समान रूप से समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) क्या हैं - नियम 72 (टी) वितरण

हालाँकि, एक तरह से कई शुरुआती रिटायरमेंट इसके आस-पास मिलते हैं, यह है कि समान अवधि के भुगतान, या एसईपीपी में विशिष्ट मात्रा में धन की निकासी। इसे आईआरएस कोड सेक्शन के बाद 72 (टी) नियम के रूप में भी जाना जाता है.

SEPP योजना आपको 10% जुर्माना प्राप्त किए बिना पैसे निकालने की अनुमति देती है, जब तक आप IRS द्वारा निर्धारित विशिष्ट नियमों का पालन करते हैं।.

समान रूप से समान अवधि के भुगतान (SEPP)

एसईपीपी निकासी

आप यह निर्धारित करने के लिए तीन अलग-अलग तरीकों में से एक का चयन कर सकते हैं कि एसईपीपी नियमों के भीतर कितना निकासी और रहना है.

आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि. यह आपकी जीवन प्रत्याशा (या आपके और आपके लाभार्थी के संयुक्त जीवन प्रत्याशा) और आपके खाते की शेष राशि पर आधारित है। यह आईआरएस द्वारा हर साल पुनर्गणना की जाती है.
निश्चित परिशोधन विधि. यह आपके खाते की शेष राशि और रिटर्न की एक विशिष्ट दर के आधार पर भुगतानों की गणना करता है। यदि आपका खाता वापसी की दर को कम करता है, तो भी आप उसी राशि को वापस लेते हैं.
निश्चित वार्षिकी विधि. यह एक निश्चित भुगतान की गणना के लिए एक उचित दर के साथ मृत्यु दर तालिका से वार्षिकी कारक का उपयोग करता है.

गणना पद्धति चुनें जो आपकी आवश्यकताओं के अनुसार सबसे उपयुक्त हो - चाहे आप अभी सबसे अधिक धन प्राप्त करना चाहते हैं, या बाद में अपने खाते को संरक्षित करना चाहते हैं। आवश्यक न्यूनतम वितरण विधि आम तौर पर आपको अन्य दो तरीकों से कम वापस लेने की अनुमति देगी। और चूंकि यह हर साल पुनर्गणना होती है, इसलिए आपको बाजार में गिरावट के दौरान अधिक निकासी से बचाया जाएगा। परिशोधन या RMD विधियों के तहत अपनी निकासी की गणना करने के लिए फिडेल्टी से इस उपकरण का उपयोग करें.

ध्यान रखें कि यदि आप बहुत अधिक पैसा निकालते हैं, तो आईआरएस इसे जल्दी निकासी के रूप में मान सकता है और अतिरिक्त राशि पर 10% जुर्माना का आकलन कर सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपको दंडित नहीं किया जाएगा, यह सुनिश्चित करने के लिए एक नियमित आधार पर एक लेखाकार डबल-चेक करने में मदद मिल सकती है.

यदि आप एक SEPP योजना शुरू करते हैं और गणना पद्धति को बदलना चाहते हैं, तो आप केवल एक बार ऐसा कर सकते हैं, और केवल तब जब आप निश्चित विधियों में से एक से RMD विधि पर जा रहे हों। अन्यथा, आपके पिछले सभी भुगतानों को अमान्य घोषित कर दिया जाएगा और 10% जुर्माना लगाया जाएगा - इसलिए सावधान रहें!

SEPP योजनाओं की लंबाई

SEPP योजना कम से कम पांच साल के लिए होनी चाहिए या जब तक आप 59 1/2 नहीं कर लेते, जो भी लंबा हो। यदि आप 58 वर्ष की उम्र में SEPP योजना शुरू करते हैं, तो आपको 63 वर्ष की आयु तक इसे जारी रखना होगा, भले ही आप पहले ही सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुँच चुके हों.

विचार करें कि क्या आपको वास्तव में सभी पांच वर्षों के लिए धन की आवश्यकता है, खासकर यदि आप सेवानिवृत्ति की आयु के निकट हैं और जल्द ही पेंशन या सामाजिक सुरक्षा जांच प्राप्त करेंगे। याद रखें, यहां तक कि अगर आपको उनकी आवश्यकता नहीं है, तो आपको पांच साल तक भुगतान जारी रखने या भारी दंड का सामना करने के लिए मजबूर किया जाएगा.

हालाँकि, यदि आप अपने SEPP वितरण से खुश हैं, तो आप उन्हें अनिश्चित काल तक जारी रख सकते हैं। आपके द्वारा चुनी गई विधि के आधार पर, एक SEPP से न्यूनतम वितरण आवश्यक न्यूनतम वितरण के बराबर या उससे अधिक होगा, जब आप turn० १/२ चालू करेंगे।.

यदि आप विकलांग हो जाते हैं, मर जाते हैं, या खाते को समाप्त कर देते हैं, तो आप जल्दी से SEPP योजना को बंद कर सकते हैं.

एसईपीपी निकासी पर कर

SEPP निकासी पर कर लगता है, और यदि आप SEPP योजना के तहत Roth IRA से जल्दी वापस लेते हैं, तो आप उन वितरणों पर भी कर लगाए जाएंगे। आमतौर पर, रोथ वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है, जब तक कि उन्हें 59 1/2 के बाद लिया जाता है। एसईपीपी के साथ 10% जुर्माना माफ किया गया है, लेकिन आवश्यकता नहीं है कि आप सेवानिवृत्ति की आयु से पहले निकाली गई आय पर आयकर का भुगतान करें.

हालांकि, रोथ इरा में योगदान जो कम से कम पांच साल पुराना है, किसी भी कारण से बिना किसी कारण के किसी भी समय पर वापस लिया जा सकता है या जुर्माना लगाया जा सकता है। यह एक उदाहरण है जहां "खाता विविधीकरण" (यानी एक से अधिक प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते) वास्तव में मदद कर सकते हैं। यदि आपके पास एक पारंपरिक इरा या 401k में पैसा है, तो आप रोथ के बजाय उस खाते को टैप करना चुन सकते हैं। आप अभी भी करों का भुगतान करेंगे, लेकिन जब तक आप 59 1/2 की निकासी लेने के लिए इंतजार नहीं करते हैं, तब तक आप भुगतान नहीं करेंगे.

एक और विचार यह है कि चूंकि आपकी एसईपीपी निकासी आपकी कर योग्य आय में वृद्धि करेगी, इसलिए वे सामाजिक सुरक्षा आय की मात्रा को प्रभावित कर सकते हैं जो कर लगाया जाता है। हालांकि यह प्रारंभिक सेवानिवृत्त लोगों के लिए एक मुद्दा नहीं हो सकता है, यह उन लोगों को प्रभावित कर सकता है जिनकी पांच साल की एसईपीपी अवधि 62 वर्ष की उम्र तक फैली हुई है, या जिनके पास एक पति या पत्नी है जो सामाजिक सुरक्षा आय प्राप्त करते हैं। यदि आपकी एसईपीपी राशि काफी बड़ी है, तो सीपीए से बात करें कि वे आपके कर बिल को कैसे प्रभावित करेंगे.

अन्य SEPP दिशानिर्देश

भुगतान प्रति वर्ष कम से कम एक बार खाते से किया जाना चाहिए। उन्हें प्रति माह एक बार किया जा सकता है, लेकिन प्रत्येक भुगतान समान होना चाहिए.
एक बार जब आप एसईपीपी योजना शुरू करते हैं, तो आप एसईपीपी वितरण के अलावा किसी अन्य खाते से धन हस्तांतरित या वितरण नहीं कर सकते हैं.
आप 401k में एक SEPP शुरू नहीं कर सकते हैं, जो उस कंपनी के साथ है जिसके लिए आप अभी भी काम करते हैं.
आपको यह चुनना होगा कि संघीय करों के लिए अपने SEPP वितरण से कितना रोकना है। आप $ 0 को रोकना भी चुन सकते हैं। यदि आप कोई विकल्प नहीं बनाते हैं, तो आपकी वित्तीय प्रबंधन कंपनी स्वचालित रूप से 10% वापस ले लेगी.
चूंकि SEPP वितरण कर योग्य आय है, इसलिए सुनिश्चित करें कि आपकी वित्तीय प्रबंधन कंपनी पर्याप्त रूप से रोक रही है या आप तिमाही आधार पर अनुमानित कर भुगतान कर रहे हैं। यदि आप ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो आपको वर्ष के अंत में एक अंडरपेमेंट पेनल्टी का आकलन किया जा सकता है, न कि बहुत बड़े कर बिल के कारण। सीपीए से बात करें, खासकर यदि आपको कार्रवाई के सर्वोत्तम पाठ्यक्रम को निर्धारित करने के लिए अन्य कर योग्य आय प्राप्त होती है.

क्या होगा अगर मेरा SEPP डिस्ट्रीब्यूशन ज़रूरत से ज़्यादा पैसा है?

यदि आपको अपनी पांच साल की SEPP अवधि के दौरान केवल एक निश्चित राशि की आवश्यकता है, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ तैयारी करें कि आपको बहुत अधिक राशि निकालने की आवश्यकता नहीं है। आखिरकार, यदि आप नहीं करना चाहते हैं तो आप कर-आस्थगित वृद्धि को छोड़ना नहीं चाहते हैं। आप जिस राशि को निकालना चाहते हैं उसे प्राप्त करने के लिए आपको अपने खाते में कितनी आवश्यकता है, यह निर्धारित करने के लिए एक कैलकुलेटर का उपयोग करें.

अतिरिक्त धनराशि को अन्य IRA में स्थानांतरित करें। फिर, मूल IRA के साथ एक SEPP सेट करें जिसमें अब वह धनराशि है जिसमें आपको अपनी इच्छित निकासी प्राप्त करने की आवश्यकता है। आप अपनी SEPP वितरण सेट करने से पहले ये गणना करें। याद रखें, जब SEPP योजना लागू होती है, तो आप बिना दंड दिए बिना अपने SEPP राशि से अधिक पैसे नहीं जोड़ सकते हैं या वापस नहीं ले सकते हैं.

अंतिम शब्द

यदि आपने आगे की योजना बनाई है और अपने सेवानिवृत्ति खातों को टैप करने के लिए तैयार हैं, तो दंड से बचने के लिए नियमों पर विचार करें। सीपीए या वित्तीय सलाहकार के साथ पेशेवर सहायता की मांग करते समय, उन्हें एक SEPP योजना, या 72 (t), पर प्रश्नोत्तरी करें। बहुत सारे पेशेवर हैं जो इस योजना से परिचित नहीं हैं, हालांकि वे अन्य क्षेत्रों में विशेषज्ञ रूप से योग्य हो सकते हैं। यदि सही तरीके से किया जाता है, तो एक एसईपीपी योजना स्थापित करना एक प्रारंभिक सेवानिवृत्ति शुरू करने का एक शानदार तरीका हो सकता है.

आप किस उम्र में रिटायर होने की योजना बना रहे हैं? यदि आप जल्दी सेवानिवृत्त हो गए हैं, तो एसईपीपी वितरण के साथ आपका अनुभव क्या है?