टैक्स फॉर्म 8949 - पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्टिंग के लिए निर्देश
यदि आपके पास अपने करों पर रिपोर्ट करने के लिए पूंजीगत लाभ या हानि है, तो आप यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि आप कुछ वर्षों पहले आईआरएस में बदलाव की प्रक्रिया से अवगत हों। शेड्यूल डी पर केवल आपके लेनदेन को पूरा करने के बजाय, आपको फॉर्म 8949 पर उन्हें सूचीबद्ध करना होगा.
इसे शुरू करना थोड़ा जटिल है, लेकिन एक बार आयोजित होने के बाद, आप फ़ॉर्म 8949 और शेड्यूल डी को बहुत तेज़ी से भर पाएंगे.
फ़ॉर्म 8949 के बारे में और जानें कि आप अपने करों पर पूंजीगत लाभ और नुकसान की रिपोर्ट कैसे करते हैं.
कैपिटल गेन्स और हानियाँ क्या हैं?
जब आप एक पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं (जो आपके पास बहुत कुछ है - जिसमें आपकी संपत्ति, स्टॉक, संग्रहणता और वाहन शामिल हैं), तो आप एक पूंजीगत लाभ उत्पन्न करते हैं यदि आप लेन-देन पर पैसा कमाते हैं, और यदि आप पैसे पर पैसा खोते हैं तो एक पूंजी हानि होती है। लेन-देन.
आईआरएस से आपको सभी पूंजीगत लाभ से आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है ताकि आप आयकर की उचित राशि का भुगतान कर सकें, लेकिन यह आपको कुछ प्रकार के पूंजीगत नुकसान पर कर कटौती करने की भी अनुमति देगा। उदाहरण के लिए, यदि आप शेयरों की बिक्री पर पैसा खोते हैं, तो आप पूंजीगत नुकसान का दावा कर सकते हैं, लेकिन यदि आप अपने व्यक्तिगत आवास की बिक्री पर पैसा खोते हैं, तो आप पूंजीगत नुकसान का दावा नहीं कर सकते।.
पूंजीगत लाभ और नुकसान दो किस्मों में आते हैं - अल्पकालिक और दीर्घकालिक। अल्पावधि एक ऐसी चीज को संदर्भित करता है जिसका स्वामित्व आपके पास एक वर्ष से कम है, और दीर्घकालिक आपके पास एक वर्ष या उससे अधिक के स्वामित्व वाली चीज़ को दर्शाता है। यदि आप एक वर्ष से कम समय के लिए एक पेंटिंग के मालिक हैं और इसे कम से कम आप इसे खरीदने के लिए बेचते हैं, तो यह एक अल्पकालिक पूंजी हानि होगी। यदि आपके पास एक वर्ष से अधिक समय के लिए स्टॉक का मालिक है, और जितना आपने इसे खरीदा है, उससे अधिक के लिए इसे बेचें, तो यह एक दीर्घकालिक लाभ होगा।.
न्यू बेसिस रिपोर्टिंग फॉर्म
जब आप अपने लाभ या हानि की गणना कर रहे होते हैं, तो आईआरएस आपके ब्रोकर की भर्ती करने में आपकी मदद करता है। यदि आपने ब्रोकर के माध्यम से स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड या अन्य आइटम खरीदे और बेचे हैं, तो ब्रोकर आपके 1099-बी फॉर्म पर आइटम के लिए भुगतान की गई कीमत (आधार के रूप में ज्ञात) की रिपोर्ट करेगा।.
हालांकि, कुछ परिसंपत्तियों के लिए, आपको उस पर बताए गए आधार के बिना 1099-बी प्राप्त हो सकता है। इस मामले में, आपको उचित आधार राशि निर्धारित करने के लिए अपने स्वयं के रिकॉर्ड की जांच करने की आवश्यकता होगी। आप यह निर्धारित करने के लिए आधार का उपयोग करते हैं कि अंतिम विक्रय मूल्य कितना लाभ या हानि है। फॉर्म 8949 पर, आपसे यह पूछा जाएगा कि ब्रोकर ने आधार की सूचना दी या नहीं। यदि आधार कुछ लेनदेन के लिए रिपोर्ट किया गया है, लेकिन दूसरों के लिए नहीं, तो आप कई 8949 फॉर्म दाखिल कर सकते हैं.
शुक्र है, आईआरएस ने फॉर्म 8949 को दाखिल करने की आवश्यकता के बाद से प्रक्रिया को कुछ आसान बना दिया है। यदि सभी परिसंपत्तियां जिन पर आपको वर्ष के लिए पूंजीगत नुकसान या लाभ का एहसास हुआ है (आपके 1099-बी पर) सही आधार के साथ सूचित किया गया है, तथा आपको किसी भी समायोजन (कॉलम जी) या किसी भी कोड (कॉलम एफ) को दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है, आपको फॉर्म 8949 दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, आपको अभी भी शेड्यूल डी फाइल करना होगा।.
फॉर्म 8949 पर पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्ट करना
फॉर्म 8949 पर आप जो वास्तविक जानकारी देंगे, वह जटिल नहीं है, लेकिन आप इसे किस पृष्ठ पर रखेंगे, इसका आयोजन किया जा सकता है। फॉर्म भरने से पहले, अपने सभी लाभों और नुकसानों की एक सूची बनाएं। फिर, निर्धारित करें कि क्या आपके पास प्रत्येक लेनदेन के लिए 1099-बी है। अगला, अपने लेनदेन को छह अलग-अलग समूहों में विभाजित करें जैसा कि नीचे दिखाया गया है.
पृष्ठ एक:
- 1099-B पर अल्पकालिक लेनदेन की सूचना मिली, जहां आधार IRS को बताया गया था
- 1099-बी पर अल्पकालिक लेनदेन की सूचना दी गई, जहां आधार था नहीं आईआरएस को सूचना दी
- अल्पकालिक लेनदेन जिनके पास 1099-बी नहीं है
पृष्ठ दो:
- 1099-बी पर लंबी अवधि के लेनदेन की सूचना मिली, जहां आधार आईआरएस को बताया गया था
- लंबी अवधि के लेनदेन ने 1099-बी पर सूचना दी, जहां आधार था नहीं आईआरएस को सूचना दी
- लंबी अवधि के लेनदेन जिनके पास 1099-बी नहीं है
यदि आपके सभी लेन-देन का आधार 1099-बी पर रिपोर्ट किया गया था और उन लेनदेन में से किसी को भी आपको किसी भी कोड या समायोजन को रिकॉर्ड करने की आवश्यकता नहीं है, तो आपको फॉर्म 8949 दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन अनुसूची डी पर सीधे उन लेनदेन के एकत्रीकरण की रिपोर्ट कर सकते हैं.
फ़ॉर्म 8949 के पृष्ठ एक पर, आप अल्पकालिक लेनदेन की रिपोर्ट करते हैं, और पृष्ठ दो पर, आप दीर्घकालिक लेनदेन की रिपोर्ट करते हैं। हालाँकि, आपको एक ही पेज पर सूचित किए जाने वाले लेनदेन के लिए एक अलग फॉर्म for ९ ४ ९ भरना होगा, लेकिन उसी श्रेणी में नहीं आते हैं.
उदाहरण के लिए, यदि आपको तीन अल्पकालिक लेन-देन के लिए 1099-बी फॉर्म प्राप्त हुए हैं, लेकिन आधार एक पर आईआरएस को रिपोर्ट नहीं किया गया है, तो आपको लेनदेन के लिए एक अलग फॉर्म 8949 भरना होगा जिसमें आधार रिपोर्ट नहीं किया गया था। यदि आपके पास रिपोर्ट करने के लिए कई प्रकार के पूंजीगत लाभ या हानियाँ हैं, तो आप आसानी से कई प्रपत्र दाखिल कर सकते हैं। इस कारण से, आपके शुरू होने से पहले इसका आयोजन किया जाना अनिवार्य है.
प्रत्येक लेन-देन के लिए आवश्यक जानकारी
एक बार जब आप अपने लेनदेन को हल कर लेते हैं, तो आप फॉर्म को पूरा करना शुरू कर सकते हैं। प्रत्येक लेनदेन में कई विशिष्ट जानकारी की आवश्यकता होती है:
- प्राप्त की गई तिथि. यह वह तिथि है जिसे आपने खरीदा था या संपत्ति दी गई थी.
- दिनांक बेचा गया. यह वह दिनांक है जिसे आपने संपत्ति बेची है.
- बिक्री कीमत. यह वह राशि है जिसके लिए आपने संपत्ति बेची है। यदि आपके ब्रोकर ने आईआरएस (आपके 1099-बी पर) बिक्री मूल्य को कमीशन या अन्य शुल्क के साथ पहले ही घटा दिया है, तो इस मूल्य की रिपोर्ट करें।.
- लागत या अन्य आधार. यह वह राशि है जो आपने संपत्ति या किसी कमीशन या अन्य शुल्क के लिए चुकाई है। यदि आपको संपत्ति उपहार के रूप में प्राप्त हुई है, तो आपका आधार वह है जो पिछले मालिक ने इसके लिए भुगतान किया था। यदि आपने इसे एक विरासत के रूप में प्राप्त किया है, तो इसका आधार उस दिन का मूल्य है जिस दिन पिछले मालिक का निधन हो गया था.
यदि एक साधारण खरीद और बिक्री के अलावा कुछ भी संपत्ति के साथ हुआ, तो आपको एक विशेष कोड के साथ लेनदेन को चिह्नित करना पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, आपको कॉलम f में “W” दर्ज करने के साथ-साथ कॉलम g में वॉश बिक्री के गैर-विचारणीय भाग द्वारा वॉश बिक्री के लिए एक कोड की रिपोर्ट करना आवश्यक है। यदि आप प्राप्त किए गए 1099-बी पर गलत तरीके से रिपोर्ट किए गए थे तो कोड "बी" भी आवश्यक है। अधिक जानकारी के लिए फॉर्म 8949 के निर्देशों और अनुसूची डी के निर्देशों की जाँच करें.
कई लेनदेन को किसी भी कोड की आवश्यकता नहीं होगी। जब आप प्रत्येक समूह के लिए फॉर्म 8949 पूरा कर लेते हैं, तो आप प्रत्येक समूह के लिए कुल लाभ या हानि के लिए प्रपत्रों की जानकारी के साथ अनुसूची डी को पूरा करेंगे। वहां से आप अल्पकालिक लेनदेन और दीर्घकालिक लेनदेन से कुल लाभ या हानि का निर्धारण करेंगे और अंततः अपनी आय को तदनुसार समायोजित करेंगे.
अंतिम शब्द
जबकि फॉर्म 8949 जटिल लग सकता है, यह विशेष रूप से एक सम्मानित कर तैयारी कार्यक्रम की मदद से नहीं है, जो आपके 1099-बी से सीधे जानकारी आयात कर सकता है। शुरुआत से अच्छे रिकॉर्ड रखने के साथ-साथ इसे पूरा करना आसान हो जाएगा। और यह सुनिश्चित करें कि हर 1099-बी आपको परेशानियों से बचने के लिए अपने फॉर्म 8949 पर लेनदेन के लिए मैच मिलते हैं। एक बार जब आप समाप्त कर लेंगे, तो यह आपके शेड्यूल डी को पूरा करने के लिए एक स्नैप होगा.
