इनकम टैक्स क्रेडिट (EITC) क्या है - आवश्यकताएँ और पात्रता

संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर प्रणाली है, जिसका अर्थ है कि उच्च आय वाले करदाता कम आय वाले लोगों की तुलना में उच्च दर का भुगतान करते हैं। हालाँकि, सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर प्रगतिशील नहीं हैं। कम आय वाले वेतन पाने वाले अपने वेतन का बहुत बड़ा प्रतिशत पेरोल करों की तुलना में उच्च अर्जक की तुलना में देते हैं, जिससे उनका कर प्रभावी रूप से बड़ा हो जाता है। इस प्रभाव की भरपाई करने और लोगों को काम करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, कांग्रेस ने 1975 में अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) बनाया.

कार्यक्रम आज भी मजबूत हो रहा है और निम्न और मध्यम आय वालों को कर राहत और अतिरिक्त आय प्रदान करता है, खासकर उन पर निर्भर बच्चों के साथ.

EITC को समझना

ईआईटीसी एक कर क्रेडिट है जो काम करने वाले लोगों को लाभान्वित करता है। यह एक वापसी योग्य क्रेडिट है, जिसका अर्थ है कि यदि यह आपके कर बिल को शून्य तक कम कर देता है, तो आप वर्ष के दौरान अपनी तनख्वाह से अधिक कर की वापसी कर सकते हैं।.

क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको आईआरएस को "अर्जित आय" के रूप में संदर्भित करना होगा। इसमें मजदूरी, वेतन, टिप्स, कमीशन या खेती या स्वरोजगार से आय शामिल है। हालांकि, ऐसे व्यक्ति जो केवल सामाजिक सुरक्षा, कल्याण या पेंशन प्राप्त करते हैं - या अन्यथा अपने निवेश से दूर रहते हैं - EITC के लिए पात्र नहीं हैं.

बच्चों के साथ परिवार बच्चों के बिना उन लोगों की तुलना में बड़े क्रेडिट के लिए पात्र हैं, लेकिन उच्च आय में क्रेडिट बाहर निकलता है.

कौन EITC ले सकता है?

EITC पर दावा करने के लिए कई आवश्यकताएं हैं, लेकिन कई कामकाजी अमेरिकी उनसे मिलते हैं:

• आपको अपनी दाखिल स्थिति और अर्हक बच्चों की संख्या द्वारा निर्धारित सीमा से कम आय प्राप्त हुई होगी.
• आप, आपके पति या पत्नी और आपके कर रिटर्न पर आपके द्वारा सूचीबद्ध किसी भी योग्य बच्चे के पास एक सामाजिक सुरक्षा संख्या होनी चाहिए। आप व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या का उपयोग करके EITC का दावा नहीं कर सकते.
• आप अलग से शादी के फाइलिंग के रूप में फाइल नहीं कर सकते, लेकिन किसी भी अन्य फाइलिंग की स्थिति ठीक है.
• आप पूरे वर्ष एक अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी होना चाहिए या एक अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी के साथ एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करें, जो आपने कर वर्ष के 31 दिसंबर को या उससे पहले शादी की थी.
• आप किसी और के योग्यता पर निर्भर नहीं हो सकते.
• आपके पास कोई भी विदेशी अर्जित आय नहीं हो सकती है जिसके लिए आपको फॉर्म 2555 फाइल करना होगा, और आपकी निवेश आय वर्ष के लिए $ 3,600 से कम होनी चाहिए.
• यदि आपके पास एक योग्य बच्चा नहीं है, तो आप या आपके पति या पत्नी यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं - तो वर्ष के अंत तक कम से कम 25 वर्ष पुराना लेकिन 65 से कम उम्र का होना चाहिए। आप दोनों भी आधे से ज्यादा साल अमेरिका में रहे होंगे.

आईआरएस ईआईटीसी के लिए "अर्जित आय" पर विचार करता है?

अर्जित आय में आय के सभी पारंपरिक स्रोत शामिल हैं - जैसे स्व-रोजगार लाभ, मजदूरी, वेतन, और युक्तियां। ईआईटीसी उद्देश्यों के लिए, आप यूनियन स्ट्राइक लाभों का दावा कर सकते हैं और, यदि आप न्यूनतम सेवानिवृत्ति आयु, दीर्घकालिक विकलांगता लाभ से कम हैं.

आप EITC पर दावा करने के लिए अर्जित आय में शामिल अपने अप्राप्य मुकाबला वेतन का चुनाव भी कर सकते हैं.

IRS आय के कुछ उदाहरणों पर विचार नहीं करता है EITC प्रयोजनों के लिए अर्जित आय में शामिल हैं:

• गुजारा भत्ता और बच्चे का समर्थन
• बेरोजगारी के फायदे
• सामाजिक सुरक्षा और पेंशन सहित सेवानिवृत्ति आय
• निवेश आय, जैसे ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ
• एक पेनल्टी संस्था में कैदी रहते हुए काम के लिए प्राप्त किया गया वेतन

2019 के लिए EITC आय सीमा

चूंकि EITC का उद्देश्य कम आय वाले लोगों को लाभ पहुंचाना है, इसलिए यह केवल उन लोगों के लिए उपलब्ध है जिनकी आय कुछ सीमा से कम है.

आपकी वैवाहिक और पैतृक स्थितियों के आधार पर आय सीमा और उपलब्ध अधिकतम कर क्रेडिट भिन्न होते हैं। बच्चों के साथ करदाता अधिक कमा सकते हैं - और अभी भी योग्य हैं - बच्चों के बिना उन लोगों की तुलना में, और उनके द्वारा प्राप्त क्रेडिट भी अधिक पर्याप्त हो सकता है। ध्यान रखें कि सभी को अधिकतम कर क्रेडिट नहीं मिलता है.

आपकी अर्जित आय और आपकी समायोजित सकल आय (फॉर्म 1040 की लाइन 8 बी) प्रत्येक से कम होनी चाहिए:

• तीन या अधिक योग्य बच्चों के साथ $ 50,162 (संयुक्त रूप से 55,952 विवाहित दाखिल)
• दो योग्य बच्चों के साथ $ 46,703 (संयुक्त रूप से 52,493 विवाहित दाखिल)
• एक योग्य बच्चे के साथ $ 41,094 ($ 46,884 ने संयुक्त रूप से विवाह किया)
• $ 15,570 ($ 21,370 संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) जिसमें कोई योग्य बच्चे नहीं हैं

अधिकतम कर क्रेडिट आप प्राप्त कर सकते हैं:

• तीन या अधिक योग्य बच्चों के साथ $ 6,557
• दो योग्य बच्चों के साथ $ 5,828
• एक योग्य बच्चे के साथ $ 3,526
• $ 529 बिना योग्यता वाले बच्चों के साथ

जैसा कि आप देख सकते हैं, कर राशि और आय सीमा बच्चों के साथ करदाताओं की ओर और विशेष रूप से एकल-कमाने वाले परिवारों की ओर बहुत अधिक है।.

EITC के लिए योग्य बच्चे

EITC का दावा करने के लिए, आपके बच्चे को एक योग्य बच्चे की IRS परिभाषा को पूरा करना चाहिए.

एक योग्य बच्चा कौन है?

"अर्हक बच्चा" शब्द केवल आपके जैविक या दत्तक बच्चों की तुलना में अधिक है। IRS का चार-भाग का परीक्षण है जो यह निर्धारित करने में आपकी सहायता करता है कि कोई योग्य बच्चा है:

1. संबंध. व्यक्ति को किसी न किसी तरह से आपसे संबंधित होना चाहिए। वे आपके हो सकते हैं:
   • बेटा, बेटी, सौतेला बच्चा, पात्र पालक बच्चा, गोद लिया बच्चा, या उनमें से किसी का वंशज (जैसे कि आपका पोता)
   • भाई, बहन, सौतेला भाई, सौतेली बहन, सौतेला भाई, सौतेला भाई, या उनमें से किसी का वंशज (जैसे कि आपकी भतीजी या भतीजा)
2. आयु. वर्ष के अंत में व्यक्ति की आयु 19 वर्ष से कम होनी चाहिए या वर्ष के अंत में 24 वर्ष से कम उम्र का पूर्णकालिक छात्र होना चाहिए। यदि आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, तो योग्य बच्चा आपके या आपके पति या पत्नी से छोटा होना चाहिए। हालांकि, यदि व्यक्ति वर्ष के अंत में स्थायी रूप से और पूरी तरह से अक्षम है, तो उम्र की आवश्यकताएं लागू नहीं होती हैं.
3. निवास. यदि आप संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं तो वह व्यक्ति आपके साथ संयुक्त राज्य अमेरिका में या आपके जीवनसाथी के साथ रहा होगा - आधे से अधिक वर्ष तक.
4. संयुक्त रिटर्न. आम तौर पर, आप एक योग्य बच्चे के रूप में दावा नहीं कर सकते हैं, जो जीवनसाथी के साथ संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हैं। एक अपवाद है कि जब बच्चे और बच्चे के पति या पत्नी को कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि वे पर्याप्त आय अर्जित नहीं करते हैं, और उन्होंने केवल करों की वापसी का दावा करने के लिए एक संयुक्त रिटर्न दायर किया था.

केवल एक व्यक्ति एक योग्य बच्चे के रूप में एक व्यक्ति का दावा कर सकता है। यदि एक से अधिक लोग मानते हैं कि वे किसी योग्य बच्चे के रूप में किसी पर दावा कर सकते हैं, तो आईआरएस प्रकाशन 596 में आपको क्रेडिट का दावा करने के लिए निर्धारित करने में मदद करने के लिए टाईब्रेकर नियम शामिल हैं।.

EITC का दावा

एक बार जब आप ईआईटीसी की पात्रता आवश्यकताओं को पूरा कर लेते हैं, तो यहां क्रेडिट की गणना कैसे करें और अपने कर रिटर्न पर दावा करें.

अपने अर्जित आयकर क्रेडिट का निर्धारण

जैसी कंपनी से सम्मानित कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करना TurboTax या एक योग्य कर तैयारकर्ता के साथ काम करना आपके क्रेडिट की गणना करने का सबसे अच्छा तरीका है। यदि आप अपना रिटर्न खुद तैयार करना पसंद करते हैं, तो आप अपने क्रेडिट को निर्धारित करने के लिए आईआरएस के ऑनलाइन ईआईटीसी सहायक का भी उपयोग कर सकते हैं.

आईआरएस कुछ करदाताओं को आईआरएस के लिए उनके EITC के लिए एक विकल्प प्रदान करता है। आईआरएस से अपने क्रेडिट की गणना करने के लिए, आपको एक पेपर रिटर्न फाइल करना होगा और पब्लिकेशन 596 में उल्लिखित चरणों का पालन करना होगा.

मैं ईआईटीसी का दावा कैसे करूं?

EITC का दावा करने के लिए, उस राशि की गणना करें जिसे आप लेने के लिए योग्य हैं और इसे फॉर्म 1040 की 18a लाइन पर दर्ज करें। यदि आपके कोई योग्य बच्चे हैं, तो आपको अनुसूची EIC भी पूरी करनी होगी।.

याद रखें, कुछ व्यक्ति जो EITC के लिए पात्र हैं, उन्हें कर रिटर्न दाखिल करने के लिए कानूनी रूप से आवश्यक नहीं है क्योंकि वे पर्याप्त पैसा नहीं कमाते हैं। हालांकि, टैक्स रिटर्न दाखिल करना ईआईटीसी पर दावा करने का एकमात्र तरीका है। यदि आप मानते हैं कि आप EITC के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, लेकिन आपको रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, तो आप यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप इस मूल्यवान क्रेडिट को याद नहीं करते हैं, वैसे भी कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।.

राज्य EITC कार्यक्रम

संघीय EITC के अलावा, 26 राज्य और कोलंबिया जिला निवासियों को अपने स्वयं के अर्जित आयकर क्रेडिट कार्यक्रम प्रदान करते हैं। आमतौर पर, राज्य ईआईटीसी संघीय ईआईटीसी का एक प्रतिशत है। कुछ राज्यों में, यह एक वापसी योग्य क्रेडिट है। दूसरों में, यह अकाट्य है, जिसका अर्थ है कि आप वर्ष के लिए भुगतान किए गए कर की राशि से अधिक और उससे अधिक धनवापसी प्राप्त नहीं करेंगे। आईआरएस उन राज्यों की सूची रखता है जो भाग लेते हैं और उनका प्रतिशत कितना है.

अंतिम शब्द

अर्जित आय कर क्रेडिट कई निम्न-आय वाले व्यक्तियों और परिवारों के लिए एक बड़ी मदद है। चूँकि कुछ लोग जो EITC के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, उन्हें कानूनी तौर पर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती है, वे दाखिल नहीं होने से चूक जाते हैं.

यदि आपको लगता है कि आप पिछले वर्षों में योग्य हैं, लेकिन EITC नहीं लिया, तो आपके पास उस तिथि से तीन साल हैं जब आपने फॉर्म 1040X का उपयोग करके इसमें संशोधन करने के लिए अपना मूल कर रिटर्न दाखिल किया था.

क्या आपने पहले EITC लिया है? क्या आप इसे इस साल फिर से लेने की उम्मीद कर रहे हैं?