संघीय आय कर की गणना कैसे करें - दरें तालिका और कर ब्रैकेट

अमेरिकी कर संहिता एक प्रगतिशील कर प्रणाली पर आधारित है। अनिवार्य रूप से, इसका मतलब है कि हर कोई अपनी आय का एक प्रतिशत संघीय सरकार को भुगतान करता है, लेकिन उच्च आय वाले लोग कम आय वाले लोगों की तुलना में अधिक प्रतिशत का भुगतान करते हैं। सिद्धांत रूप में, यह प्रणाली उन लोगों पर कर के बोझ को अधिक वितरित करती है जिनके पास अधिक है और इस प्रकार योगदान देने में अधिक सक्षम हैं। इसी तरह, यह उन लोगों से बोझ को दूर कर देता है जो ज्यादा खर्च नहीं कर सकते.

समय के साथ, कर कटौती, क्रेडिट और खामियों ने हमारे कर कानूनों को संशोधित और जटिल कर दिया है। हालाँकि, मूल बातें अत्यधिक जटिल नहीं हैं। अमेरिकी आयकर प्रणाली "कदम" की दरों की एक अपेक्षाकृत सरल श्रृंखला का उपयोग करके यह निर्धारित करती है कि आपको कितना देना है.

हाउ मच यू टैक्सेड

आपका कुल कर आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) पर आधारित है। जब आप अपने फॉर्म 1040 और इसके संलग्न कार्यक्रम को पूरा करते हैं, तो आप अपनी सभी आय विभिन्न श्रेणियों, जैसे मजदूरी, ब्याज और लाभांश, और व्यावसायिक आय में दर्ज करते हैं। फिर, आप विभिन्न उपरोक्त कटौती लेते हैं, जैसे कि IRA में योगदान करना या छात्र ऋण ब्याज का भुगतान करना। ये कटौती आपके एजीआई में आने के लिए आपकी सकल आय को कम करती है.

आपके एजीआई का उपयोग कुछ टैक्स ब्रेक के लिए आपकी पात्रता निर्धारित करने के लिए किया जाता है, लेकिन यह आपकी कर योग्य आय नहीं है। एजीआई से, आप अपनी कर योग्य आय पर आने के लिए या तो मानक कटौती या आइटम कटौती करते हैं.

आप कितना खुश हैं

अपनी कर योग्य आय का पता लगाने के बाद, आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि फॉर्म 1040 निर्देशों में शामिल कर तालिकाओं का उपयोग करके आप पर कितना बकाया है। हालांकि ये टेबल पहली नज़र में जटिल लगते हैं, लेकिन ये वास्तव में काफी सीधे हैं। आप बस अपनी आय को देखते हैं, अपने फाइलिंग स्टेटस के साथ कॉलम ढूंढते हैं (एकल, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, विवाहित फाइलिंग अलग से, या घर का मुखिया), और उन दो आंकड़ों का प्रतिच्छेदन आपका कर है.

सादगी के लिए, कर तालिकाओं $ 50 विखंडू में आय की सूची। टेबल केवल $ 99,999 तक जाती हैं, इसलिए यदि आपकी आय $ 100,000 या अधिक है, तो आपको अपने कर की गणना करने के लिए एक अलग वर्कशीट (2019 फॉर्म 1040 निर्देशों के पृष्ठ 74 पर पाया गया) का उपयोग करना होगा.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आपकी कर योग्य आय (फॉर्म 1040 पर लाइन 10) $ 41,049 है। तालिकाओं का उपयोग करके, आप 41,000 अनुभाग पर जाएंगे और $ 41,000 और $ 41,050 के बीच आय पर लागू पंक्ति को खोजेंगे। फिर, आप आसानी से आपके द्वारा दिए गए कर को पा सकते हैं:

• $ 4,884 यदि आप सिंगल के रूप में फाइल करते हैं
• यदि आप संयुक्त रूप से विवाह कर रहे हैं तो $ 4,535
• $ 4,884 यदि आप अलग से शादी कर रहे हैं
• $ 4,646 अगर आप घर के मुखिया के रूप में दर्ज करते हैं

टैक्स ब्रैकेट

टैक्स टेबल आपके द्वारा दिए गए टैक्स की कुल राशि दिखाते हैं, लेकिन आईआरएस उन तालिकाओं में संख्याओं के साथ कैसे आता है? प्रगतिशील कर प्रणाली के बारे में जानने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि आपकी सभी आय पर एक ही दर से कर नहीं लगाया जा सकता है.

2019 टैक्स ब्रैकेट

2019 कर वर्ष (2020 में दर्ज रिटर्न) के लिए कर कोष्ठक इस प्रकार हैं:

ज्यादातर लोगों के लिए, एक साल में वे जो पहला डॉलर कमाते हैं, वह उनके द्वारा कमाए गए अंतिम डॉलर की तुलना में कम दर पर लगाया जाता है। इसे इस तरह से समझें: चित्र सात बाल्टी सात कर कोष्ठक का प्रतिनिधित्व करते हैं। आप एक एकल करदाता हैं, और जैसे ही आप वर्ष की शुरुआत में पैसा कमाना शुरू करते हैं, आपकी आय 10% कर ब्रैकेट का प्रतिनिधित्व करते हुए, पहली बाल्टी भरना शुरू कर देती है.

एक बार जब आपकी आय $ 9,700 (12% ब्रैकेट की शुरुआत) तक पहुंच जाती है, तो आपकी आय 12% बाल्टी में फैल जाती है। एक बार जब आप $ 39,475 में पहुंच जाते हैं, तो यह 22% कर ब्रैकेट बाल्टी में फैल जाता है, और इसी तरह.

कर समय पर, पहली बाल्टी में सभी धन पर 10% कर लगाया जाता है, दूसरी बाल्टी में धन पर 12% कर लगाया जाता है, और तीसरी बाल्टी में धन पर 22% कर लगाया जाता है। यदि आपके पास 2019 के लिए आय में $ 510,300 से अधिक है, तो आपकी आय सभी सात बाल्टियों में खर्च हो जाएगी, लेकिन केवल अंतिम बाल्टी में बैठे धन पर 37% की उच्चतम कर दर होती है.

ऊपर दिए गए कोष्ठकों का उपयोग करके, आप एक व्यक्ति के लिए $ 41,049 की कर योग्य आय के साथ कर की गणना कर सकते हैं:

• पहले $ 9,700 पर 10% = $ 970 का कर लगाया जाता है
• अगले $ 29,775 पर 12% = $ 3,573 का कर लगाया जाता है
• पिछले $ 1,574 पर 22% = $ 346 का कर लगाया जाता है

इस उदाहरण में, कुल कर $ 4,889 आता है। आप ध्यान देंगे कि यह काफी $ 4,884 नहीं है जो टैक्स टेबल ने आपको बताया था कि आप पर बकाया है। संख्या हमेशा पूरी तरह से जोड़ नहीं है। हालाँकि, कर तालिकाओं में क्या है जो आईआरएस कानूनी तौर पर आपको बकाया निर्धारित करता है, और यह कि ट्रम्प के आंकड़े आपके द्वारा किए गए किसी भी विस्तृत गणना से आ सकते हैं।.

सीमांत कर ब्रैकेट

आपके ऊपर लागू होने वाले उच्चतम कर ब्रैकेट को आपका सीमांत कर ब्रैकेट कहा जाता है। यह एक ब्रैकेट है जिसे आप पार करते हैं लेकिन इसे वर्ष के अंत तक बाहर नहीं बनाते हैं। चूंकि आप इस ब्रैकेट में अधिकतम हिट नहीं करते हैं, यह वह प्रतिशत है जिस पर आपको अपनी नज़र रखनी चाहिए। यह वह दर है जिस पर आप वर्ष भर में लाए गए किसी भी अतिरिक्त साधारण आय पर कर लगाते हैं.

आइए एक उदाहरण पर विचार करें। कहें कि आप एक एकल करदाता हैं जो $ 51,200 का वेतन कमा रहे हैं। आपकी समायोजित सकल आय को कम करने के लिए आपके पास कोई पूर्व-कर निकासी नहीं है, जैसे कि 401 (k), या इसके बाद के संस्करण में समायोजन, इसलिए आप आइटम के बजाय मानक कटौती का दावा करते हैं। आपकी कर योग्य आय $ 39,000 ($ 51,200 से $ 12,200 की मानक कटौती) होगी। यह 12% टैक्स ब्रैकेट है, लेकिन यह 22% टैक्स ब्रैकेट से केवल 475 डॉलर दूर है.

अब, मान लें कि आपने अपनी बचत से $ 200 की आय अर्जित की, अपनी नियमित नौकरी से $ 500 का बोनस प्राप्त किया, और एक साइड व्यवसाय से $ 1,000 अर्जित किया। यह वर्ष के लिए अतिरिक्त आय में $ 1,700 है। उसमें से $ 475 पर 12% कर लगेगा, और शेष $ 1,225 पर 22% कर लगेगा।.

सीधे शब्दों में कहें, तो आप जितना अधिक पैसा कमाते हैं, उतना कम (एक प्रतिशत के रूप में) आपको मिलता रहता है अगर वह अतिरिक्त आय आपको एक उच्च कर ब्रैकेट में धकेल देती है.

कम टैक्स ब्रैकेट में कैसे रहें

आप कर कटौती और कर क्रेडिट के साथ अपने कर बिल को कम कर सकते हैं। अपनी कर योग्य आय को कम करने का एक और तरीका है, और इस प्रकार कम कर ब्रैकेट में रहना, पूर्व-कर कटौती के साथ है.

एक पूर्व-कर कटौती वह धन है जिसे आपके नियोक्ता ने आय और पेरोल करों के लिए धन वापस लेने से पहले अपने वेतन से घटाया है। कुछ सामान्य कटौती हैं:

• 401 (के) योजना में योगदान
• स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
• स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) में योगदान (हम एक मुफ्त HSA खाता खोलने की सलाह देते हैं जीवंत)
• एक लचीले व्यय खाते (FSA) में योगदान

ऊपर दिए गए उदाहरण पर लौटते हुए, मान लें कि आप अपने नियोक्ता की 401 (के) योजना में भाग लेने का निर्णय लेते हैं और अपने खाते में प्रति वर्ष $ 1,500 योगदान करते हैं। अब, आपकी कर योग्य आय $ 39,200 ($ 51,200 वेतन - $ 1,500 401 (के) योगदान + $ 1,700 अन्य आय में - $ 12,200 मानक कटौती) है। आप सेवानिवृत्ति के लिए बचत करते समय 12% टैक्स ब्रैकेट में रहते हैं। यह एक जीत है.

2019 के लिए, आप $ 19,000 से 401 (के) प्लान तक योगदान कर सकते हैं। 2020 में, योगदान सीमा बढ़कर $ 19,500 हो जाती है.

यदि आप स्व-नियोजित हैं या काम पर 401 (के) योजना तक पहुंच नहीं है, तो आप ब्रोकर या रोबो के माध्यम से एक पारंपरिक इरा या एसईपी-इरा में योगदान देकर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करते हुए अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। सलाहकार की तरह सुधार. ये योगदान आपके एजीआई को कम करते हैं क्योंकि वे ऊपर से कटौती हैं (फॉर्म 1040 से जुड़ी अनुसूची 1 पर आय के समायोजन के रूप में रिपोर्ट किए गए).

2019 के लिए, आप $ 6,000 से लेकर ट्रेडिशनल IRA ($ 7,000 तक का योगदान कर सकते हैं, यदि आपकी उम्र 50 या उससे अधिक है)। योगदान की सीमाएं 2020 के लिए समान हैं.

SEP-IRAs स्व-नियोजित लोगों और छोटे व्यवसाय के मालिकों को अधिक दूर रखने की अनुमति देते हैं। 2019 के लिए, आप अपनी शुद्ध आय का 20% तक अधिकतम 56,000 डॉलर तक का योगदान कर सकते हैं। 2020 में, यह अधिकतम $ 57,000 तक बढ़ जाता है.

अंतिम शब्द

अधिकांश लोग यह देखते हैं कि प्रत्येक तनख्वाह का हिस्सा साल भर में उनकी कर देनदारी की ओर गायब हो जाता है, जब वे कहते हैं और किया जाता है तो वे कितना बकाया हो सकते हैं। फिर, कर के मौसम के दौरान, वे एक एकाउंटेंट या कर तैयारी सॉफ़्टवेयर की प्रतीक्षा करते हैं TurboTax या एच एंड आर ब्लॉक यह घोषणा करने के लिए कि उन्हें IRS को धनवापसी या बकाया धन मिलेगा या नहीं.

कर कोष्ठक की थोड़ी समझ के साथ, आप नाटक को कर के समय से बाहर ले जा सकते हैं, किसी जटिल गणित की आवश्यकता नहीं है। यह ज्ञान आपको बचत करने और निवेश करने के बारे में भी निर्णय लेने में मदद कर सकता है.

क्या आप अपने सीमांत कर की दर जानते हैं? क्या उस जानकारी के होने से आपको बेहतर वित्तीय निर्णय लेने में मदद मिलती है और प्रत्येक वर्ष कर समय के लिए योजना बनती है?