जटिल हैं और करों और अन्य नियमों के नियम कभी भी सीधे नहीं होते हैं - एक अनुभवी संपत्ति वकील बिल्कुल आवश्यक है.

अंतिम शब्द

जब वित्त की बात आती है, तो कभी भी अपने आप को यह मानने की अनुमति न दें कि निवेश, ट्रस्ट या वित्तीय संस्थाएं केवल अमीर और प्रसिद्ध के लिए हैं। अक्सर, रोजमर्रा के अमेरिकी एक ही उपकरण का भरपूर लाभ उठा सकते हैं.

उदाहरण के लिए, मैंने देखा है कि सेवानिवृत्त लोग अपने पोते के कॉलेज फंड में योगदान के लिए CRT का उपयोग करते हैं, और उनके स्थानीय चर्च को शेष राशि दी जाती है। रैंचर्स ने उन्हें अपने बच्चों को जमीन पर रखने और काम करने की अनुमति देने के लिए उपयोग किया है, और फिर एक वन्यजीव शरण में पैसा दिया है। धन की राशि मुद्दा नहीं है, इतना जितना यह आपको क्या करने की अनुमति देता है: उपहार लें जिसे आप वैसे भी देने की योजना बना रहे थे, और इसे अधिक प्रभावी तरीके से दें.