टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग - नियम, उदाहरण और यह कैसे काम करता है

उन्नत रणनीतियाँ और भी जटिल हो सकती हैं, लेकिन वे विचार करने लायक हैं। ऐसी ही एक रणनीति है टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग, जिससे आप अपने टैक्स के बोझ को कम करने के लिए अंडरपरफॉर्मिंग एसेट का इस्तेमाल कर सकते हैं। यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है और यह आपके पैसे को अधिक रखने में आपकी मदद कैसे कर सकता है.

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कैसे काम करता है

कर-नुकसान कटाई एक अभ्यास है जो उन नियमों का लाभ उठाता है जो आपको कर योग्य आय के अन्य रूपों को ऑफसेट करने के लिए पूंजीगत नुकसान का उपयोग करते हैं.

अपनी सबसे बुनियादी, कर-नुकसान कटाई में जानबूझकर खराब प्रदर्शन वाले निवेश को नुकसान के लिए बेचना और बाजार में आय को फिर से बढ़ाना शामिल है। यह आपको बाजार में निवेश किए गए अपने पैसे को रखने के दौरान एक पूंजी हानि बुक करने देता है.

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपके निवेश के लागत आधार को कम करता है जबकि आपको तत्काल भविष्य में आपके द्वारा दिए गए टैक्स को कम करता है.

मुल्य आधारित

पहली चीज जो टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग में जाती है, वह लागत आधार है। किसी परिसंपत्ति का मूल्य आधार उस परिसंपत्ति को खरीदने के लिए आपके द्वारा भुगतान की गई कीमत है। उदाहरण के लिए, यदि आपने $ 100 प्रति शेयर के लिए म्यूचुअल फंड में 10 शेयर खरीदे हैं, तो आपके पास प्रत्येक शेयर के लिए $ 100 का लागत आधार है। यदि शेयर मूल्य खो देते हैं और $ 95 की कीमत में नीचे जाते हैं, तो शेयरों के लिए आपकी लागत का आधार $ 100 रहता है। यदि वे $ 105 की कीमत में वृद्धि करते हैं, तो प्रत्येक शेयर के लिए आपकी लागत का आधार $ 100 भी रहता है.

पूंजीगत लाभ और हानि की गणना करते समय एक शेयर का लागत आधार खेल में आता है.

लागत के आधार पर गणना करने के लिए अलग-अलग विकल्प हैं, आपके द्वारा खरीदे जाने और बेचने के प्रकार के आधार पर। स्टॉक जैसी चीजों के लिए, आप प्रत्येक शेयर की लागत के आधार को व्यक्तिगत रूप से ट्रैक करते हैं। जब आप शेयर बेचते हैं, तो आपको चुनना होगा कि कौन से शेयर बेचने हैं.

आमतौर पर, आपका ब्रोकर आपको अंतिम-इन, फ़र्स्ट-आउट (LIFO) या फ़र्स्ट-इन, फ़र्स्ट-आउट (FIFO) तरीकों को चुनने की सुविधा देता है। LIFO का उपयोग करते समय, आप सबसे हाल के शेयरों को बेचते हैं जो आपने पहले खरीदे थे। FIFO का उपयोग करते समय, आप अपने द्वारा खरीदे गए क्रम में शेयर बेचते हैं। कुछ ब्रोकर आपको व्यक्तिगत शेयर निर्दिष्ट करते हैं या उच्चतम से निम्नतम या उच्चतम लागत के आधार पर शेयरों को बेचने का चयन करते हैं.

जब आप म्यूचुअल फंड में शेयर बेचते हैं, तो कई ब्रोकर आपकी लागत के आधार पर शेयर की औसत लागत का उपयोग करने का विकल्प प्रदान करते हैं। इसका मतलब है कि घोषित लागत आधार आपके द्वारा साझा किए गए प्रत्येक शेयर के लिए भुगतान की गई औसत कीमत है। यदि आपने $ 1 में 10 शेयर, $ 2 पर पांच शेयर और $ 5 पर पांच शेयर खरीदे हैं, तो औसत लागत आधार होगा:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 शेयर = $ 2.25

प्रो टिप: ऑनलाइन दलालों की तरह एम 1 वित्त निवेशकों को सबसे कम टैक्स देनदारी प्रदान करने वाली विधि का चयन करने में मदद करने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करें.

पूंजीगत लाभ और हानि

जब आप एक परिसंपत्ति बेचते हैं, तो आप बिक्री मूल्य और आपके लागत के आधार पर पूंजीगत लाभ या हानि कमाते हैं.

यदि आप अपने भुगतान से अधिक के लिए कुछ बेचते हैं, तो आप एक पूंजीगत लाभ कमाते हैं। यदि आप अपने भुगतान से कम पर कुछ बेचते हैं, तो आप एक पूंजी हानि करते हैं.

इसीलिए आपके निवेश के लिए लागत आधार इतना महत्वपूर्ण है। इस उदाहरण पर विचार करें:

आप कंपनी XYZ के 100 शेयर के मालिक हैं। आपने 50 शेयरों में से 50 डॉलर और अन्य 50 शेयरों के लिए 30 डॉलर का भुगतान किया। वर्तमान में, कंपनी XYZ $ 25 पर ट्रेड करती है.

यदि आप 50 शेयरों को बेचने का निर्णय लेते हैं, तो आप उन शेयरों के आधार पर पूंजीगत लाभ या पूंजीगत नुकसान कर सकते हैं जिन्हें आप बेचना चाहते हैं। यदि आप शेयरों को $ 20 लागत के आधार पर बेचते हैं, तो आप पूंजीगत लाभ कमा सकते हैं। $ 30 लागत के आधार पर शेयरों को बेचने से पूंजीगत नुकसान होता है.

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के माध्यम से अपनी लागत के आधार को कम करने का मतलब है कि जब आप बाद में अपने निवेश बेचते हैं तो आप अधिक पर्याप्त पूंजीगत लाभ अर्जित कर सकते हैं। संक्षेप में, आप अभी कम कर का भुगतान करते हैं लेकिन बाद में अधिक कर का। पैसा भविष्य में वर्तमान की तुलना में अधिक मूल्यवान हो जाता है क्योंकि आपके पास इसे निवेश करने के लिए अधिक समय है और इसे बढ़ने और अधिक लचीलेपन का उपयोग करने की आवश्यकता होने पर इसका उपयोग करने दें। यह कर-हानि की कटाई को वित्तीय रूप से शुद्ध सकारात्मक बनाता है.

कैपिटल गेन्स एंड लॉस पर कर

कर उद्देश्यों के लिए, आपको अपने राज्य और संघीय सरकारों को पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्ट करनी चाहिए। आय के अन्य रूपों की तरह, सरकार पूंजीगत लाभ सहित आपकी निवेश आय में कटौती चाहती है.

संघीय स्तर पर, दो अलग-अलग प्रकार के पूंजीगत लाभ हैं: अल्पकालिक लाभ और दीर्घकालिक लाभ.

छोटी अवधि के पूंजीगत लाभ वे पूंजीगत लाभ हैं जो आप एक वर्ष या उससे कम के स्वामित्व वाले निवेश पर कमाते हैं। सरकार आपके सामान्य आयकर दरों पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर लगाती है.

एक वर्ष से अधिक समय के लिए आपके द्वारा निवेश किए गए निवेश पर किए गए लाभ पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर लागू होते हैं। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर मानक आयकर से कम है। 2019 के लिए, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर ब्रैकेट हैं:

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दर नियमित आयकर दर से काफी कम है, जो नियमित आय के मुकाबले 37% की तुलना में 20% कम है। इसका मतलब है कि आप अल्पकालिक लाभ के बजाय दीर्घकालिक कमाई करके अपने करों पर बहुत पैसा बचा सकते हैं.

जब आप एक कर नुकसान के लिए निवेश बेचते हैं, तो सरकार आपको इसे आपकी अन्य आय से घटा देती है क्योंकि यह आपकी शुद्ध आय पर कर लगाती है। इसका मतलब है कि सरकार किसी ऐसे व्यक्ति पर कर नहीं लगाएगी जिसने एक व्यापार पर $ 1,000 कमाए यदि वे किसी अन्य व्यापार पर $ 10,000 खो देते हैं और वर्ष में $ 9,000 का नुकसान उठाते हैं.

बिना सीमा के अपने पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए आप अपने पूंजीगत घाटे का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपको $ 100,000 का नुकसान होता है और $ 100,000 का लाभ होता है, तो आप अपनी कुल निवेश आय को $ 0 के रूप में रिपोर्ट कर सकते हैं, जिसका अर्थ है कि आपके पास कोई पूंजीगत लाभ नहीं है.

इसके अलावा, यदि आपके पास पूंजीगत लाभ की तुलना में अधिक पूंजी हानि है, तो आप प्रत्येक वर्ष गैर-विनिवेश आय में 3,000 डॉलर तक की हानि के लिए अपने घाटे का उपयोग कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके नियोक्ता से आपकी कर योग्य आय $ 50,000 है। यदि आपने $ 1,500 के नुकसान के लिए एक निवेश बेचा और पूरे वर्ष में कोई पूंजीगत लाभ नहीं कमाया, तो आप अपनी सामान्य कर योग्य आय को कम करके $ 48,500 तक उस पूंजी हानि का उपयोग कर सकते हैं। यदि आप $ 4,500 की पूंजी हानि बुक करते हैं, तो आप $ 3,000 से लेकर $ 47,000 तक अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। लेकिन वह अतिरिक्त $ 1,500 हमेशा के लिए नहीं गया.

यह सच है कि भले ही आप एक ही वर्ष में बहुत पैसा खो दें। वर्ष समाप्त होने के बाद आपके कर नुकसान गायब नहीं होते हैं.

यदि आप अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए अपने सभी पूंजीगत नुकसान का उपयोग नहीं कर सकते हैं, तो आप उन्हें अनिश्चित काल तक आगे बढ़ा सकते हैं। यदि आप एक वर्ष में $ 30,000 के पूंजीगत नुकसान की रिपोर्ट करते हैं और कोई पूंजीगत लाभ नहीं कमाते हैं, तो आप अपनी नियमित कर योग्य आय को कम करने के लिए $ 3,000 के नुकसान का उपयोग कर सकते हैं और अगले वर्ष में शेष $ 27,000 का नुकसान उठा सकते हैं।.

आप उस वर्ष के पूंजीगत लाभ के साथ-साथ नियमित आय में अतिरिक्त $ 3,000 का नुकसान उठाने के लिए शेष $ 27,000 के नुकसान का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपके पास अभी भी उस नुकसान का हिस्सा शेष है, तो आप इसे फिर से आगे बढ़ा सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अगले वर्ष में कोई स्टॉक नहीं बेचते हैं, तो आप अपनी आय की भरपाई के लिए शेष $ 27,000 के नुकसान के $ 3,000 को लागू कर सकते हैं और शेष $ 24,000 के नुकसान को आगे ले जा सकते हैं.

यदि आप भविष्य के वर्ष में नुकसान के लिए स्टॉक बेचते हैं, तो आप इसे उन नुकसानों में जोड़ सकते हैं जिन्हें आपने आगे बढ़ाया है। कर नुकसान पर कोई समाप्ति तिथि नहीं है। जब तक आप अपने सभी कर नुकसान को समाप्त नहीं कर लेते, तब तक आप आय की भरपाई के लिए उनका उपयोग कर सकते हैं.

वाश-सेल नियम

कर-नुकसान की कटाई हमेशा एक नुकसान में परिसंपत्ति बेचने और बाजार में पैसे को फिर से स्थापित करने के रूप में सरल नहीं है। एक नियम है जिसका आपको पालन करना है.

वॉश-सेल नियम आपको पूंजी हानि बनाने के लिए समान या समान संपत्ति बेचने और खरीदने से रोकता है। जब एक धोने की बिक्री होती है, तो आप कर के उद्देश्यों के लिए अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए बिक्री से किसी भी पूंजीगत नुकसान का उपयोग नहीं कर सकते हैं.

धोने की बिक्री तब होती है जब आप नुकसान का निर्माण करने वाले बिक्री से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर "काफी हद तक समान" सुरक्षा खरीदते हैं। कई प्रतिभूतियां अविश्वसनीय रूप से समान हैं। यह म्यूचुअल फंड के लिए सबसे आम है। विभिन्न कंपनियों के कई फंड एक ही स्टॉक इंडेक्स या उद्योगों को ट्रैक कर सकते हैं। संक्षेप में, यदि दो एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) या म्यूचुअल फंड आपके पोर्टफोलियो में एक ही उद्देश्य से काम करेंगे, तो वे संभवतः काफी हद तक समान हैं.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास SPDR S & P 500 ETF ट्रस्ट (SPY) के शेयर हैं, एक ETF जो S & P 500 को ट्रैक करता है। आप उन शेयरों को बेच सकते हैं और मोहरा 500 इंडेक्स फंड एडिशनल शेयरों (VFIAX) में शेयर खरीदने के लिए आय का उपयोग कर सकते हैं, एक म्यूचुअल फंड जो S & P 500 को ट्रैक करता है। भले ही आपने एक ही सुरक्षा खरीदी और बेची नहीं हो, आप एक ही मूल चीजों में निवेश कर रहे हैं। यदि आप कर-हानि की फसल की कोशिश कर रहे हैं तो धोबी बिक्री नियम इस प्रकार के लेन-देन को अप्रभावी बनाता है क्योंकि परिसंपत्तियाँ समान स्टॉक सूचकांक को ट्रैक करती हैं.

वॉश-सेल नियम कर-नुकसान की कटाई को अपने दम पर करने के लिए बहुत जटिल बनाता है। आप अपने धन को निवेशित रखना चाहते हैं और अपने लक्ष्य परिसंपत्ति आवंटन को मारते हैं, लेकिन कर-हानि कटाई के बाद वाश-बिक्री नियम का अर्थ है कि आप कुछ निवेशों से बाहर हैं।.

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपके पोर्टफोलियो के रिटर्न को कैसे प्रभावित करता है

हालांकि कर-हानि कटाई जटिल है, यह आपके पोर्टफोलियो के रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है। इसका मतलब है कि आप आईआरएस को भुगतान करने के बजाय अपने पोर्टफोलियो में अधिक पैसा छोड़ सकते हैं.

रोबो-एडवाइजरी फर्म वेल्थफ्रंट के अनुसार, इसके ग्राहकों ने 2018 के दौरान फर्म की टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग सेवाओं से 3.12% से 6.24% पोर्टफोलियो मूल्यों का लाभ देखा। यहां तक ​​कि ऐसे छोटे प्रतिशतों में पोर्टफोलियो के लिए दसियों हज़ार डॉलर का अंतर हो सकता है। उनमें $ 200,000 से अधिक.

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के लिए रोबो-एडवाइजरी फर्म का लाभ उठाना

रोबो-सलाहकार ऐसी कंपनियां हैं जो आपके लिए अपने पोर्टफोलियो का प्रबंधन करने के लिए जटिल एल्गोरिदम और कंप्यूटर प्रोग्राम का उपयोग करती हैं। अधिकांश रोबो-सलाहकार ईटीएफ और म्यूचुअल फंडों की एक श्रृंखला में निवेश करने के लिए आपकी जोखिम सहिष्णुता और वांछित परिसंपत्ति आवंटन का उपयोग करते हैं जो आपको दुनिया के शेयर बाजार को ट्रैक करते हैं।.

क्योंकि कार्यक्रम मानव की तुलना में अधिक जटिल लेनदेन को आसानी से संभाल सकते हैं, लगभग सभी प्रमुख रोबो-सलाहकार सेवाएं कर-नुकसान की कटाई सेवाओं की पेशकश करती हैं। यदि आपके पास कर योग्य ब्रोकरेज खातों में बहुत पैसा है, तो रोबो-सलाहकार टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को बहुत आसान बनाते हैं। वॉश-सेल के नियम से बचते हुए आपको बड़ी मात्रा में पैसे निकालने या अपने पोर्टफोलियो को बनाने का कोई तरीका नहीं ढूंढना होगा। अच्छे रोबो-सलाहकार - जैसे बेहतरी, व्यक्तिगत पूंजी, धन-संपत्ति, और श्वाब इंटेलिजेंट पोर्टफोलियो - यह सब आप के लिए करते हैं.

सुधार

सुधार प्रत्येक वर्ष बिना किसी न्यूनतम शेष राशि के 0.25% निवेशित परिसंपत्तियों की कीमत पर रबो-सलाहकार सेवाएं प्रदान करता है। उनके शुल्क में कर-हानि कटाई सेवाएँ शामिल हैं। कंपनी उन कई विशेषताओं का विज्ञापन करती है, जो उन निवेशकों को अपील करती हैं, जो बिना अधिक प्रयास के बचत करना चाहते हैं, जैसे:

• कोई अतिरिक्त व्यापार आयोग नहीं
• कटाई के नुकसान का स्वत: पुनर्निवेश
• कोई अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर नहीं
• स्वचालित रीबैलेंसिंग

बेहतरी का अनुमान है कि इसकी कर-हानि कटाई सेवा द्वारा उत्पादित अतिरिक्त रिटर्न इसकी 0.25% प्रबंधन शुल्क को समाप्त कर देगा.

व्यक्तिगत पूंजी

$ 100,000 के न्यूनतम निवेश के साथ, व्यक्तिगत पूंजी सभी ग्राहकों को कर-हानि कटाई सहित अपनी कर-अनुकूलन सेवाएं प्रदान करता है। कंपनी ETF पर व्यक्तिगत शेयरों में निवेश करने की अपनी इच्छा और इस तथ्य के कारण बाहर है कि यह अन्य रोबो-सलाहकारों की तुलना में वित्तीय सलाहकारों के साथ अधिक मानवीय संपर्क प्रदान करता है।.

हमारी व्यक्तिगत पूंजी समीक्षा पढ़ें.

एम 1 वित्त

एम 1 वित्त अपने कई प्रतियोगियों की तुलना में अधिक अनुकूलन प्रदान करता है। आप अपने जोखिम के आधार पर विभिन्न प्रकार के विशेषज्ञ विभागों में से एक चुन सकते हैं या अपना खुद का बना सकते हैं। एम 1 फाइनेंस आपके लिए निवेश और रिबैलेंसिंग को संभालता है.

कंपनी अपने ग्राहकों को विशिष्ट कर-हानि कटाई सेवाओं की पेशकश नहीं करती है। इसके बजाय, इसका उद्देश्य धन की कर-कुशल निकासी में मदद करना है। जब आप निकासी का अनुरोध करते हैं, M1 वित्त एक विशिष्ट क्रम में प्रतिभूतियों को बेचता है:

1. उन शेयरों को नुकसान होता है जो भविष्य के लाभ को ऑफसेट करते हैं
2. जिन शेयरों को आपने लंबे समय तक रखा है, वे लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करने के लिए हैं
3. आपके द्वारा एक वर्ष से कम समय के लिए शेयर, आपको उच्चतर पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है

जब आप बिक्री करते हैं तो यह रणनीति आपके कर बिल को कम कर देती है.

Wealthfront

Wealthfront, बेहतरी की तरह, अपनी सेवाओं के लिए प्रत्येक वर्ष 0.25% चार्ज करते हुए, अपने पैसे को कम लागत वाले ETF में निवेश करता है। वे संतुलन की परवाह किए बिना सभी खाताधारकों को कर-नुकसान की कटाई की पेशकश करते हैं। निवेश करने के लिए न्यूनतम शेष राशि $ 500 है। लेकिन कम से कम $ 100,000 के शेष ग्राहकों को अधिक उन्नत स्टॉक-स्तरीय कर-नुकसान कटाई तक पहुंच मिलती है, जो अधिक नुकसान की कटाई करने के लिए व्यक्तिगत स्टॉक के भीतर आंदोलनों का उपयोग करता है।.

श्वाब इंटेलिजेंट पोर्टफोलियो

श्वाब इंटेलिजेंट पोर्टफोलियो एक $ 5,000 न्यूनतम निवेश के साथ एक स्वचालित निवेश सेवा है। सबसे विशेष रूप से, यह किसी भी निवेश या सलाहकार शुल्क को चार्ज नहीं करता है, जो कि अपने प्रतिद्वंद्वियों की तुलना में एक अच्छा सौदा है। यह मुख्य रूप से श्वाब के ईटीएफ में निवेश करके इसके लिए बनाता है। एक बार जब आपके खाते में $ 50,000 या उससे अधिक हो जाते हैं, तो आप इसकी मुफ्त कर-हानि कटाई सेवा के लिए साइन अप कर सकते हैं.

अंतिम शब्द

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक जटिल निवेश रणनीति है जो आपको कर के बोझ को कम करने और आपके पोर्टफोलियो में अधिक पैसा रखने में मदद कर सकती है। ज्यादातर मामलों में, निवेशकों को अपने दम पर करने के लिए कर-नुकसान कटाई का बोझ बहुत अधिक है। एक रोबो-सलाहकार के साथ काम करने से आपको कर-हानि कटाई के लाभों का पूरा फायदा मिलता है। चाल सही चुन रही है। सर्वोत्तम रोबो-सलाहकार सेवाओं में कम शुल्क होता है और ग्राहकों को उनकी सभी सेवाओं की पेशकश की जाती है, भले ही उनका खाता शेष न हो.

क्या आप कर-नुकसान की फसल काटते हैं या रोबो-सलाहकार का उपयोग करते हैं? आप किस रौब-सलाहकार का उपयोग करते हैं?