स्व-रोजगार कर कितना है और आप इसका भुगतान कैसे करते हैं?

अधिकांश कर नियमों की तरह, स्वरोजगार कर पहली बार में समझ से बाहर हो सकता है। लेकिन इस विषय पर पढ़ने के लिए समय निकालें, और आपको बस यह पता चल सकता है कि स्वरोजगार के इस पहलू पर नियंत्रण प्राप्त करना आपके विचार से आसान है.

स्व-रोजगार कर क्या है?

यदि आपके पास नौकरी है, तो आप सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों से परिचित हैं, जिसे आमतौर पर एफआईसीए करों कहा जाता है, जो आपके नियोक्ता प्रत्येक भुगतान से वापस लेते हैं। स्वरोजगार कर स्वरोजगार के लिए सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों के बराबर हैं। आपके लिए इन करों को वापस लेने के लिए कोई नियोक्ता नहीं है, तो आप उन्हें स्वयं भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं.

यदि आपके पास कर वर्ष के दौरान $ 400 या अधिक की स्व-रोजगार आय थी, तो आपको स्व-रोजगार करों की गणना करने और अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न से जुड़ी अनुसूची एसई फाइल करने की आवश्यकता है, फॉर्म 1040.

स्व-रोजगार कर की दर

स्व-रोजगार कर की दर वर्तमान में 15.3% है। इस दर में दो घटक शामिल हैं: मेडिकेयर के लिए 2.9% और सामाजिक सुरक्षा के लिए 12.4%.

आपकी शुद्ध स्व-रोजगार आय की मात्रा की कोई सीमा नहीं है जो कि स्व-रोजगार कर के चिकित्सा भाग के अधीन है, लेकिन सामाजिक सुरक्षा भाग पर एक टोपी है। इस कैप को सोशल सिक्योरिटी वेज बेस कहा जाता है, और यह हर साल बदलता है। कर वर्ष 2018 के लिए, सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार $ 128,400 है। 2019 के लिए, यह $ 132,900 तक बढ़ जाता है.

जब आप किसी नियोक्ता के लिए काम करते हैं, तो आपका नियोक्ता आपकी तनख्वाह में से आधी राशि का भुगतान करता है - मेडिकेयर के लिए आपकी मजदूरी का 1.45% और सामाजिक सुरक्षा के लिए 6.2% - और आपकी ओर से दूसरे आधे से मेल खाता है। एक स्व-नियोजित करदाता के रूप में, आप पूर्ण कर के लिए जिम्मेदार हैं। हालाँकि, आप अपने सेल्फ-एम्प्लॉयमेंट टैक्स के आधे हिस्से को शेड्यूल 1 की लाइन 27 पर अपनी आय के समायोजन के रूप में घटा सकते हैं.

2.9% मेडिकेयर टैक्स के अलावा, उच्च आय वाले निम्न थ्रेसहोल्ड से ऊपर आय पर 0.9% का अतिरिक्त मेडिकेयर टैक्स देते हैं:

स्व-रोजगार कर का भुगतान कैसे करें

अब जब आपके पास स्व-रोजगार कर मूल बातें की समझ है, तो आपको यह जानना होगा कि आपके द्वारा दिए गए करों का भुगतान कैसे किया जाए.

संघीय आयकर की तरह, स्वरोजगार कर एक भुगतान-जैसा-आप-प्रणाली है। यही कारण है कि नियोक्ता आपके कर रिटर्न के साथ वर्ष के अंत में आईआरएस को एक बड़ा चेक लिखने के बजाय प्रत्येक पेचेक से संघीय और राज्य आयकर और एफआईसीए करों को रोकते हैं। जब आप स्व-नियोजित होते हैं, तो आपको त्रैमासिक अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता होती है यदि आप $ 1,000 या अधिक के करों का भुगतान करते हैं.

आईआरएस फॉर्म 1040-ईएस में आपके अनुमानित स्व-रोजगार कर की गणना के लिए पेज 6 पर एक वर्कशीट शामिल है, साथ ही आपके स्व-रोजगार करों के एक-आधे के लिए आपकी कटौती भी शामिल है। आप वर्ष के लिए अपने अनुमानित स्व-रोजगार कर और अनुमानित आयकर दोनों की गणना करने के लिए फॉर्म 1040-ईएस का उपयोग कर सकते हैं, उन्हें चार से विभाजित कर सकते हैं, और उन्हें चार बराबर किश्तों में भुगतान कर सकते हैं। वे किस्तें 15 अप्रैल को होने वाली हैं^वें, 15 जून^वें, 15 सितंबर^वें, और 15 जनवरी^वें अगले वर्ष। यदि 15 तारीख को ये देय तिथियां निम्नलिखित व्यावसायिक दिन में चली जाती हैं^वें सप्ताहांत या छुट्टी के दिन.

आप आईआरएस डायरेक्ट पे का उपयोग करके या फॉर्म 1040-ईएस के साथ शामिल वाउचर्स के साथ चेक मेल करके अपने तिमाही अनुमानित भुगतान को ऑनलाइन कर सकते हैं।.

जब आप वर्ष के अंत में अपना कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप अपने द्वारा किए गए आय और स्व-रोजगार करों की राशि के साथ किए गए अनुमानित भुगतानों की कुल राशि को समेट लेंगे। यदि आपने बहुत अधिक भुगतान किया है, तो आप यह चुन सकते हैं कि आपका ओवरपेमेंट आपको वापस कर दिया जाए या अगले वर्ष के अनुमानित भुगतानों पर लागू किया जाए। यदि आपने बहुत कम भुगतान किया है, तो आपको अंतर का भुगतान करना होगा, और आपको एक भुगतान जुर्माना भी लगाया जा सकता है.

क्या होता है यदि आप समय पर स्व-रोजगार कर का भुगतान नहीं करते हैं?

यदि आप वर्ष के लिए संयुक्त आय और स्व-रोजगार करों में कम से कम $ 1,000 का भुगतान करते हैं और त्रैमासिक अनुमानित भुगतान नहीं करते हैं, तो आईआरएस आपके कर रिटर्न फाइल करते समय अनुमानित कर के भुगतान के लिए एक दंड का आकलन करेगा।.

आईआरएस पहले चार किस्तों में से प्रत्येक के लिए आपको कितना भुगतान करना चाहिए, इसकी गणना करके अंडरपेमेंट पेनल्टी की गणना करता है। इसके बाद, आपने जो भुगतान किया है और जो आपको भुगतान करना चाहिए था, उसके बीच की अवधि के लिए प्रभावी ब्याज दर से गुणा किया जाता है। प्रभावी ब्याज दर त्रैमासिक निर्धारित है। 2019 की पहली तिमाही के लिए, वह ब्याज दर 6% है, जो 2018 की चौथी तिमाही के दौरान 5% थी.

प्रत्येक किस्त के लिए दंड की अलग-अलग गणना की जाती है, इसलिए आपसे एक चौथाई के लिए जुर्माना लिया जा सकता है लेकिन अन्य पर नहीं.

अपने स्व-रोजगार करों को कैसे कम करें

स्व-नियोजित व्यक्तियों के पास कर कटौती के माध्यम से अपने कर बिल को कम करने के बहुत सारे अवसर हैं। आपके पास जितनी अधिक कटौती होगी, आपकी शुद्ध स्वरोजगार आय कम होगी - और इस प्रकार आपका स्वरोजगार कर - होगा.

कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपके व्यवसाय का खर्च सामान्य और आवश्यक दोनों होना चाहिए। साधारण खर्च आपके व्यापार या व्यवसाय में आम हैं और स्वीकार किए जाते हैं; आवश्यक व्यय आपके व्यवसाय के लिए सहायक और उचित हैं.

आपके व्यवसाय के लिए सामान्य और आवश्यक खर्चों के प्रकार आपके द्वारा किए जाने वाले व्यवसाय के प्रकार पर निर्भर करते हैं। कुछ सामान्य लोगों में शामिल हैं:

• विज्ञापन
• ऑटो का खर्च
• क्रेडिट कार्ड व्यापारी की फीस
• देय और सदस्यता शुल्क
• घर का खर्च
• बीमा
• ब्याज
• कानूनी और पेशेवर फीस
• कार्यालय का खर्चा
• किराया या पट्टे का भुगतान
• मरम्मत और रखरखाव
• सदस्यता
• आपूर्ति
• कर और लाइसेंस
• टेलीफोन और सेल फोन सेवा
• यात्रा
• उपयोगिताएँ
• वेतन

सामान्य व्यावसायिक खर्चों के बारे में अधिक जानकारी के लिए और क्या कटौती योग्य नहीं है, आईआरएस प्रकाशन 535 देखें.

इससे पहले कि आप करों से बचने के लिए खर्च करने की होड़ में जाएं, याद रखें कि आपके द्वारा खर्च किए जाने वाले प्रत्येक डॉलर के लिए आपको अपने करों में डॉलर-से-डॉलर की कमी नहीं आती है। जब तक व्यय कुछ ऐसा नहीं है जो आपको वास्तव में आपके व्यवसाय के लिए आवश्यक है, तो यह आपके कर बिल को कम करने के लिए पैसे खर्च करने के लिए एक स्मार्ट कदम नहीं है.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक नए लैपटॉप पर $ 1,000 खर्च करने पर विचार कर रहे हैं। यदि आप 25% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो $ 1,000 खर्च करने से आपको करों में लगभग 250 डॉलर की बचत होगी। यदि आपको एक नए लैपटॉप की आवश्यकता है, तो पैसा खर्च करना एक स्मार्ट कदम हो सकता है। लेकिन अगर आप करों में $ 250 का भुगतान करने से बचने के लिए $ 1,000 खर्च कर रहे हैं, तो आप $ 1,000 को अपनी जेब में रखने से बेहतर हैं.

व्यवसाय करने की एक और लागत पर स्व-रोजगार कर पर विचार करें। करों का मतलब है कि आप पैसे कमा रहे हैं। इसलिए जब हर स्मार्ट व्यवसाय मालिक अपने कर बिल को कम करने के लिए वे (कानूनी रूप से) क्या करना चाहते हैं, तो अनावश्यक रूप से पैसा खर्च करना जवाब नहीं है।.

अंतिम शब्द

यदि आप अभी भी स्व-रोजगार कर के बारे में उलझन में हैं, तो यह सीपीए या एनरोलड एजेंट जैसे पेशेवर के संपर्क में आने का समय है। यदि आप स्व-रोजगार की दुनिया में नए हैं, तो एक कर समर्थक आपके पास किसी भी प्रश्न का उत्तर दे सकता है, आपको अपने स्वरोजगार करों का अनुमान लगाने में मदद कर सकता है, और आपको अपने कर बिल को कम करने के लिए स्मार्ट विचार दे सकता है।.

इसलिए अपने कैलेंडर पर उन नियत तारीखों को जोड़ें और अपने स्व-रोजगार करों का अनुमान लगाने और भुगतान करने की योजना के साथ आएं। यह आपके अपने मालिक होने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है.

क्या आप स्वरोजगार के लिए नए हैं? आपके दृष्टिकोण से स्व-रोजगार करों का सबसे आश्चर्यजनक पहलू क्या है?