कॉलेज ट्यूशन और व्यय के लिए 5 शिक्षा-संबंधित कर क्रेडिट और कटौती

ट्यूशन की लागत अधिक है, और वृद्धि अनिवार्य लगती है, लेकिन वित्तीय बोझ को कम करने के तरीके हैं। संघीय कर कोड वर्तमान में कई कर क्रेडिट और कटौती प्रदान करता है जो कर समय पर उस नकदी में से कुछ को पुन: प्राप्त करने में आपकी सहायता कर सकते हैं.

यहां कॉलेज ट्यूशन और खर्चों के लिए शिक्षा से संबंधित कर कटौती और क्रेडिट के बारे में जानने की जरूरत है। अन्य मुद्दों के साथ मदद के लिए, हमारी पूरी कर मार्गदर्शिका देखें.

कॉलेज के खर्च के लिए टैक्स क्रेडिट

टैक्स क्रेडिट आपके द्वारा दिए जाने वाले टैक्स की मात्रा में डॉलर-से-डॉलर की कमी है। निम्नलिखित दो कर क्रेडिट कॉलेज के खर्चों पर लागू होते हैं। उनमें से एक भी वापसी योग्य है, जिसका अर्थ है कि यदि यह आपके कर बिल को शून्य तक कम कर देता है, तो आप वर्ष के लिए आपके द्वारा भुगतान की गई राशि से अधिक और उससे अधिक धनवापसी प्राप्त कर सकते हैं।.

1. अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट

अप करने के लिए $ 1,000 के साथ $ 2,500 कर क्रेडिट अप करने के लिए वापस। केवल स्नातक शिक्षा के पहले चार वर्षों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है.

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी) का दावा करने के लिए, आपको पहले चार वर्षों के बाद के अध्ययन के लिए किसी योग्य पोस्ट-सेकेंडरी संस्थान में स्वयं, अपने पति या पत्नी या अपने आश्रितों में से किसी एक के लिए शैक्षिक खर्च का भुगतान करना होगा। खर्चों में ट्यूशन, फीस, कॉलेज की पाठ्यपुस्तकें, और अन्य आवश्यक कक्षा आपूर्ति शामिल हैं.

AOTC पात्र खर्चों के पहले $ 2,000 के लिए एक डॉलर-से-डॉलर क्रेडिट है। उसके बाद, आप योग्य खर्चों में अगले $ 2,000 के 25% को फिर से जमा कर सकते हैं, अधिकतम 2,500 डॉलर का क्रेडिट। यदि क्रेडिट आपकी कर देनदारी को शून्य कर देता है, तो आप $ 1,000 तक का रिफंड प्राप्त कर सकते हैं.

यहां ध्यान रखने योग्य प्रमुख नियम हैं:

• आवृत्ति. आप प्रति वर्ष एक बार प्रति छात्र एओटीसी का दावा कर सकते हैं। इसलिए यदि आपके पास कई छात्र हैं, तो आप एक ही वर्ष के दौरान उनमें से प्रत्येक के लिए क्रेडिट का दावा कर सकते हैं.
• आय पात्रता. पूर्ण क्रेडिट के लिए पात्र होने के लिए, आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) 80,000 डॉलर से कम होनी चाहिए, अगर घर के एकल या प्रमुख के रूप में दाखिल किया जाए, या संयुक्त रूप से विवाहित होने पर $ 160,000 या उससे कम। उन राशियों पर, आप जितने क्रेडिट का दावा कर सकते हैं उतने चरण समाप्त होने लगते हैं। करदाता जिनकी आय $ 90,000 ($ 180,000 से अधिक है अगर संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) क्रेडिट के लिए बिल्कुल भी पात्र नहीं हैं.
• अपवाद. यदि आप शादीशुदा हैं और आप अपने पति से अलग से रिटर्न फाइल करते हैं तो आप इस क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते.
• धन की वापसी. यदि आप धनवापसी के कारण हैं, तो इस क्रेडिट का अधिकतम ४०% तक प्रतिफल, १,००० डॉलर के अधिकतम धनवापसी के लिए है.
• नामांकन आवश्यकताएँ. जिस छात्र के लिए आप क्रेडिट का दावा कर रहे हैं, उसे कम से कम आधे समय के लिए नामांकित होना चाहिए और किसी भी तरह की गुंडागर्दी करने वाले अपराधी नहीं होने चाहिए.
• गणना. कटौती वर्तमान वर्ष की शैक्षणिक अवधि या एक शैक्षणिक अवधि के लिए भुगतान किए गए खर्चों तक सीमित है जो अगले वर्ष के पहले तीन महीनों के भीतर शुरू होती है। दूसरे शब्दों में, आप बड़े क्रेडिट का दावा करने के लिए अगले कई वर्षों के लिए ट्यूशन प्रीपे नहीं कर सकते। यदि, उदाहरण के लिए, आपने दिसंबर 2019 में जनवरी 2020 से शुरू होने वाली कक्षाओं के लिए खर्चों का भुगतान किया है, तो वे खर्च क्रेडिट के लिए पात्र होंगे। हालाँकि, यदि आप दिसंबर २०१ ९ में खर्च का भुगतान उन वर्गों के लिए करते हैं जो मई २०२० में शुरू होते हैं, तो आप उन खर्चों के लिए AOTC का दावा नहीं कर सकते हैं जो २०२० से २०१२ तक हैं।.

2. लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट

प्रति वापसी $ 2,000 कर क्रेडिट तक, गैर-वापसी योग्य। असीमित वर्षों के लिए दावा किया जा सकता है.

लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट आपको किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में ली गई कक्षाओं के लिए ट्यूशन, फीस, और आवश्यक पुस्तकों और आपूर्ति के लिए कर क्रेडिट प्राप्त करने की अनुमति देता है। एओटीसी के विपरीत, इस क्रेडिट को लेने वाले वर्षों की संख्या की कोई सीमा नहीं है, छात्र को डिग्री प्रोग्राम की ओर काम करने की आवश्यकता नहीं है, और उन्हें अर्हता प्राप्त करने के लिए कम से कम आधे समय में दाखिला लेने की आवश्यकता नहीं है।.

आप अपने, अपने जीवनसाथी या अपने आश्रितों के लिए भुगतान किए गए खर्चों के क्रेडिट का दावा कर सकते हैं जब तक कि आप उन खर्चों का भुगतान शैक्षणिक संस्थान में नामांकन या उपस्थिति की शर्त के रूप में करते हैं।.

यहां ध्यान रखने योग्य प्राथमिक नियम हैं:

• Refundability. लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट रिफंडेबल नहीं है। यदि क्रेडिट आपके कर बिल को शून्य से नीचे लाता है, तो आप उस कर से अधिक का रिफंड नहीं पा सकते हैं, जिसमें आपने भुगतान किया है.
• योग्यता व्यय. $ 2,000 अधिकतम लाभ अपने, अपने पति या पत्नी और आपके आश्रितों के लिए दिए गए योग्य खर्चों को शामिल करता है। यह आपके घर में छात्रों की संख्या की परवाह किए बिना किए गए खर्चों पर आधारित है। यदि एक से अधिक व्यक्ति कक्षाएं ले रहे हैं, तो आपको एओटीसी से अधिक लाभ मिल सकता है, जिसे आप प्रति छात्र के आधार पर दावा कर सकते हैं। भुगतान की गई राशि उस वर्ष की शैक्षणिक अवधि या अगले वर्ष के पहले तीन महीनों के भीतर शुरू होने वाली अवधि पर लागू होनी चाहिए.
• सीमाएं. आप एक ही छात्र के लिए AOTC और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट दोनों का दावा नहीं कर सकते। हालाँकि, यदि आपके घर के दो सदस्यों के पास शिक्षा खर्च है, तो आप एक छात्र के लिए AOTC और दूसरे के लिए लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यदि आपका एमएजीआई $ 57,000 और $ 67,000 ($ 114,000 और संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों के लिए $ 134,000) के बीच है, तो इसका श्रेय मिलना शुरू हो जाता है। उन ऊपरी सीमाओं से परे, कोई क्रेडिट उपलब्ध नहीं है। यदि आप विवाहित दाखिल के रूप में अलग से फाइल करते हैं तो आप इस क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते.

कॉलेज के खर्च के लिए कर कटौती

कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है। वास्तविक टैक्स बचत आपके टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करती है। उदाहरण के लिए, 24% आयकर ब्रैकेट में एक व्यक्ति के लिए, $ 1,000 का कर कटौती उनके कर बिल को लगभग $ 240, या $ 1,000 के 24% से कम कर देगा। यहां कॉलेज के खर्चों पर दो कर कटौती लागू हैं.

3. छात्र ऋण ब्याज कटौती

प्रति वापसी $ 2,500 कर कटौती.

छात्र ऋण ब्याज कटौती आपको उस ब्याज के लिए $ 2,500 तक की कटौती करने की अनुमति देती है जो आपने छात्र ऋणों को प्राप्त करने के लिए वर्ष के दौरान भुगतान किया था। आपको इस कटौती का दावा करने की आवश्यकता नहीं है; यह फॉर्म 1040 की अनुसूची 1 पर एक "आय में समायोजन" है.

आप अपनी ओर से, अपने पति या पत्नी या अपने आश्रितों की ओर से निकाले गए शैक्षिक ऋणों पर ब्याज में कटौती कर सकते हैं। हालांकि, कटौती लेने के लिए आपको ऋण चुकाने के लिए कानूनी रूप से बाध्य होना चाहिए। यदि एक उदार परिवार का सदस्य आपके छात्र ऋण को चुकाता है, लेकिन इसे चुकाने के लिए कानूनी रूप से बाध्य नहीं है, तो आपको कटौती मिलती है, न कि आपके परिवार के सदस्य को.

इसके अलावा, आप छात्र ऋण ब्याज में कटौती करने के लिए पात्र नहीं हैं यदि कोई अन्य व्यक्ति आपके रिटर्न पर निर्भर होने का दावा करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने बच्चे पर आश्रित के रूप में दावा करते हैं और आपका बच्चा छात्र ऋण पर भुगतान कर रहा है, तो आप में से कोई भी कटौती नहीं कर सकता है। आपका बच्चा ऋण चुकाने के लिए बाध्य है, लेकिन आपका आश्रित है, इसलिए वे ब्याज कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं; आप ऋण चुकाने के लिए बाध्य नहीं हैं, इसलिए आप कटौती का दावा नहीं कर सकते.

ध्यान में रखने के लिए कई अन्य नियम हैं:

• आय सीमा. यदि आपकी MAGI $ 65,000 (विवाहित जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए $ 135,000) से अधिक है, तो यह कटौती समाप्त हो जाती है। 80,000 डॉलर ($ 165,000 अगर संयुक्त रूप से विवाह करने पर) के ऊपर एमएजीआई के साथ करदाताओं के लिए कोई कटौती नहीं है.
• प्रतिबंध. आप एक रिश्तेदार या अपने नियोक्ता द्वारा किए गए ऋण पर ब्याज नहीं घटा सकते हैं। ऋण का उपयोग ट्यूशन, फीस, किताबें, या आवास खर्चों के भुगतान के लिए किया जाना चाहिए। आवास खर्च केवल विश्वविद्यालय में आवास और भोजन की वास्तविक लागत या शैक्षणिक संस्थान द्वारा निर्धारित राशि और संघीय वित्तीय सहायता निर्धारण में शामिल होने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। यदि आप विश्वविद्यालय के घोषित आवास भत्ते की तुलना में अधिक महंगे आवास को कवर करने के लिए अतिरिक्त ऋण लेते हैं, तो वे अतिरिक्त राशि खर्च योग्य नहीं हैं, और आप उन पर ब्याज का दावा नहीं कर सकते।.
• संस्था की पात्रता. जिस समय ऋण लिया जाता है उस समय किसी संस्था की पात्रता निर्धारित की जाती है। यदि संस्थान बाद में पात्रता खो देता है, तो यह प्रभावित नहीं करता है कि क्या आप अपने ऋण के ब्याज में कटौती कर सकते हैं। योग्य स्कूल आमतौर पर मान्यता प्राप्त, सार्वजनिक, गैर-लाभकारी, या निजी कॉलेजों, विश्वविद्यालयों, व्यावसायिक स्कूलों, या अन्य पोस्टसेकंडरी शिक्षण संस्थानों हैं जो अमेरिकी शिक्षा विभाग द्वारा प्रशासित एक छात्र सहायता कार्यक्रम में भाग लेने के लिए पात्र हैं।.
• अन्य योग्यता व्यय. जिस समय ऋण दिया गया था, उस समय आप ऋण उत्पत्ति शुल्क में भी कटौती कर सकते हैं, और यदि क्रेडिट कार्ड का उपयोग केवल पात्र शैक्षणिक खर्चों के लिए किया जाता है, तो आप क्रेडिट कार्ड के ब्याज में कटौती कर सकते हैं। यदि आपकी फाइलिंग स्थिति अलग से विवाहित है तो आप छात्र ऋण ब्याज में कटौती नहीं कर सकते.

हालांकि यह एक अच्छा कर क्रेडिट है, लेकिन यह आपकी संपूर्ण वित्तीय स्थिति को समझने के लिए महत्वपूर्ण है। यदि SoFi जैसी कंपनी से आपके छात्र ऋण को पुनर्भुगतान करने से आपका ब्याज देय होगा, तो यह लगभग हमेशा इस क्रेडिट का एक हिस्सा देने के लायक होगा।.

रोजगार-संबंधित कटौती

कुछ शिक्षा-संबंधी कर विच्छेदों का उस पर क्या करना है, जो आप जीवन यापन के लिए करते हैं या आपके नियोक्ता ने वहां कार्यरत होने के नाते शैक्षिक खर्चों को कवर किया है। यहाँ शैक्षिक कर विराम पर एक नज़र है जो आपके रोजगार के साथ है.

4. शिक्षक व्यय में कटौती

यदि आप K-12 शिक्षक, प्रशिक्षक, परामर्शदाता, प्रिंसिपल या सहायक हैं, तो प्राथमिक विद्यालय या माध्यमिक शिक्षा प्रदान करने वाले स्कूल में कम से कम 900 घंटे के लिए, आप फॉर्म 1040 की अनुसूची 1 पर आय में समायोजन के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, पंक्ति 10.

इसके लिए योग्य शैक्षणिक व्यय अप्रशिक्षित व्यय हैं:

1. व्यावसायिक विकास, किताबें, और आपूर्ति
2. कंप्यूटर उपकरण और संबंधित सॉफ्टवेयर या सेवाएं
3. कक्षा के लिए अन्य उपकरण और पूरक सामग्री

कटौती की अधिकतम राशि $ 250 ($ 500 है यदि संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, लेकिन दोनों के के -12 शिक्षक होने पर प्रति पति से अधिक $ 250 नहीं)। इस कटौती पर आगे की सीमाओं के लिए, टैक्स टॉपिक 458 देखें.

5. नियोक्ता-प्रदत्त शैक्षिक सहायता

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) से पहले, यदि कोई कर्मचारी काम से संबंधित शैक्षिक खर्चों के लिए भुगतान करता है, तो वे उन खर्चों को एक विविध मद में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। TCJA ने अधिकांश विविध आइटम कटौती को समाप्त कर दिया, ताकि कटौती अब उपलब्ध न हो। हालाँकि, आपको तब भी कर में छूट मिल सकती है यदि आपका नियोक्ता शैक्षिक लाभ प्रदान करता है.

नियोक्ता एक शैक्षिक सहायता कार्यक्रम (ईएपी) बना सकते हैं, जो कंपनी के कर्मचारियों को लाभ पहुंचाने के लिए डिज़ाइन की गई एक लिखित योजना है। योजना के तहत, कंपनी एक कर्मचारी को $ 5,250 की शैक्षिक सहायता प्रदान कर सकती है और उस सहायता को कर्मचारी की कर योग्य आय से बाहर कर सकती है।.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप एमबीए प्रोग्राम के लिए पाठ्यक्रम ले रहे हैं जो आपको काम में लाभान्वित करेगा। आपका नियोक्ता प्रत्येक वर्ष एमबीए प्रोग्राम की लागत का $ 5,250 तक कवर कर सकता है। वे उन खर्चों में कटौती का दावा कर सकते हैं, लेकिन आपको यह रिपोर्ट करने की जरूरत नहीं है कि कर योग्य आय के रूप में $ 5,250 है.

अंतिम शब्द

यह समझना महत्वपूर्ण है कि आप अलग-अलग क्रेडिट या कटौती का दावा करने के लिए एक ही खर्च का उपयोग नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप एक ही खर्च के लिए लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट और AOTC का दावा नहीं कर सकते। हालांकि, आप उसी कर वर्ष के दौरान छात्र ऋण ब्याज कटौती और एक शिक्षा ऋण ले सकते हैं यदि आपने योग्य शिक्षा खर्च के साथ-साथ एक योग्य छात्र ऋण पर ब्याज का भुगतान किया है। एक अनुभवी कर तैयार करने वाले से बात करें, जैसे कि वे एच एंड आर ब्लॉक, यदि आपको शिक्षा खर्च के लिए अपने कर विराम को अधिकतम करने में सहायता की आवश्यकता है.

क्या आपने पिछले वर्ष में शैक्षिक खर्चों का भुगतान किया था? आप किस शिक्षा-संबंधी कर विराम का दावा कर सकते हैं?