हॉबी नुकसान के नियम कैसे खर्चों के लिए अपने साइड बिजनेस टैक्स कटौती को संरक्षित करें

आईआरएस के अनुसार, एक व्यवसाय और एक शौक के बीच का अंतर यह है कि व्यवसाय का लक्ष्य लाभ कमाना है, जबकि लोग खेल या मनोरंजन के लिए एक शौक में संलग्न हैं। लेकिन जैसा कि कई उद्यमी जानते हैं, व्यवसाय हमेशा लाभ अर्जित नहीं करते हैं, खासकर शुरुआती दौर में.

कई उद्यमी अपने व्यवसाय को चलाने और चलाने से पहले पैसा खर्च करते हैं। उनके पास कानूनी काम, लोगो डिजाइन, इन्वेंट्री शुरू करने और उपकरण बनाने, वेबसाइट बनाने, ऑफिस स्पेस, इंश्योरेंस और पेरोल किराए पर लेने के खर्च हो सकते हैं। इन खर्चों में कटौती के नियम एक व्यवसाय के लिए बहुत अलग हैं, क्योंकि वे एक शौक के लिए हैं.

यदि आप एक व्यवसाय के रूप में अपने पक्ष की हलचल का इलाज करना चाहते हैं और उस पैसे का पूरा टैक्स लाभ प्राप्त करना चाहते हैं जो आपको जमीन से दूर करना है, तो आपको आईआरएस के शौक के नुकसान के नियमों से खुद को परिचित करना होगा.

व्यापार व्यय में कटौती

एक व्यवसाय "साधारण और आवश्यक" व्यावसायिक खर्चों के साथ अपनी कर योग्य आय की भरपाई कर सकता है.

साधारण व्यय वे होते हैं जो आपके उद्योग में सामान्य और स्वीकृत होते हैं - दूसरे शब्दों में, आपके उद्योग में अन्य व्यवसाय के मालिक आम तौर पर खरीदारी करते हैं। उदाहरण के लिए, एक Etsy विक्रेता अपने द्वारा बेचे जाने वाले उत्पादों को खरीदने या उत्पादन करने के साथ-साथ शिपिंग खर्चों में कटौती कर सकता है.

आवश्यक व्यय वे हैं जो आपके व्यापार या व्यवसाय के लिए सहायक और उपयुक्त हैं - दूसरे शब्दों में, आपके व्यवसाय के सफल होने के लिए आवश्यक लागतें। इसमें विज्ञापन और कार्यालय खर्च जैसी चीजें शामिल हैं। उदाहरण के लिए, एक Etsy विक्रेता टाइम्स स्क्वायर में अपनी दुकान का विज्ञापन करने के लिए लाखों डॉलर का भुगतान कर सकता है। विज्ञापन एक सामान्य व्यवसाय व्यय है, लेकिन क्या इतना महंगा विज्ञापन आवश्यक है? संभावना है, एक आईआरएस ऑडिटर कोई नहीं कहेगा.

हॉबी बनाम बिजनेस कटौती

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से पहले, शौक और व्यवसाय एक ही प्रकार के खर्चों में कटौती कर सकते थे, लेकिन ये खर्च अलग-अलग तरीकों से आय की भरपाई करते हैं। एक एकल स्वामित्व के रूप में आयोजित व्यवसाय अपनी आय और व्यय को अनुसूची C: लाभ या व्यवसाय से होने वाले नुकसान की रिपोर्ट करेगा। यदि इसके व्यय इसके राजस्व से अधिक थे, तो अनुसूची सी से शुद्ध नुकसान का उपयोग एकमात्र मालिक की अन्य कर योग्य आय, जैसे मजदूरी, ब्याज और लाभांश को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है।.

एक शौक़ीन व्यक्ति भी अनुसूची सी पर अपनी आय की रिपोर्ट करेगा, लेकिन वे शौक आय के खिलाफ शुद्ध शौक खर्च नहीं कर सकते थे। इसके बजाय, उन्हें शौक खर्च का दावा करना होगा क्योंकि अनुसूची ए पर विविध आइटमों की कटौती करदाता को केवल एक कटौती प्राप्त होगी यदि उनके कुल विविध व्यय उनकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 2% से अधिक हो। इसके अलावा, शौक के खर्च की रिपोर्ट की गई आय की मात्रा तक सीमित थी। दूसरे शब्दों में, आपका शौक शुद्ध नुकसान नहीं पैदा कर सकता है.

वर्णन करने के लिए, कहें कि आप बेकिंग कप केक का आनंद लेते हैं, इसलिए आपके दोस्त और परिवार आपको पार्टियों और विशेष कार्यक्रमों के लिए कप केक बेक करने के लिए कहते हैं। आप लाभ लेने के लिए अपने जुनून को मोड़ने में रुचि नहीं रखते हैं, इसलिए आप अपनी सामग्रियों को कवर करने के लिए पर्याप्त शुल्क लेते हैं। आप वर्ष के दौरान भुगतानों में $ 2,000 प्राप्त करते हैं, लेकिन सामग्री, रसोई के उपकरण, पैकेजिंग और वितरण के बीच, आप $ 2,500 खर्च करते हैं। खर्चों में अतिरिक्त $ 500 को घटाया नहीं जा सकता है या अगले वर्ष तक आगे नहीं बढ़ाया जा सकता है क्योंकि आपका उद्देश्य लाभ कमाना नहीं था। इसके बजाय, यह पैसा बस गायब हो जाता है.

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने शौक के खर्च में कटौती के नियमों को और भी बदतर बना दिया। 2018 से 2026 तक, टीसीजेए विविध विविध कटौती को समाप्त करता है जो पहले एजीआई कटौती सीमा के 2% के अधीन थे। अब, करदाता किसी भी शौक से संबंधित खर्चों में कटौती नहीं कर सकते हैं, लेकिन उन्हें अभी भी अपने शौक की आय का 100% रिपोर्ट करना होगा और उस पर करों का भुगतान करना होगा। ओह.

बहुत से लोग हर साल अपने शौक पर पैसा खर्च करते हैं और उन्हें पैसे कमाने वाले उद्यम में बदलने का कोई इरादा नहीं है। यदि आप ऐसा कर रहे हैं, तो आप अपने शगल से प्राप्त होने वाले आनंद को संभावित कर परिणामों से दूर कर सकते हैं। समस्या तब होती है जब आप वैध रूप से एक व्यवसाय चलाने की कोशिश कर रहे हैं, लेकिन आईआरएस का कहना है कि आप एक शौक चला रहे हैं। यदि आप अपने व्यवसाय में भारी निवेश कर रहे हैं, तो इसे जमीन पर उतारने और हर साल कर नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए, आप अपने कटौती को चुनौती देते हुए आईआरएस के जोखिम को चलाते हैं और शौक हानि नियमों के तहत अपने कर दायित्व को पुनर्गणना करते हैं।.

क्या आप एक व्यवसाय या एक हॉबी चला रहे हैं?

टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन के लिए ट्रेजरी इंस्पेक्टर जनरल का अनुमान है कि हर साल अंडरपेड करों में लगभग 70.9 मिलियन डॉलर के शौक के खर्च की गलत कटौती होती है। नतीजतन, आईआरएस उन करदाताओं की छानबीन करता है, जो साल-दर-साल कारोबार से नुकसान का दावा करते हैं.

यदि आपने पिछले पांच वर्षों में कम से कम तीन में लाभ कमाया है, तो आईआरएस इस गतिविधि को एक व्यवसाय मानेंगे। हालांकि, आईआरएस को पता चलता है कि कई कंपनियां लाभदायक बनने या मंदी से गुजरने में समय लेती हैं। इसलिए, जब यह तय करना कि कोई गतिविधि एक व्यवसाय है या एक शौक है, एक आईआरएस ऑडिटर कई कारकों पर विचार करता है:

• क्या आप गतिविधि को व्यवसायिक तरीके से करते हैं?
• क्या गतिविधि में लगाया गया समय और प्रयास यह दर्शाता है कि आप इसे लाभदायक बनाने का इरादा रखते हैं?
• क्या आप अपनी आजीविका के लिए गतिविधि से आय पर निर्भर हैं?
• यदि नुकसान हैं, तो क्या वे आपके नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण हैं, या क्या वे व्यवसाय के स्टार्टअप चरण में हुए हैं?
• क्या आपने लाभप्रदता में सुधार के प्रयास में अपने संचालन के तरीकों को बदल दिया है?
• क्या आपको या आपके सलाहकार को एक सफल व्यवसाय के रूप में गतिविधि को करने के लिए आवश्यक ज्ञान है?
• क्या आपने अतीत में इसी तरह की गतिविधियों से लाभ कमाया है?
• क्या गतिविधि कुछ वर्षों में लाभ कमाती है?
• क्या आप भविष्य में गतिविधि में उपयोग की गई संपत्ति की सराहना से भविष्य में लाभ कमाने की उम्मीद कर सकते हैं?

ध्यान रखें कि यदि आपके व्यवसाय में व्यक्तिगत आनंद या मनोरंजन के तत्व हैं, तो आपके पास शौक हानि की चुनौतियों पर काबू पाने का कठिन समय होगा। हॉर्स ब्रीडिंग, ट्रेनिंग, शोइंग और रेसिंग बिजनेस इसके सटीक उदाहरण हैं। वे आईआरएस का बहुत ध्यान आकर्षित करते हैं क्योंकि वे महंगे हैं और अक्सर अमीर व्यक्तियों द्वारा एक शौक के रूप में पीछा किया जाता है.

चैलेंज-प्रूफ कैसे करें अपना बिजनेस

यदि आप अपने व्यावसायिक खर्चों को शौक के खर्चों के रूप में पुनर्वर्गीकृत किए जाने से चिंतित हैं, जिससे आप मूल्यवान कर कटौती से बच जाते हैं, तो ऐसे कदम हैं जिन्हें आप अपने व्यवसाय को "चुनौती देने" के लिए ले सकते हैं।.

1. पूरी तरह से व्यापार पुस्तकें और रिकॉर्ड रखें

अपनी सभी आय और खर्चों को गतिविधि से ट्रैक करें और अपनी प्राप्तियों की प्रतियां रखें। आप क्लाउड-आधारित अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर, एक साधारण स्प्रेडशीट या यहां तक ​​कि पुराने ज़माने की नोटबुक का उपयोग कर सकते हैं। आपके व्यवसाय का लेखा-जोखा जटिल नहीं है, लेकिन इसे व्यवस्थित किया जाना चाहिए.

2. अलग व्यवसाय बैंक खाते और क्रेडिट कार्ड बनाए रखें

छोटे व्यवसाय के मालिक कभी-कभी अपने व्यवसायों के लिए अपने व्यक्तिगत चेकिंग खाते या क्रेडिट कार्ड का उपयोग करते हैं, लेकिन एक अलग खाता खोलना बेहतर होता है। इससे न केवल आपके व्यवसाय के राजस्व और खर्चों को ट्रैक करना आसान हो जाता है, बल्कि यह एक अन्य कारक है जब आप यह निर्णय लेते हैं कि आप एक व्यवसाय संचालित करते हैं या शौक.

3. उचित लाइसेंस, परमिट या प्रमाणपत्र प्राप्त करें

अधिकांश व्यवसायों को संचालित करने के लिए संघीय, राज्य या स्थानीय एजेंसियों से कुछ लाइसेंस, परमिट या प्रमाणपत्र की आवश्यकता होती है। आपकी व्यावसायिक गतिविधियों और स्थान के आधार पर आवश्यकताएं बदलती हैं। अपने राज्य सचिव या स्थानीय जारी करने वाली एजेंसी की वेबसाइट पर जाकर अपने राज्य, काउंटी और शहर के नियमों पर शोध करें.

4. एक व्यवसाय योजना लिखें और इसे नियमित रूप से अपडेट करें

कई छोटे व्यवसाय के मालिक एक व्यवसाय योजना बनाना छोड़ देते हैं, लेकिन एक व्यवसाय योजना एक ऐसा मानदंड है जो आईआरएस ऑडिटर विचार करेगा जब आप यह निर्णय लेंगे कि आप अपना व्यवसाय व्यवसाय की तरह चला रहे हैं या शौक से.

जब तक आप पूंजी जुटाने की कोशिश नहीं कर रहे हैं, तब तक एक व्यापार योजना लिखने का मतलब यह नहीं है कि महीनों के खर्च और बाजार विश्लेषण, संगठनात्मक चार्ट और वित्तीय अनुमानों के पन्नों को संकलित किया जाए। आपको केवल व्यवसाय के लिए अपनी उम्मीदों को रेखांकित करने की आवश्यकता है: व्यवसाय क्या करेगा, इसे करने के लिए कितना खर्च आएगा, और पैसा कहां से आएगा। इससे आपको अपने प्रदर्शन को मापने, बाज़ार की बदलती परिस्थितियों के अनुकूल होने और अपने व्यावसायिक लक्ष्यों के लिए ट्रैक पर बने रहने में मदद मिलती है.

एक बार जब आप अपनी व्यावसायिक योजना का मसौदा तैयार कर लेते हैं, तो कम से कम हर साल यह देखने के लिए कि क्या सही हुआ, क्या गलत हुआ, और प्रक्रिया में आपने क्या सीखा है। अपनी समीक्षा के परिणामस्वरूप आपके द्वारा किए गए किसी भी परिवर्तन का दस्तावेज़.

5. उद्योग विशेषज्ञता का विकास करना

एक व्यवसाय के मालिक को उस उद्योग का व्यापक ज्ञान होना चाहिए जिसका वे विशेषज्ञों से सलाह ले रहे हैं। उदाहरण के लिए, मान लें कि आप टैक्स रिटर्न तैयार करने का व्यवसाय शुरू करना चाहते हैं। ज्यादातर लोग जो इन व्यवसायों को शुरू करते हैं, उनके पास उद्योग में काम करने की एक लेखांकन डिग्री या अनुभव होता है जो उन्हें दूसरों के लिए कर रिटर्न तैयार करने की विशेषज्ञता देता है। यदि आपके पास कोई शैक्षणिक या पेशेवर पृष्ठभूमि नहीं है जो आपको आवश्यक ज्ञान प्रदान करेगी, तो एक लेखा परीक्षक विचार कर सकता है कि क्या आपने कर कानून के बारे में जानने के लिए कक्षाएं ली हैं.

6. आपके व्यवसाय पर काम करने वाले दस्तावेज़ का समय

लाभदायक व्यवसाय चलाने में समय लगता है। यदि आप एक दिन की नौकरी करते समय अपने व्यवसाय को बढ़ाने के बारे में भावुक हैं, तो आप इसे शाम और सप्ताहांत पर घंटों बिता सकते हैं। दूसरी ओर, शौक आमतौर पर किसी व्यक्ति के खाली समय के दौरान किया जाता है। यदि आपके पास अपने पक्ष के बाहर एक पूर्णकालिक नौकरी है, तो अपने व्यवसाय पर काम करने के समय की मात्रा का दस्तावेजीकरण करें। अपने व्यवसाय को चलाने और चलाने के लिए समर्पित समय और प्रयास की मात्रा इस बात का एक अच्छा संकेत है कि क्या आप लाभ कमाना चाहते हैं.

7. जब जरूरत हो कोर्स बदलें

जब कोई व्यवसाय पैसा खो रहा है, तो उसके मालिक आमतौर पर कारणों को समझने के लिए और लाभप्रदता में सुधार करने के लिए बदलाव करना चाहते हैं। पाठ्यक्रम बदलने और लाभप्रदता में सुधार करने के अपने प्रयासों का दस्तावेजीकरण करें.

मान लीजिए कि आप एक पेशेवर फोटोग्राफर बनने पर काम कर रहे हैं। सबसे पहले, आप मानते हैं कि शादी की फोटोग्राफी आपकी रोटी और मक्खन होगी, इसलिए आप शादी की फोटोग्राफी, शादियों के बारे में ब्लॉग और एक स्थानीय दुल्हन एक्सपो में एक बूथ खरीदने के साथ एक वेबसाइट का निर्माण करें। आपको जल्द ही पता चलता है कि आपके क्षेत्र में वेडिंग फ़ोटोग्राफ़रों के बीच बहुत प्रतिस्पर्धा है, और आप सफल होने के लिए शादियों की संख्या की बुकिंग नहीं कर रहे हैं.

क्या आप अपने प्रसाद का विस्तार करते हैं और पारिवारिक चित्रों और कॉर्पोरेट घटनाओं की शूटिंग शुरू करते हैं? या क्या आप शादियों की शूटिंग जारी रखते हैं और साल-दर-साल पैसा कमाते हैं? यदि आपका उत्तरार्द्ध उत्तरार्द्ध है, तो आपको आईआरएस ऑडिटर को आश्वस्त करने में कठिन समय हो सकता है, आपकी फोटोग्राफी एक व्यवसाय है न कि कोई शौक.

आईआरएस को चुनौती देना

यदि आप चिंतित हैं कि आपके व्यवसाय के नुकसान की कटौती आईआरएस जांच तक नहीं होगी, तो आपको पता होना चाहिए कि आईआरएस हमेशा इस कटौती को चुनौती देने में सफल नहीं होता है। इन हालिया टैक्स कोर्ट के परिणामों पर विचार करें.

1. डेलिया बनाम कमिश्नर

2004 में, एमी डेलिया ने मैरीलैंड में अपने घर के पास एक शॉपिंग मॉल में हेयर-ब्रेडिंग सैलून खोला। उसने अपने बूथ के लिए पांच साल के पट्टे पर हस्ताक्षर किए, और समझौते में पांच साल की अवधि के अंत में एक स्वचालित नवीनीकरण शामिल था। जब 2009 में उसका पट्टा नवीनीकरण के लिए आया, तो देश एक वित्तीय संकट के बीच था, उसका सैलून अच्छा नहीं कर रहा था, और वह पट्टे को नवीनीकृत नहीं करना चाहता था। हालांकि, उसके मकान मालिक ने जोर दिया और डेलिया ने उसके क्रेडिट स्कोर को नुकसान होने की आशंका जताई, अगर उसने इनकार कर दिया, तो तीन साल के नवीकरण पर हस्ताक्षर किए.

डेलिया ने अपने सैलून को लाभदायक बनाने का प्रयास किया। उसने विज्ञापन निकाले, एक वेबसाइट और एक बिजनेस फोन लाइन बनाए रखी, अपने सैलून के नाम को अपनी वैन के किनारे पर चित्रित किया, और पड़ोस में विज्ञापन फ्लायर को सौंप दिया। कुछ समय के लिए, उसके पास एक अलग व्यवसाय बैंक खाता था, लेकिन उसने अपनी लागतों को कम करने के लिए 2010 में इसे बंद कर दिया। बैंक खाते को बंद करने के बाद भी, उसने एक स्प्रेडशीट रखी जो सैलून के लिए आय और खर्च दिखाती थी और अपने खर्चों के लिए रसीदें रखती थी.

डेलिया ने एक इवेंट प्लानर के रूप में पूर्णकालिक रूप से काम किया, लेकिन सैलून में शाम और सप्ताहांत बिताया, या तो नियुक्तियों के साथ ग्राहकों से मुलाकात की या वॉक-इन प्राप्त करने की उम्मीद की। उसने 2012 में सैलून बंद कर दिया जब उसके मकान मालिक ने उसे पट्टे से बाहर कर दिया.

डेलिया ने उस व्यवसाय में आठ साल तक सैलून से लाभ अर्जित नहीं किया। उसके 2011 के संघीय आयकर रिटर्न में, उसने $ 325 के बाल ब्रेडिंग से आय और $ 16,131 के खर्चों की सूचना दी - जिनमें से अधिकांश बूथ के पट्टे पर उसका किराया था। आईआरएस ने नुकसान से इनकार किया, और डेलिया ने कर न्यायालय से उसके मामले की समीक्षा करने के लिए कहा.

2016 में, टैक्स कोर्ट ने डेलिया के साथ पक्षपात किया। आठ साल के नुकसान के बावजूद, टैक्स कोर्ट ने फैसला सुनाया कि वे "आश्वस्त थे कि उसने एक वास्तविक और ईमानदार (यदि कोई आशावादी आशावादी) लाभ कमाने के उद्देश्य से अपने बाल-ब्रेडिंग व्यवसाय का संचालन किया।"

सत्तारूढ़ में, अदालत ने अपना तर्क समझाया:

• डेलिया का व्यवसाय उनके नियंत्रण से परे कारणों से विफल रहा - दूसरे शब्दों में, 2008 से 2010 के वित्तीय संकट.
• डेलिया ने व्यावसायिक रिकॉर्ड बनाए और विपणन के उचित प्रयास किए.
• हो सकता है कि डेलिया हेयर ब्रेडिंग की शौकीन हों, लेकिन शॉपिंग मॉल में खाली बूथ पर बैठकर अपनी शाम और सप्ताहांत बिताने का समय व्यक्तिगत सुख या मनोरंजन का स्रोत नहीं माना जाता था।.

हालांकि, करदाता हमेशा जीत नहीं पाते हैं.

2. निक्स बनाम कमिश्नर

प्रोजेक्ट मैनेजर के रूप में किम्बर्ली निक्स को पूर्णकालिक रूप से नियुक्त किया गया था। 2012 में, कोई पूर्व बिक्री अनुभव नहीं होने के बावजूद, निक्स ने नेटवर्क मार्केटिंग सलाहकार बनने का फैसला किया, उपभोक्ताओं को सीधे सौंदर्य प्रसाधन बेचकर और उसके नीचे अन्य बिक्री सलाहकारों की भर्ती की। एक सलाहकार बनने के लिए उसकी प्रेरणा का हिस्सा 50% की छूट थी जो उसे अपने उपयोग के लिए खरीदे गए उत्पादों पर मिलेगा.

निक्स ने 2012 में अपने सौंदर्य प्रसाधन व्यवसाय से $ 18,142 का नुकसान, 2013 में गतिविधि से $ 45,395 का नुकसान और 2014 में $ 22,353 का नुकसान दर्ज किया, जिसके बाद उन्होंने परामर्श करना बंद कर दिया। उन वर्षों के दौरान, उसने साप्ताहिक सलाहकार बैठकों में भाग लिया, लेकिन उन बैठकों में जो कुछ भी उसने सीखा, उसके परिणामस्वरूप उसने अपना व्यवसाय कैसे चलाया, यह नहीं बदला। उसने अपने घर से व्यवसाय चलाया और किसी भी वित्तीय वित्तीय रिकॉर्ड को बनाए नहीं रखा। निक्स ने कहा कि उनके पास एक समय के लिए एक अलग व्यवसाय बैंक खाता था, लेकिन जब उन्होंने खाता खोला या बंद किया था तब उनके बयान या विवरण नहीं थे। वह एक खाता संख्या भी नहीं दे सकती है.

हालांकि निक्स ने सौंदर्य प्रसाधन परामर्श से कभी भी $ 2,000 से अधिक की आय नहीं लाई, लेकिन उन्होंने तीन वर्षों के दौरान 27 अलग-अलग यात्राएं कीं और उन यात्राओं के लिए महत्वपूर्ण यात्रा खर्च का दावा किया। उन यात्राओं में से बीस उनकी बेटी के वॉलीबॉल टूर्नामेंट में थीं, दो उनकी बेटी के साथ यूरोप और डिज़नी वर्ल्ड में छुट्टियां थीं, और दो कॉलेज में उनके साथ बैठक में शामिल हुईं.

आईआरएस ने 2012 से 2014 के लिए निक्स के रिटर्न की जांच की और प्रत्येक वर्ष उसकी आय को पार करने वाले किसी भी खर्च को रोक दिया। निक्स ने अपने मामले की समीक्षा के लिए कर न्यायालय में याचिका दायर की और शायद आश्चर्य नहीं कि कर न्यायालय ने आईआरएस के साथ सहमति व्यक्त की.

आईआरएस उन नौ कारकों में से एक है जब यह तय करता है कि क्या गतिविधि एक व्यवसाय है या एक शौक है, अदालत ने निष्कर्ष निकाला कि उनमें से किसी ने भी निक्स के इस विवाद का समर्थन नहीं किया कि वह लाभ कमाने के इरादे से गतिविधि में लगी थी। यह निम्नलिखित तर्क पर अपनी राय आधारित है:

• निक्स ने व्यावसायिक रूप से अपनी परामर्श गतिविधि का संचालन नहीं किया क्योंकि उनके पास कोई व्यवसाय योजना नहीं थी, वित्तीय रिकॉर्ड नहीं रखे थे, और नुकसान के लिए कोई कदम नहीं उठाए थे.
• निक्स ने सभी वर्षों के दौरान एक पूर्णकालिक नौकरी की थी और सौंदर्य प्रसाधन परामर्श पर खर्च किए गए घंटों की संख्या का दस्तावेजीकरण करने के लिए रिकॉर्ड नहीं रखा था। यद्यपि उसने दावा किया कि उसने इन्वेंट्री खरीदने, बिक्री कॉल करने और नए सलाहकारों की भर्ती करने का प्रयास करने में काफी समय बिताया, लेकिन उसके पास उन दावों का समर्थन करने के लिए कुछ भी नहीं था। उसने यात्रा करने में एक महत्वपूर्ण राशि खर्च की, लेकिन यह स्पष्ट था कि यात्राएँ कम से कम आंशिक रूप से व्यक्तिगत मनोरंजन के लिए थीं बजाय उसके व्यवसाय के.
• निक्स तर्कसंगत रूप से यह उम्मीद नहीं कर सकता था कि उसके व्यवसाय के स्वामित्व वाली संपत्ति मूल्य में सराहना करेगी, क्योंकि उसकी एकमात्र व्यावसायिक संपत्ति सौंदर्य प्रसाधन सूची थी.
• अदालत ने निक्स के सौंदर्य प्रसाधन परामर्श के लिए "पड़ोसी और सामाजिक पहलुओं" को निर्धारित किया - वॉलीबॉल टूर्नामेंट, परिवार की छुट्टियों और सोरोरिटी बहनों के साथ पुनर्मिलन के लिए कई यात्राओं का उल्लेख नहीं करना - जिससे व्यक्तिगत आनंद या मनोरंजन के गतिविधि तत्व दिए गए.

न केवल टैक्स कोर्ट ने निक्स की अतिरिक्त कटौती को खारिज कर दिया, बल्कि उन्होंने 20% सटीकता से संबंधित जुर्माना भी लगाया.

आईआरएस में चुनौतीपूर्ण नुकसान के लिए सीमाओं की एक लंबी क़ानून है। आमतौर पर, कटौती की चुनौतियाँ रिटर्न की तारीख से तीन साल या उस तारीख पर वापस जा सकती हैं जिस दिन रिटर्न दाखिल किया गया था, जो भी बाद में हो। हालांकि, अगर सकल रिपोर्ट आय का 25% से अधिक का पर्याप्त चूक है, तो सीमाओं के क़ानून को बढ़ाया जा सकता है। यदि आईआरएस का मानना ​​है कि आपने अपनी आय को काफी कम कर दिया है, तो यह छह साल पीछे जा सकता है.

अंतिम शब्द

यदि आपके पास एक ओर ऊधम है जो नुकसान उत्पन्न करता है, तो सुनिश्चित करें कि आप इसे व्यावसायिक रूप से चला रहे हैं। अपने वित्त को ट्रैक करने के लिए अपने प्रयासों का प्रदर्शन करना, लाभप्रदता में सुधार करना और लाभ को मोड़ना आपको भारी कर बिल, कठोर दंड और एक बड़े सिरदर्द से बचा सकता है यदि आईआरएस आपके कटौती को चुनौती देता है.

क्या आपके पास एक पक्ष ऊधम है? इसे एक व्यवसाय की तरह चलाने के लिए आप क्या कदम उठाते हैं?