घरेलू फाइलिंग की स्थिति योग्यता के प्रमुख बनाम एकल - एकल माता-पिता के लिए आईआरएस टैक्स फाइलिंग

यदि आप इस स्थिति में हैं, तो आपकी टैक्स फाइलिंग स्थिति आपके दिमाग की अंतिम बात है। हालाँकि, आपको इस महत्वपूर्ण मुद्दे पर ध्यान नहीं देना चाहिए। सबसे लाभकारी स्थिति के साथ अपने करों को दाखिल करने से आईआरएस के कारण काफी बड़ा धनवापसी हो सकता है - या कम पैसा। और जितने भी सिंगल पेरेंट्स अटेस्ट हो सकते हैं, हर पैसा मायने रखता है.

एकल अभिभावक के रूप में, आप एकल या घर के मुखिया के रूप में फाइल करने में सक्षम हो सकते हैं। यहां बताया गया है कि किस प्रकार आप पर लागू होता है.

प्रो टिप: जब आप कर तैयारी सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके अपने करों को पूरा करते हैं TurboTax या एच एंड आर ब्लॉक, आप लाइव CPA या नामांकित एजेंट के साथ काम करने में सक्षम होंगे। वे यह समझने में आपकी सहायता करेंगे कि कौन सी कर फाइलिंग स्थिति आपके कर दायित्व को कम कर देगी.

फाइलिंग स्थिति अवलोकन

पांच टैक्स फाइलिंग स्टेटस हैं:

1. एक
2. संयुक्त रूप से दाखिल विवाह
3. अलग से शादी की
4. घर के मुखिया
5. योग्य विधवा / विधुर

आपके लिए उपलब्ध फाइलिंग स्थिति इस बात पर निर्भर करती है कि आप कर वर्ष के अंतिम दिन के रूप में विवाहित या अविवाहित हैं या नहीं। आपको पूरे वर्ष के लिए अविवाहित माना जाता है, यदि कर वर्ष के अंतिम दिन, आप अपने राज्य के कानूनों के तहत अविवाहित या कानूनी रूप से अलग हो गए थे.

विवाहित करदाता अपने पति या पत्नी से संयुक्त रूप से या अलग से फाइल करना चुन सकते हैं। अविवाहित करदाता एकल, घर के मुखिया या योग्य विधवा या विधुर के रूप में फाइल करने में सक्षम हो सकते हैं। योग्य विधवा या विधुर स्थिति केवल उन करदाताओं के लिए उपलब्ध है, जिनके जीवनसाथी की मृत्यु पिछले दो कर वर्षों के भीतर हुई थी। आप आईआरएस प्रकाशन 501 में उस फाइलिंग स्थिति के बारे में अधिक पढ़ सकते हैं.

चलिए उन करदाताओं को उपलब्ध दो दाखिल स्थितियों की जांच करते हैं जो विवाहित नहीं हैं या हाल ही में विधवा हुई हैं.

एक

यदि आपका कर वर्ष के अंतिम दिन विवाह नहीं हुआ है और अन्य दाखिल स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं तो आपकी फाइलिंग स्थिति सिंगल है.

सच कहूं तो, एक व्यक्ति के रूप में दाखिल करने के लिए वास्तव में कोई कर लाभ नहीं हैं। सभी शीर्ष कमाई करने वालों के लिए, एकल करदाताओं के लिए उपलब्ध कर कोष्ठक उन लोगों में से आधे हैं जो विवाहित जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए उपलब्ध हैं, जैसा कि मानक कटौती है। जब भी संभव हो, तो घर के मुखिया के रूप में फाइल करना बेहतर होगा.

घर के मुखिया

यदि आप निम्नलिखित सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप घर के मुखिया के रूप में फाइल कर सकते हैं:

1. आप अविवाहित थे या वर्ष के अंतिम दिन अविवाहित माने जाते थे.
2. आपने वर्ष के लिए घर रखने की आधी से अधिक लागत का भुगतान किया.
3. एक योग्य व्यक्ति अस्थायी अनुपस्थिति, जैसे कि स्कूल को छोड़कर, आधे से अधिक वर्षों तक आपके साथ घर में रहता था। हालांकि, यदि योग्यताधारी व्यक्ति एक आश्रित माता-पिता है, तो उन्हें आपके साथ नहीं रहना है.

उपरोक्त नियमों से अनपैक करने की दो परिभाषाएँ हैं.

"एक घर में रखना"

पहले, चलो एक घर रखने की लागत को देखें। आईआरएस प्रकाशन 501 में वर्कशीट 1 आपको यह गणना करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है कि आपने घर रखने की आधी से अधिक लागत का भुगतान किया है या नहीं। यह निर्धारण करते समय शामिल लागतों में शामिल हैं:

• संपत्ति कर
• बंधक ब्याज
• किराया
• उपयोगिताएँ
• मरम्मत और रखरखाव
• संपत्ति का बीमा
• घर में खाया हुआ खाना
• अन्य घरेलू खर्च

यदि आपके द्वारा भुगतान की गई इन मदों की कुल राशि दूसरों द्वारा भुगतान की गई राशि से अधिक है - सरकारी सहायता कार्यक्रमों या बाल सहायता द्वारा कवर की गई राशि सहित - तो आप वर्ष के लिए घरेलू बनाए रखने की आधी से अधिक लागत का भुगतान करने की आवश्यकता को पूरा करते हैं।.

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, योग्य व्यक्ति के माता-पिता होने पर घरेलू स्थिति के प्रमुख का दावा करने के लिए विशेष नियम हैं। यदि आप अपनी माता या पिता पर आश्रित के रूप में दावा कर सकते हैं, तो आप घर के मुखिया के रूप में फाइल करने के योग्य हो सकते हैं, भले ही वे आपके साथ न रहते हों। उस स्थिति में, आपको उस घर को रखने की लागत के आधे से अधिक का भुगतान करना होगा जो पूरे वर्ष के लिए उनका मुख्य घर था। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने माता-पिता को एक सहायक रहने की सुविधा में रखने की आधी से अधिक लागत का भुगतान करते हैं, तो वे अपने मुख्य घर को रखने की आधी से अधिक लागत का भुगतान करते हैं।.

"योग्य व्यक्ति"

एक अर्हक व्यक्ति एक अर्हक बच्चा या एक रिश्तेदार हो सकता है जो आधे से अधिक वर्ष तक आपके साथ रहता था और जिसे आप एक आश्रित के रूप में दावा कर सकते हैं। इसमें आपका बच्चा, पोता, पिता या माता, दादा-दादी, सहोदर या उनमें से किसी का वंश शामिल हो सकता है। आईआरएस पब्लिकेशन 501 में तालिका 4 एक योग्यताधारी व्यक्ति के रूप में गिना जाता है.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि कैथरीन एक अकेली माँ है, जिसे 31 दिसंबर, 2019 तक इलिनोइस कानून के तहत कानूनी रूप से अलग कर दिया गया था। उसने साल भर तक घर रखने की आधी से अधिक कीमत चुकाई। उसका बेटा, जैक उसके साथ आधे से अधिक वर्ष तक रहता था और किसी और के द्वारा योग्य बच्चे के रूप में दावा की जाने वाली आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता था। कर वर्ष 2019 के लिए, कैथरीन घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त कर सकती थी.

दूसरी तरफ, रिचर्ड एक एकल पिता हैं, जिनके तलाक को 31 दिसंबर, 2019 को अंतिम रूप दिया गया था। वह और उनकी पूर्व पत्नी अलग रहते थे, लेकिन उनके तलाक से पहले कानूनी रूप से अलग नहीं थे। रिचर्ड ने घर रखने की लागत का आधे से अधिक का भुगतान किया, लेकिन उनकी बेटी, अन्ना, केवल हर दूसरे सप्ताहांत में रिचर्ड के साथ रही। हालांकि रिचर्ड वर्ष के अंतिम दिन अविवाहित थे और घर रखने की लागत का आधा से अधिक भुगतान किया, क्योंकि अन्ना उनके साथ आधे से अधिक वर्ष तक नहीं रहे, रिचर्ड घर के मुखिया के रूप में फाइल नहीं कर सकते। उसके पास एकमात्र दाखिल स्थिति उपलब्ध है.

घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के लाभ

यह पता लगाने की कोशिश की जा रही है कि आप घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के लिए योग्य हैं या नहीं, लेकिन कर विराम इसके लायक है। यहाँ कुछ तरीके हैं जिनसे आप लाभान्वित होंगे.

अधिक अनुकूल कर की दरें

घरेलू फाइलर के प्रमुख के रूप में, आप आम तौर पर कम टैक्स ब्रैकेट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, यदि आप एकल के रूप में दायर करते हैं.

घरेलू दाखिल स्थिति के एकल बनाम प्रमुख के लिए 2019 कर ब्रैकेट पर विचार करें:

जैसा कि आप टेबल से देख सकते हैं, पहले तीन टैक्स ब्रैकेट्स के लिए, आपकी अधिक आय पर कम दर से टैक्स लगता है यदि आप घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं.

उच्च मानक कटौती

घरेलू फिल्मकारों के सिर के लिए मानक कटौती बहुत अधिक है। कर वर्ष 2019 के लिए, घरेलू फ़ाइलर के सिर के लिए $ 18,350 के साथ तुलना में एकल फ़िलर के लिए मानक कटौती $ 12,200 है।.

आइए देखें कि वास्तविक संख्याओं में इन लाभों का क्या अर्थ होगा। कहते हैं सैम एक अकेला पिता है जो घर के मुखिया के रूप में दाखिल होने के योग्य है। सैम की वापसी पर, उसके पास $ 50,000 की समायोजित सकल आय है और मानक कटौती का दावा करता है। यदि सैम ने एकल के रूप में फाइल करने के लिए चुना, तो उनकी कर योग्य आय $ 37,800 ($ 50,000 कम $ 12,200 मानक कटौती) होगी, और उनके कर की गणना निम्नानुसार की जाएगी:

• पहले $ 9,700 पर 12% = $ 1,165 का कर लगाया जाता है
• अगले $ 28,100 पर 22% = $ 6,182 का कर लगाया जाता है

एक एकल फिल्मकार के रूप में, सैम की कुल कर देयता $ 7,347 होगी.

हालांकि, अगर सैम ने घरेलू दाखिल स्थिति का लाभ उठाया, तो उनकी कर योग्य आय $ 31,650 ($ 15,000 $ 18,350 मानक कटौती) होगी, और उनके कर की गणना निम्नानुसार की जाएगी:

• पहले $ 13,850 पर 12% = $ 1,662 का कर लगाया जाता है
• अगले $ 17,800 पर 22% = $ 3,916 का कर लगाया जाता है

घर के मुखिया के रूप में, सैम की कुल कर देयता $ 5,578, $ 1,769 की बचत होगी.

इन लाभों के साथ, यह स्पष्ट है कि घर के मुखिया के रूप में दाखिल करना एकल के रूप में दाखिल करने से बेहतर विकल्प है.

अंतिम शब्द

एक बच्चे को उठाना महंगा है - इससे भी अधिक जब आप इसे अपने दम पर करने के लिए जिम्मेदार होते हैं। इसीलिए टैक्स फाइलिंग स्टेटस चुनना इतना ज़रूरी है जो यह सुनिश्चित करता है कि आप करों के अपने उचित हिस्से से अधिक भुगतान नहीं करेंगे। आईआरएस प्रकाशन 501 और घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख का उपयोग करने के लिए आवश्यकताओं के माध्यम से पढ़ने का समय निकालें। कर बचत प्रयास के लायक होगा.

क्या आप सिंगल पेरेंट हैं? क्या आप इस साल घरेलू दाखिल स्थिति के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त करेंगे?