धर्मार्थ योगदान और दान के लिए कर कटौती

बस एक चेक लिखने से परे, कई अन्य तरीके हैं जो आप अपने कर बिल को कम करते हुए अपने काम में दान की मदद कर सकते हैं। आईआरएस कई प्रकार की दान की गई वस्तुओं के लिए उदार भत्ते देता है, लेकिन यह आपके ऊपर है कि आप अपने रिकॉर्ड को बचाएं और जानें कि आप कितने कटौती के हकदार हैं.

धर्मार्थ योगदान और कर कटौती की मूल बातें

संगठन जो कर-कटौती योग्य दान स्वीकार करते हैं

आपके दान में कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको आईआरएस की योग्य दान की सूची में एक संगठन में योगदान करना चाहिए। कई प्रमुख दान और धार्मिक समूह सूची में हैं। लेकिन अगर आप एक छोटे समूह को दान करते हैं और आपको यकीन नहीं है कि आपका योगदान वैध रूप से कर-कटौती योग्य है, तो आईआरएस की सूची देखें। आप चैरिटी के EIN (नियोक्ता पहचान संख्या), नाम, शहर, राज्य या इनमें से किसी भी संयोजन से खोज करते हैं। जितना अधिक आप निर्दिष्ट करते हैं, उतना बेहतर खोज परिणाम.

इस बात का ध्यान रखें कि आप कभी भी विदेशी दान में कटौती नहीं कर सकते। हालांकि, कई विदेशी दान में एक अमेरिकी शाखा है, जिसमें आप कर-कटौती योग्य दान का योगदान कर सकते हैं। इसके अलावा, याद रखें कि धर्मार्थ दान एक आइटम कटौती है। आपके लिए लाभ के मद के मद में कटौती के लिए, आपके संयुक्त मद में कटौती आपके मानक कटौती से अधिक होनी चाहिए.

दान मैक्सिमम

आम तौर पर, आप अपनी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 60% तक के धर्मार्थ योगदान में कटौती कर सकते हैं। 60% सीमा सार्वजनिक धर्मार्थों और निजी परिचालन नींवों पर लागू होती है। एक 30% सीमा निजी नींव पर लागू होती है, साथ ही आपकी कटौती का आंकड़ा करने के लिए उचित बाजार मूल्य का उपयोग करके पूंजीगत लाभ संपत्ति के योगदान के लिए। गैर-60% संगठनों को पूंजीगत लाभ संपत्ति के कुछ उपहारों पर 20% की सीमा लागू होती है.

सामान्यतया, सीमाएँ उच्चतम से निम्नतम स्तर पर लागू होती हैं। यदि आपके 60% संगठनों का दान आपके AGI के 60% से कम है, तो आप अपने AGI के 30% या अपने AGI के 60% के अपने 60% दान में 30% की सीमा तक योगदान घटा सकते हैं। अधिक जानकारी के लिए आईआरएस प्रकाशन 526 से परामर्श करें.

यदि आप कटौती सीमा से अधिक दान करते हैं, तो आप अगले वर्ष के करों को अतिरिक्त रूप से ले सकते हैं और फिर घटा सकते हैं। कैरीओवर पांच साल तक लागू होता है। वर्ष में लागू की गई राशियों पर वही सीमाएं लागू होती हैं.

deductibility संहिताओं

यदि आप एक बड़ा योगदान देने की योजना बना रहे हैं, तो संगठन से इसकी कटौती कोड के लिए पूछें या आईआरएस डेटाबेस में इसके लिए जांच करें। आईआरएस आपको किसी विशेष संगठन को दान पर लागू होने वाले किसी भी विशिष्ट नियमों के बारे में बताने के लिए एक दर्जन से अधिक कटौती कोड की सूची दे सकता है। यदि कोई कटिबद्धता कोड सूचीबद्ध नहीं है, तो संगठन एक सार्वजनिक धर्मार्थ है, जिसके अधिकांश मामलों में आपके एजीआई के आधे तक का दान कटौती योग्य है। आप यहां कटौती के कोड और उनके योगदान की सीमाएं पा सकते हैं.

चैरिटेबल डिडक्शन कैसे फाइल करें

आपके धर्मार्थ योगदान में कटौती करने के लिए, आपको अपने कटौती को आइटम करने की आवश्यकता है। बस यह जांचना सुनिश्चित करें कि आपके मानक कटौती आपके द्वारा लेने के योग्य आइटमों से कम हैं.

यदि आप आइटम बनाना चुनते हैं, तो शेड्यूल ए भरें और धर्मार्थ योगदान का दावा करने के लिए निर्देशों का पालन करें। यदि गैर-नकद दान का कुल मूल्य $ 500 से अधिक है, तो आपको इस बात की बारीकियों के साथ फॉर्म 8283 भरना होगा कि आपने किन संगठनों को कितना दान किया और कितनी वस्तुओं की कीमत थी। साथ ही, यदि आप ऑनलाइन टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं जैसे TurboTax, वे सही कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया के माध्यम से आपको चलने में मदद करेंगे.

रखने के लिए रिकॉर्ड

यदि आप एक बार में $ 250 या अधिक दान करते हैं, तो आपको संगठन से एक रसीद चाहिए। छोटे उपहारों के लिए, आपका रद्द किया गया चेक या अन्य दस्तावेज़ीकरण आपकी ज़रूरत है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 25 का नियमित साप्ताहिक दान देते हैं, तो आपको किसी रसीद की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि आपके पास किसी प्रकार का रिकॉर्ड न हो, भले ही आपका अंतिम योगदान $ 250 से अधिक हो। आप निश्चित रूप से दान की गई किसी भी राशि की रसीद मांग सकते हैं, हालांकि। कई संगठन आपको वर्ष के अंत में कुल भेजते हैं.

यदि आपका योगदान स्तर $ 250 से कम है, तो अपने रद्द किए गए चेक, क्रेडिट कार्ड रसीद, या चैरिटी से लिखित रिकॉर्ड रखें। यदि आप 5K या वॉकथॉन जैसी घटना के लिए दान कर रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपको उस संगठन का नाम मिल रहा है, जो व्यक्तिगत आयोजन नहीं है। यदि आपने पाठ संदेश दान किया है, तो फोन बिल या पाठ का अन्य रिकॉर्ड रखें। बस इन रिकॉर्ड्स को अपने अन्य टैक्स कागजी कार्रवाई के साथ दर्ज करें - आपको इन सभी प्राप्तियों और फाइलों को आईआरएस को भेजने की आवश्यकता नहीं है.

बदले में एक दान के लिए आइटम प्राप्त करना

हर किसी को मुफ्त सामान पसंद है, लेकिन जब कोई दान आपको एक आइटम प्रदान करता है, जैसे कि एक टोट बैग, दान करने के बदले में, आपको अपने धर्मार्थ दान से उस वस्तु के मूल्य को घटाना होगा। दान आपको आमतौर पर आपके द्वारा प्राप्त वस्तुओं का मूल्य बता सकता है और आपकी प्राप्ति पर इसे शामिल करेगा। उदाहरण के लिए, यदि आप एक चैरिटी फंडिंग डिनर में भाग लेते हैं और प्रति टिकट $ 100 का भुगतान करते हैं, तो आपकी रसीद आपके $ 100 के दान को आपके डिनर के मूल्य को दर्शाएगी। आपके दान का केवल वह भाग जो आपने धन्यवाद आइटम के लिए भुगतान नहीं किया है, कर-कटौती योग्य है.

यदि आपको कोई अमूर्त धार्मिक लाभ प्राप्त होता है, जैसे कि किसी समारोह के लिए प्रवेश या किसी रिश्तेदार के लिए किया गया पठन, तो आपको इस पर ध्यान देना चाहिए। हालाँकि, आपको इसे अपनी दान राशि से घटाने की आवश्यकता नहीं है.

गैर-नकद दान

पाठ संदेश और ऑनलाइन दान के साथ, नकद दान करना त्वरित और आसान है। किसी दान या कारण का समर्थन करने के कई अन्य तरीकों को भूलना उतना ही आसान है। और कभी-कभी गैर-नकद दान के मूल्य को निर्धारित करना कठिन होता है, खासकर जब उनके पास भावुक मूल्य होता है.

ये गैर-नकद दान अक्सर एक संगठन के लिए महत्वपूर्ण होते हैं, और वे आमतौर पर आपके लिए कर-कटौती योग्य होते हैं। आपको अलग से $ 500 से कम के गैर-नकद दान को सूचीबद्ध करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, $ 500 से अधिक के गैर-नकद दान के लिए, आपको फॉर्म भरना होगा और फॉर्म 8283 फाइल करना होगा.

कपड़े और घरेलू सामान

जब आप घरेलू वस्तुओं या कपड़ों का दान करते हैं, तो आप केवल उन वस्तुओं के उचित बाजार मूल्य में कटौती कर सकते हैं जो अच्छी स्थिति में हैं। आपके दान का मूल्य वह नहीं है जो आपने इसके लिए भुगतान किया है, बल्कि वह वस्तु जो किसी थ्रिफ्ट स्टोर में बढ़ेगी। जबकि रिप्स और डेंट का मतलब यह नहीं है कि एक चैरिटी आपके दान को अच्छे उपयोग में नहीं ला सकती है, मरम्मत से परे क्षतिग्रस्त होने वाले कपड़े और उपकरण का कोई मूल्य नहीं है जब यह कटौती की बात आती है। यदि आपके कपड़े या घरेलू सामान अच्छी स्थिति में नहीं हैं, लेकिन $ 500 से अधिक हैं, तो आपको एक पेशेवर मूल्यांकन की आवश्यकता है.

इससे पहले कि आप दान करें, आइटम बाहर रखें और आप जो योगदान दे रहे हैं उसकी एक सूची बनाएं। उदाहरण के लिए, सूचीबद्ध करें कि आप कितने ड्रेस शर्ट, टी-शर्ट और स्नीकर्स या ड्रेस के जूते पहन रहे हैं। आप समान वस्तुओं की कीमतों को देखने के लिए एक बचत स्टोर पर जा सकते हैं, सद्भावना के ऑनलाइन मूल्यांकन गाइड का उपयोग कर सकते हैं, या कीमतों पर सामान्य दिशानिर्देश प्राप्त करने के लिए साल्वेशन आर्मी के साथ जांच कर सकते हैं। साल्वेशन आर्मी सूची में आपके आइटमों की संख्या और कुल मूल्य को नोट करने के लिए आपके पास कम और उच्च मूल्य सुझाव और कॉलम हैं। उस स्थिति के बारे में ईमानदार रहें जो आपके आइटम में है और वे कीमतें प्राप्त कर सकते हैं.

आपके पास एक सटीक सूची होने के बाद, आप अपने दान को ड्रॉप-ऑफ केंद्र पर ले जाने के लिए तैयार हैं। दान के नाम और पते और दान की तिथि के साथ केंद्र की पूर्व प्राप्त रसीदों में से एक प्राप्त करें। यदि आपको लगता है कि आपका कुल दान $ 250 से अधिक है, तो आधिकारिक रसीद मांगें और उन्हें अपना अनुमान दिखाएं कि आपका दान क्या है। आईआरएस गिनती नहीं करेगा कि आपने कितने मोज़े दान किए हैं, लेकिन वे नोटिस कर सकते हैं कि क्या आपके अनुमान अत्यधिक आशावादी हैं.

स्टॉक या म्युचुअल फंड

कई बड़े धर्मार्थ संगठन, स्टॉक या म्यूचुअल फंड जैसे प्रशंसित प्रतिभूतियों के शेयरों को स्वीकार करने में प्रसन्न होते हैं। जिस दिन आप इसे दान करते हैं उस दिन दान मूल्य सुरक्षा का हिस्सा मूल्य होता है - यानी, जिस दिन आप इसे मेल करते हैं या इलेक्ट्रॉनिक स्थानांतरण पूरा करते हैं.

एक स्टॉक दान करना जो मूल्य में वृद्धि हुई है, आमतौर पर एक ही राशि का नकद योगदान देने की तुलना में एक बेहतर कर चाल है, जब तक कि आपने स्टॉक को एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित नहीं किया है। यदि आप एक शेयर दान करते हैं जो आपके द्वारा खरीदे जाने से अधिक है, तो आप पूंजीगत लाभ कर से बचते हैं और स्टॉक के पूरे मूल्य के लिए कटौती प्राप्त करते हैं, न कि केवल इसके लिए जो आपने भुगतान किया है।.

उदाहरण के लिए, यदि आप $ 10 पर एक शेयर खरीदते हैं और जब इसका मूल्य $ 100 है, तो इसे दान करते हैं, तो आपका दान $ 100 की कटौती उत्पन्न करता है। यदि आपने स्टॉक बेचा और लाभ दान किया, तो आपको $ 90 पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा, जिससे दान राशि और आपकी कटौती कम हो जाएगी। बेचने से पहले शेयर को स्थानांतरित करके, आप अधिक कटौती कर सकते हैं, और दान को अधिक मूल्यवान योगदान मिलता है। आपके द्वारा दान किए गए दान के आधार पर, आप जो राशि काट सकते हैं वह आपके एजीआई के 30% तक सीमित हो सकती है.

ध्यान रखें कि यदि आप एक वर्ष या उससे कम समय के लिए संपत्ति का दान करते हैं, तो आप केवल अपने मूल खरीद मूल्य में कटौती कर सकते हैं.

ऐसे व्यक्ति जो 70 1/2 या अधिक उम्र के हैं और अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) को IRA से चैरिटी में दान करना चाहते हैं, 2015 के टैक्स हिक्स (PATH) अधिनियम से प्रोटेक्टिंग अमेरिकियों ने उस अवसर को स्थायी बना दिया। इन्हें क्वालिफाइड चैरिटेबल डिस्ट्रीब्यूशन (QCDs) कहा जाता है। आप IRA में एक चैरिटी में रखे $ 100,000 तक के सराहना किए गए स्टॉक का योगदान कर सकते हैं, आयकर से बच सकते हैं, और एक धर्मार्थ कटौती प्राप्त कर सकते हैं। इसके अलावा, यह वर्ष के लिए आपके आरएमडी के रूप में गिना जाता है.

कार, ​​नाव या हवाई जहाज

यदि आप कार, नाव, विमान या अन्य वाहन दान करते हैं, तो आप कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। ये दान अन्य गैर-नकद योगदान की तुलना में अधिक सीधे हैं.

जब आप एक योग्य संगठन को $ 500 से अधिक मूल्य का वाहन दान करते हैं, तो आपको वाहन के मूल्य की रिपोर्ट करते हुए फॉर्म 1098-सी प्राप्त करना चाहिए। यह फॉर्म कार के मूल्य और दान की तारीख को सूचीबद्ध करता है। यदि दान वाहन बेचता है, तो बिक्री से आय 1098-सी पर होगी - यह वह राशि है जिसे आप दान के रूप में काट सकते हैं.

यदि आपका वाहन $ 500 से कम मूल्य का है और आपको फॉर्म 1098-C प्राप्त नहीं होता है, तो आप आम तौर पर वाहन के उचित बाजार मूल्य या वाहन में आपके आधार की कम राशि काट सकते हैं। आप केली ब्लू बुक से उचित बाजार मूल्य के रूप में निजी पार्टी मूल्य का उपयोग कर सकते हैं। हालांकि, अगर वाहन को महत्वपूर्ण मरम्मत की आवश्यकता है, और आप इसे केवल ब्लू बुक अनुमान से कम राशि के लिए बेच सकते हैं, तो यह कम बिक्री राशि धर्मार्थ दान की राशि है। आईआरएस पब्लिकेशन 4303 अधिक विवरण और उदाहरण प्रदान करता है.

कला, आभूषण, प्राचीन वस्तुएँ, या संग्रहणीय वस्तुएं

संग्रहणीय या गहने दान करना मुश्किल हो सकता है क्योंकि उनका मूल्य अत्यधिक व्यक्तिपरक है। यदि आप अपनी वस्तुओं का मूल्य $ 500 या उससे अधिक मानते हैं, तो आपको उनके उचित बाजार मूल्य का प्रमाण प्राप्त करना होगा। प्रमाण के तीन सामान्य रूप हैं:

1. एक कैटलॉग एक समान आइटम की कीमत को सूचीबद्ध करता है
2. इसी तरह की वस्तु की बिक्री के बारे में जानकारी (उदाहरण के लिए, ईबे पर)
3. एक पेशेवर मूल्यांकन

जबकि एक मूल्यांकन महंगा हो सकता है, अगर आपको लगता है कि आपके दान का मूल्य $ 1,000 या अधिक है, तो यह आधिकारिक मूल्यांकन और इसके साथ आने वाले दस्तावेज की लागत के लायक हो सकता है.

माइलेज और प्रतिपूर्ति

यदि आपने स्वेच्छा से एक चैरिटी के लिए काम किया है और एक निजी वाहन का उपयोग किया है या केवल स्वयं सेवा के लिए सार्वजनिक परिवहन लिया है, तो आप चैरिटी के लिए दान के रूप में लाभ या अपने सार्वजनिक परिवहन की लागत में कटौती कर सकते हैं। लाभ आप कर वर्ष 2019 के लिए घटा सकते हैं $ 0.14 प्रति मील। आप टोल और पार्किंग शुल्क भी घटा सकते हैं.

जब आप स्वेच्छा से दान करते हैं, तो आप दान के रूप में खरीदे जाने वाले किसी भी अन्य सामान, जैसे पेन या पेंटिंग की आपूर्ति एक परियोजना के लिए दान की जरूरत है। हालाँकि, आपके समय का मूल्य कर-कटौती योग्य नहीं है, भले ही आप एक सेवा प्रदान कर रहे हों जो संगठन को अन्यथा भुगतान करना होगा.

आगे की योजना सुनिश्चित करें

जब आप कर कटौती के साथ अपने धर्मार्थ योगदान की योजना बना रहे हैं, तो याद रखें कि यदि आप आइटम करते हैं तो आपको केवल कर लाभ दिखाई देगा। यदि आपके पास बहुत अधिक अन्य कटौती नहीं है - जैसे कि बंधक ब्याज और अचल संपत्ति कर - आपकी अनुसूची ए पर, तो यह आइटम बनाने के लिए समझ में नहीं आ सकता है क्योंकि आपके मद में कटौती आपके मानक कटौती से कम हो सकती है।.

2019 के लिए, स्टैंडर्ड डिडक्शन $ 12,200 है यदि आप एकल या विवाहित फाइलिंग के रूप में फाइल करते हैं, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए $ 24,400, और घर के मुखिया को दाखिल करने के लिए $ 18,350। यदि अनुसूची A से आपकी कुल कटौती उन राशियों से अधिक नहीं है, तो आप मानक कटौती लेना बेहतर समझते हैं.

हालाँकि, यदि आप अपनी मानक कटौती राशि के पास हैं, तो आप अपने दान को एक वर्ष में देने का विकल्प चुन सकते हैं - 31 दिसंबर को दान करना, उदाहरण के लिए, आपने अगले वर्ष क्या दान किया होगा। यह मानक कटौती सीमा पर आपकी कटौती को बढ़ा सकता है ताकि आप अपने दान के लिए कर कटौती कर सकें.

अगले वर्ष, आप मानक कटौती पर वापस जा सकते हैं, लेकिन उस वर्ष के बाद, आप उसी योजना को लागू कर सकते हैं। हर दो या तीन साल में करों पर थोड़ी बचत करना, बचत न करने से बेहतर है, और अपने दान के समय के बारे में स्मार्ट होने से आपको यह सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है कि आप उनमें से सबसे अधिक कर-बचत मूल्य प्राप्त कर सकते हैं।.

अंतिम शब्द

धर्मार्थ योगदान आपको दुनिया को बेहतर बनाने में मदद करते हैं - और आपका कर बिल। नियम जटिल हो सकते हैं, लेकिन यह जानने के लिए आपके समय की कीमत है कि आप अपना अधिकतम धनवापसी प्राप्त करने के लिए क्या कटौती करने के हकदार हैं। यदि आपके पास धर्मार्थ देने से कटौती करने के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो आप सीपीए के माध्यम से पूछ सकते हैं TurboTax.

क्या आपने इस वर्ष कोई दान किया है, या आप अगले वर्ष कोई योजना बना रहे हैं? क्या आपके पास धर्मार्थ दान के लिए एक कर रणनीति है?