बाल कर क्रेडिट का दावा - 2020 में आपको सब कुछ जानना चाहिए
आश्रित बच्चों के लिए कई माता-पिता कर कटौती और क्रेडिट उपलब्ध हैं। कुछ केवल उन माता-पिता के लिए उपलब्ध हैं जो दिन देखभाल लागत या उच्च शिक्षा खर्च का भुगतान करते हैं। हालांकि, बच्चे और आश्रित क्रेडिट को माता-पिता को किसी विशेष लागत को कवर करने की आवश्यकता नहीं होती है.
यहां बताया गया है कि आप इस मूल्यवान क्रेडिट का दावा कैसे करते हैं, और इसका मूल्य कितना है.
चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का दावा कौन कर सकता है
बाल कर क्रेडिट (CTC) का मूल्य $ 2,000 प्रति बच्चा है जो निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करता है:
- क्या कोई बेटा, बेटी, सौतेला भाई, पात्र पालक बच्चा, भाई, बहन, सौतेला भाई, सौतेला भाई, सौतेला भाई, सौतेली बहन या इनमें से किसी का वंशज है - उदाहरण के लिए, आपकी पोती, भतीजी, या भतीजा
- कर वर्ष के अंत में 17 वर्ष से कम आयु का है
- एक सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) के साथ एक अमेरिकी नागरिक है
- कर वर्ष के दौरान आधे से अधिक अपना समर्थन प्रदान नहीं किया
- आधे से ज्यादा साल तक आपके साथ रहा
- आपकी वापसी पर निर्भर के रूप में दावा किया जाता है
- एक पति या पत्नी के साथ एक संयुक्त रिटर्न फाइल नहीं करता है और केवल इसे वापस लेने के लिए अनुरोध करता है
उपरोक्त आवश्यकताओं के अलावा, आपके पास कम से कम $ 2,500 अर्जित आय होनी चाहिए, जैसे मजदूरी या स्वरोजगार से आय, क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए.
CTC का दावा केवल प्रति वर्ष प्रति बच्चे एक बार किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, तलाकशुदा माता-पिता के मामले में जो दोनों एक बच्चे को एक आश्रित के रूप में दावा करने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, केवल एक ही बच्चा दावा कर सकता है और सीटीसी का लाभ उठा सकता है। यदि माता-पिता दोनों बच्चे का दावा करने की कोशिश करते हैं, तो आईआरएस यह निर्धारित करने के लिए टाईब्रेकर नियम लागू करेगा कि आश्रित को दावा करने के लिए कौन मिलता है। आईआरएस उन टाईब्रेकर नियमों का विस्तार से प्रकाशन 501 में विस्तार से बताता है.
बाल कर क्रेडिट पर सीमाएँ
CTC का उद्देश्य उन माता-पिता की मदद करना है जिन्हें इसकी आवश्यकता है, इसलिए उच्च आय वाले करदाताओं के लिए क्रेडिट चरणबद्ध है.
यदि आप $ 200,000 से अधिक की समायोजित सकल आय (AGI) के साथ एक एकल करदाता या 400,000 से अधिक AGI के साथ एक विवाह-फाइलिंग-संयुक्त रूप से करदाता हैं, तो IRS आपके AGI के 5% से आपके क्रेडिट को कम कर देता है। कोई श्रेय नहीं है अगर आपका एजीआई एकल फाइलरों के लिए $ 240,000 या विवाहित जोड़ों के लिए $ 440,000 से अधिक है.
बाल कर क्रेडिट की वापसी योग्य भाग
जैसा कि नाम से पता चलता है, सीटीसी एक टैक्स क्रेडिट है, जिसका अर्थ है कि आपके द्वारा दिए जाने वाले कर की राशि में डॉलर-से-डॉलर की कमी है। यदि आपका उपलब्ध बाल कर क्रेडिट आपके करों से अधिक है, तो आप धनवापसी के रूप में शेष राशि $ 1,400 तक प्राप्त कर सकते हैं। इस वापसी योग्य हिस्से को अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (ACTC) के रूप में भी जाना जाता है.
यदि आप मानते हैं कि आप पिछले कर वर्ष में CTC या ACTC के लिए योग्य हैं और यह दावा करना भूल गए हैं, तो आप जिस तारीख को रिटर्न दाखिल करते हैं, उस तारीख से तीन साल तक के लिए अपने मूल कर रिटर्न में संशोधन कर सकते हैं।.
अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट
यदि आपके पास एक आश्रित है जो सीटीसी का दावा करने के लिए आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है, तो आप अभी भी अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप इस क्रेडिट के लिए दावा कर सकते हैं:
- एक बच्चा जिसके पास SSN नहीं है लेकिन उसके पास एक करदाता पहचान संख्या है
- एक बच्चा जिसकी उम्र १ 17 या १ 17 या उम्र १ ९ से २४ और स्कूल में है
- अन्य पुराने आश्रित, जैसे कि बुजुर्ग माता-पिता
अन्य आश्रितों के लिए अधिकतम क्रेडिट $ 500 है, और इसमें सीटीसी के समान चरण-आउट सीमा है.
आप एक ही आश्रित के लिए बाल कर क्रेडिट और अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट दोनों का दावा नहीं कर सकते। हालाँकि, यदि आप अपने आश्रित के लिए योग्य दिन देखभाल खर्च का भुगतान करते हैं तो आप सीटीसी या अन्य आश्रितों के अलावा बच्चे और आश्रित देखभाल ऋण का दावा कर सकते हैं.
बाल कर क्रेडिट का दावा करना
आप अपने 2019 फॉर्म 1040 की लाइन 13 ए पर अन्य आश्रितों के लिए सीटीसी या क्रेडिट का दावा करते हैं। आप आईआरएस प्रकाशन 972 में शामिल वर्कशीट का उपयोग करके अपने स्वीकार्य क्रेडिट की गणना कर सकते हैं। यदि आप रिफंडेबल एसीटीसी का दावा करने के योग्य हैं, तो आपको अनुसूची 8812 भी पूरी करनी होगी। और इसे अपने फॉर्म 1040 पर संलग्न करें.
हालांकि, अगर आप किसी ऐसे व्यक्ति से कर-तैयारी सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं TurboTax, सॉफ्टवेयर क्रेडिट की गणना करता है और आपके लिए आवश्यक प्रपत्र संलग्न करता है.
कुछ राज्य एक मानार्थ बाल कर क्रेडिट भी प्रदान करते हैं जो आपके राज्य आयकर को कम कर सकते हैं। कुछ राज्यों में क्रेडिट वापसी योग्य है और दूसरों में अकाट्य है। अपने राज्य में उपलब्ध क्रेडिट के बारे में अधिक जानने के लिए, गैर-लाभकारी संगठन द्वारा बनाए गए राज्य-दर-राज्य गाइड की जाँच करें, श्रमिकों और उनके परिवारों के लिए टैक्स क्रेडिट.
बाल कर क्रेडिट का भविष्य
2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने सीटीसी में कई बदलाव किए। हालाँकि, वे परिवर्तन 2025 के बाद समाप्त हो जाते हैं जब तक कि कांग्रेस उन्हें विस्तारित नहीं करती या उन्हें स्थायी नहीं बनाती। उसके बाद, CTC अपने पिछले स्वरूप में बदल गया:
- एक बार आपके एजीआई एकल फाइलरों के लिए $ 75,000 या विवाहित जोड़ों के लिए $ 110,000 से अधिक हो जाने पर क्रेडिट शुरू हो जाएगा
- अधिकतम क्रेडिट $ 1,000 होगा
- अन्य आश्रितों के लिए ऋण गायब हो जाएगा
- क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको कम से कम $ 3,000 अर्जित आय की आवश्यकता होगी
आप बाल कर क्रेडिट और अन्य आश्रितों के लिए क्रेडिट के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं, साथ ही अपने उपलब्ध क्रेडिट की गणना आईआरएस पब्लिकेशन 972 में कर सकते हैं.
अंतिम शब्द
बच्चों का पालन-पोषण एक कठिन प्रयास है, इसलिए किसी भी कर लाभ पर ध्यान दें जो आपके कर बिल को कम करके उन लागतों को पूरा करने में आपकी मदद कर सकते हैं। नॉनपार्टिसन टैक्स पॉलिसी सेंटर का अनुमान है कि बच्चों के साथ परिवारों को होने वाले लाभों में बाल कर ऋण लगभग 130 बिलियन डॉलर है। इसलिए क्रेडिट का दावा करने के नियमों के साथ खुद को परिचित करें और यदि आप सक्षम हैं तो लाभ उठाएं। और यह मत भूलो कि यदि आपके कर रिटर्न पर इस कर क्रेडिट का दावा करने के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो कर तैयार करने वाली कंपनी का उपयोग करने में संकोच न करें TurboTax. आपके सवालों के जवाब देने के लिए उनके पास लाइव CPAs उपलब्ध हैं.
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