कैपिटल गेंस एंड लॉस क्या हैं - टैक्स दरों और कटौती की गणना कैसे करें

जब आप किसी निवेश को बेचते हैं, तो आप बिक्री से होने वाले पूर्ण आय के बजाय केवल आपके द्वारा किए गए लाभ पर कर का भुगतान करते हैं। उस कारण से, आपको उस समय से अच्छा रिकॉर्ड रखना होगा जब आप बिक्री प्रक्रिया के माध्यम से संपत्ति हासिल करते हैं। कुछ अलग-अलग कारकों, जिसमें आप कितनी देर तक संपत्ति और आपके सीमांत कर ब्रैकेट को शामिल करते हैं, प्रभावित करते हैं कि आप कितना भुगतान करेंगे.

यहां आपको पूंजीगत लाभ और नुकसान के लिए कर नियमों के बारे में जानने की आवश्यकता है.

पूंजीगत लाभ और हानि क्या हैं?

पूरी तरह से समझने के लिए कि पूंजीगत लाभ और नुकसान आपके करों को कैसे प्रभावित करते हैं, आपको कुछ बुनियादी शब्दावली से परिचित होना चाहिए। यहाँ कुछ परिभाषाएं हैं जिन्हें आपको जानना चाहिए:

• पूंजीगत परिसंपत्ति. आम तौर पर, पूंजीगत संपत्ति शब्द स्टॉक, बॉन्ड, अचल संपत्ति, या अन्य परिसंपत्तियों को संदर्भित करता है जिनका मूल्य होता है। आईआरएस आपके घर, वाहन और संपत्ति सहित एक पूंजीगत संपत्ति के रूप में आपके द्वारा की गई हर चीज को बहुत अधिक मानता है। यदि आपके पास कोई व्यवसाय है, तो पूंजीगत संपत्ति में आपके व्यवसाय के लिए उपयोग की जाने वाली कोई भी चीज़ शामिल नहीं है, जैसे कि इन्वेंट्री.
• पूंजी लाभ. एक पूंजीगत लाभ एक लाभ है जिसे आप एक पूंजीगत संपत्ति बेचने के बाद प्राप्त करते हैं, इसकी मूल लागत को घटाते हैं। समय के दौरान आपके पास एक पूंजीगत संपत्ति होती है, जैसे कि स्टॉक का हिस्सा, आप करों का भुगतान नहीं करते हैं क्योंकि स्टॉक मूल्य में वृद्धि करता है। हालांकि, जब आप स्टॉक बेचते हैं, अगर आप इसे शेयर के लिए भुगतान किए गए से अधिक के लिए बेचते हैं, तो आप बिक्री मूल्य और शेयर के लिए भुगतान की गई राशि के अंतर पर करों का भुगतान करते हैं, साथ ही आपके द्वारा भुगतान की गई कोई भी फीस.
• कैपिटल लॉस. कैपिटल लॉस तब होता है जब आप किसी एसेट को कम से कम उस एसेट को बेचते हैं जो आपने एसेट के लिए चुकाया था.
• मुल्य आधारित. पूंजीगत परिसंपत्ति में आपकी लागत का आधार वह राशि है जो आपने किसी भी शुल्क या करों सहित संपत्ति के लिए भुगतान किया है.

अब जब आप जानते हैं कि आपके निवेश को कैसे परिभाषित किया जाए, तो आइए एक नजर डालते हैं कि आईआरएस उन्हें कैसे संभालता है.

कैसे पूंजीगत कर लगाए जाते हैं?

आपके द्वारा पूंजीगत लाभ पर दिए जाने वाले करों की मात्रा इस बात पर निर्भर करती है कि आपने बिक्री से कितना कमाया है, आपके पास कितनी संपत्ति है और आप किस प्रकार की पूंजीगत संपत्ति का सौदा कर रहे हैं। अपने पूंजीगत लाभ की समीक्षा करते समय निम्नलिखित पर विचार करें:

लॉन्ग-टर्म बनाम शॉर्ट-टर्म होल्डिंग पीरियड

पूंजीगत लाभ या हानि पर आपके कर बिल की गणना करते समय दो महत्वपूर्ण अवधियाँ हैं:

• लघु अवधि. अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि आपके द्वारा एक वर्ष (365 दिन) या उससे कम की संपत्ति का उल्लेख करती है.
• दीर्घावधि. लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ और नुकसान उन पूंजीगत परिसंपत्तियों से आते हैं जो आपके पास एक वर्ष (365 दिन) से अधिक समय के लिए हैं।.

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपके लाभ पर अल्पकालिक या दीर्घकालिक दर से कर लगाया जाएगा, और संपत्ति की लागत के आधार का पता लगाने के लिए, आपको निम्नलिखित दस्तावेज दिखाने होंगे:

• आपके द्वारा परिसंपत्ति खरीदने की सही तिथि
• खरीद मूल्य, आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी कर या शुल्क सहित (आप परिसंपत्ति के मूल्य को बढ़ाने के लिए किए गए अतिरिक्त निवेश को भी ट्रैक करना चाहिए, जैसे कि अचल संपत्ति में सुधार या पुनर्निवेश किए गए लाभांश)
• आपने जिस आइटम को बेचा है उसकी सही तारीख
• परिसंपत्ति और किसी भी शुल्क या इसे बेचने की अन्य लागतों के लिए आपको प्राप्त बिक्री मूल्य

एक बार आपके पास सभी उचित दस्तावेज होने के बाद, आप उस सटीक राशि की गणना कर सकते हैं जिसे आपको पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में घोषित करना चाहिए और लागू कर की दर निर्धारित करनी चाहिए.

कैपिटल गेंस टैक्स की दरें

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर आपकी सामान्य आय, जैसे कि नौकरी से मजदूरी के रूप में उसी दर से कर लगाया जाता है। दूसरी ओर, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर विशेष दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है.

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) से पहले, उन दरों को आपके साधारण आयकर कोष्ठक से जोड़ा गया था। यदि आपके दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ 10% या 15% आयकर ब्रैकेट में आते हैं, तो उन लाभों पर आपकी कर दर 0% थी। यदि वे 25% से 35% टैक्स ब्रैकेट में आते हैं, तो उन लाभों पर आपकी टैक्स दर 15% थी। और यदि वे अधिकतम 39.6% टैक्स ब्रैकेट में आते हैं, तो आपने अधिकतम 20% की दर से भुगतान किया.

टीसीजेए ने दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 0%, 15% और 20% दरों को बरकरार रखा, लेकिन वे अब आम आय वर्ग के ब्रैकेट से बंधे नहीं हैं। 2018 से 2025 कर वर्षों के लिए, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के अपने कर ब्रैकेट हैं। 2019 के लिए, वे हैं:

अधिकांश लोगों के लिए, उनकी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर की दर उनके सामान्य आयकर ब्रैकेट से कम है, इसलिए एक वर्ष से अधिक समय के लिए संपत्ति रखना लाभप्रद है.

विशेष नियम

प्रत्येक पूंजीगत संपत्ति पर उसी तरह से कर नहीं लगाया जाता है। आईआरएस के पास अपने घर या संग्रहणीय वस्तुओं, जैसे कला और प्राचीन वस्तुएं बेचते समय लाभ प्राप्त करने के लिए विशेष नियम हैं.

अपने घर को बेचने पर पूंजी लाभ

आपके द्वारा अपने प्राथमिक आवास को बेचने के लिए किया गया धन एक पूंजीगत लाभ माना जाता है। सौभाग्य से, टैक्स कोड आपको कुछ विराम देता है जो आपके लाभ-कर की पर्याप्त मात्रा को कर मुक्त कर सकता है.

• Gain के पहले $ 250,000 पर कोई टैक्स नहीं. यह बड़ा वाला है। आपको अपने घर की बिक्री, या संयुक्त रूप से शादीशुदा जोड़े के लिए $ 500,000 की बिक्री पर पहले $ 250,000 पर पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है। इस विराम के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपके पास घर होना चाहिए और बिक्री से पहले पिछले पांच वर्षों में से दो के लिए यह आपके प्राथमिक निवास के रूप में रहता था, और आपने पिछले दो वर्षों में किसी अन्य घर पर इस बहिष्करण का उपयोग नहीं किया होगा। अधिक विवरण और विशेष परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 523 देखें.
• बंद करने की लागत और सुधार बेसिस बढ़ाते हैं. आपके घर की लागत के आधार में आपके कई समापन लागत शामिल हैं, जिसमें कानूनी, शीर्षक और रिकॉर्डिंग शुल्क और कमीशन शामिल हैं। इसमें किसी भी अतिरिक्त या पर्याप्त घरेलू सुधार (लेकिन मरम्मत नहीं) की लागत भी शामिल है। इन खर्चों पर नज़र रखने से आपको बड़े कर योग्य लाभ से बचने में मदद मिल सकती है.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने 2009 में 150,000 डॉलर में एक घर खरीदा और समापन लागत में $ 4,000 का भुगतान किया। आप अपने प्राथमिक निवास के रूप में घर में रहते थे और उस दौरान घर में $ 100,000 सुधार करते थे। 2019 में, आप $ 525,000 में घर बेचते हैं। आपका कर योग्य लाभ इस प्रकार होगा:

घर के मूल खरीद मूल्य के पर्याप्त रिकॉर्ड रखने से, आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली लागत, और आपके द्वारा घर में किए गए सुधार, आप संपत्ति बेचते समय महत्वपूर्ण लाभ पर कर लगाने से बचते हैं।.

संग्रहणता पर पूंजी लाभ

यदि आप संग्रहणीय वस्तुओं जैसे कि कला, टिकटों, सिक्कों, प्राचीन वस्तुओं और अन्य वस्तुओं में निवेश करते हैं, जो समय के साथ सराहना करते हैं, तो आपको संग्रहणता पर लाभ के कर उपचार के बारे में जानना होगा.

एक वर्ष या उससे कम समय के लिए संग्रहणीय वस्तुओं पर लाभ आम आय दरों पर लगाया जाता है, जो स्टॉक या अन्य पूंजीगत संपत्ति की बिक्री के समान है। लेकिन एक वर्ष से अधिक समय के लिए रखे गए संग्रहण पर लाभ 28% पूंजीगत लाभ कर की दर पर लगाया जाता है, भले ही लाभ की राशि की परवाह किए बिना.

कैसे करें कैपिटल लॉस टैक्स को प्रभावित करता है?

जब आप नुकसान में पूंजीगत संपत्ति बेचते हैं, तो आप अन्य पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए नुकसान का उपयोग कर सकते हैं। यदि आपकी पूंजी हानि आपके पूंजीगत लाभ से अधिक है, तो वे $ 3,000 तक की अन्य आय की भरपाई कर सकते हैं - जब तक कि आप शादीशुदा न हों और अपने पति या पत्नी से अलग से रिटर्न दाखिल न करें, उस स्थिति में आप $ 1,500 तक की कटौती कर सकते हैं.

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने स्टॉक ए को बेचा और पूंजीगत लाभ में $ 5,000 बनाए। आपने $ 7,000 के नुकसान पर स्टॉक बी को भी बेच दिया। स्टॉक ए पर किए गए लाभ को ऑफसेट करने के लिए आप उस नुकसान के $ 5,000 का उपयोग कर सकते हैं, और अतिरिक्त $ 2,000 के पूंजीगत नुकसान का उपयोग आपकी साधारण आय, जैसे मजदूरी को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है.

कैपिटल लॉस कैरीओवर

क्या होगा अगर, ऊपर के परिदृश्य में, $ 7,000 के बजाय स्टॉक बी पर आपका नुकसान $ 9,000 था? उस स्थिति में, आप स्टॉक ए की बिक्री पर हुए लाभ को ऑफसेट करने के लिए उस नुकसान के 5,000 डॉलर का उपयोग कर सकते हैं, अन्य आय को ऑफसेट करने के लिए $ 3,000 का उपयोग कर सकते हैं, और आपके पास अभी भी $ 1,000 का पूंजीगत नुकसान होगा। चिंता मत करो; वह नुकसान दूर नहीं जाएगा, भले ही आप इसे इस वर्ष का उपयोग नहीं कर सकते। आपके पास एक कैपिटल लॉस कैरीओवर होगा जिसे आप भविष्य के कर वर्ष में उपयोग कर सकते हैं.

ध्यान रखें कि पूंजीगत नुकसान का दावा करने के लिए दिशानिर्देश काफी हद तक प्रतिबंधित हैं। अंगूठे का नियम यह है कि केवल आपके द्वारा निवेश उद्देश्यों के लिए खरीदी गई संपत्ति ही पूंजी हानि पैदा कर सकती है। इस प्रकार, यदि आप अपने घर, वाहन, फर्नीचर, या यहां तक ​​कि संग्रहणता बेचते हैं जो आपने व्यक्तिगत रूप से नुकसान में इस्तेमाल किया था, तो आप इसका दावा नहीं कर सकते.

वॉश सेल नियम से सावधान रहें

शेयर बाजार के अनुयायी साल के आखिरी हफ्तों में काफी सक्रियता का नोटिस करते हैं क्योंकि निवेशक पूंजीगत नुकसान उठाने और टैक्स ब्रेक पाने के लिए अंडरपरफॉर्मिंग शेयरों को डंप करते हैं। यह एक टैक्स-सेविंग रणनीति हो सकती है, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करने की ज़रूरत है कि आप वास्तव में उस स्टॉक को डंप करना चाहते हैं क्योंकि यदि आप इसे बहुत जल्दी वापस खरीद लेते हैं, तो आप अपनी पूंजी हानि घटा सकते हैं.

इसे वाश बिक्री नियम कहा जाता है, और यह निवेशकों को साल के अंत में शेयरों को उतारने से रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो पूंजीगत नुकसान का दावा करता है, और फिर तुरंत शेयरों की पुनर्खरीद करता है। वॉश बिक्री नियमों में कहा गया है कि यदि आप किसी नुकसान पर स्टॉक बेचते हैं, और आप बिक्री से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर "काफी हद तक समान" स्टॉक या सुरक्षा खरीदते हैं, तो आप कैपिटल लॉस का दावा नहीं कर सकते हैं.

वॉश बिक्री नियम की अधिक गहराई से व्याख्या के लिए, आईआरएस प्रकाशन 550 देखें.

अंतिम शब्द

यह स्टॉक या रियल एस्टेट में बड़े निवेश को जीतने के लिए या तो मंद किस्मत या बाजार के लिए एक आंख लेता है, लेकिन यह केवल कर-सुविधा वाले दरों का लाभ उठाने के लिए सभ्य योजना लेता है जब आप सराहना की गई संपत्ति बेचते हैं। यदि आपके पास स्टॉक, बॉन्ड और रियल एस्टेट होल्डिंग्स का एक बड़ा पोर्टफोलियो है, तो आपको अपने टैक्स एक्सपोज़र का प्रबंधन करने के लिए एक जानकार कर पेशेवर के साथ काम करना चाहिए.

क्या आप प्रतिभूतियों या अचल संपत्ति में निवेश करते हैं? आप कर समय पर अपने पूंजीगत लाभ और हानि का प्रबंधन कैसे करते हैं?